Plan de Empresa de Economía Circular: BURPONIA S.L.

TRABAJO DE FIN DE GRADO BURPONIA S.L. Autores: Rebeca Varona Valmaseda José Manuel Peláez Álvarez Román García Sendino Tutores: Marcos Santamaría Mariscal Alicia Izquierdo Yusta Virginia Blanco Mazagatos Grado en Administración y Dirección de Empresas Curso Académico: 2019-2020. 1 ÍNDICE RESUMEN 3 1.INTRODUCCIÓN 4 2.DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO 5 2.1 MODELO DE NEGOCIO 5 2.1.1 Misión: 7 2.1.2 Visión: 7 2.1.3 Valores: 7 3.ANALISIS DEL ENTORNO 7 3.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO GENERAL 7 3.2 ANÁLISIS DEL ENTORNO ESPECÍFICO 11 3.2.1 Delimitación del negocio 12 3.2.2 Análisis del modelo de las 5 fuerzas de Porter 12 3.2.3 Análisis interno 18 4.PLAN DE PRODUCCIÓN U OPERACIONES 20 4.1 JUSTIFICACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN 20 4.2 EXPLICACIÓN DE LA DISTRIBUCIÓN ESPACIAL 21 4.3 TECNOLOGÍAS UTILIZADAS 21 4.4 MATERIAS PRIMAS Y SUMINISTROS 24 4.5 GESTIÓN DE EXISTENCIAS 24 4.6 MEDIDAS DE CALIDAD 25 4.7 CADENA DE VALOR 25 5.ESTUDIO DE MERCADO 26 5.0 CAUSAS SOBREVENIDAS 26 5.1 DEFINICIÓN DEL MERCADO 26 5.1.1 Identificar a nuestros clientes 29 5.1.2 Identificar cuáles son los factores que determinan sus conductas de compra 30 5.1.3 ¿Qué necesidades se han cubierto? 30 6. PLAN DE MARKETING 31 6.1 FIJACIÓN DE OBJETIVOS 31 6.2 EL MARKETING MIX 31 6.2.1 Producto 31 6.2.2 Precio 33 6.2.3 Distribución y Promoción 35 7.RECURSOS HUMANOS 35 7.1 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DE LOS RECURSOS HUMANOS 35 8.FORMA JURÍDICA. 37 9.PLAN ECONÓMICO FINANCIERO 39 9.1 PLAN DE INVERSIÓN Y BALANCE 39 9.2 PREVISION DE INGRESOS Y TESORERÍA 40 9.3 FLUJOS 43 2 10.ESTUDIO DE VIABILIDAD 44 11. CONCLUSIONES 46 DIFICULTADES ENCONTRADAS 47 AGRADECIMIENTOS 47 BIBLIOGRAFÍA 48 ANEXO 1: LUGARES/CLIENTES VISITADOS 51 ANEXO 2: FORMULARIO 52 ANEXO 3: LISTADO DE RESTAURANTES 56 3 RESUMEN El trabajo desarrollado consiste en la creación de la empresa, BURPONIA, SL. La actividad por desarrollar se engloba dentro de la economía circular; y consiste en la obtención de tomates mediante el cultivo hidropónico y de la tilapia mediante acuicultura, en un circuito de recirculación consistente en filtrar los excrementos y restos de alimentos de los peces mediante decantación y por un proceso de nitrificación transformar el amonio generado en nitratos que servirán de abono para las plantas. Desarrollamos nuestro proyecto empresarial estudiando tanto las necesidades a nivel técnico como económico. Realizaremos una estimación de la demanda y la situaremos en un área geográfico próximo a nuestra ubicación. Nuestros clientes serán principalmente los del sector de la Hostelería, restauración y mercados de abasto; ofreciéndoles productos catalogados como ecológicos y de bajo impacto medioambiental. PALABRAS CLAVE: Acuaponia, Hidroponia, Acuicultura, Economía circular, Sostenible ABSTRACT The work developed consists of the creation of the company, BURPONIA, SL. The activity to be carried out is included in the circular economy, it consists in obtaining tomatoes through hydroponic cultivation and tilapia through aquaculture, in a recirculation circuit consisting of filtering the excrements and food debris of the fish by decantation and by a nitrification process transforms the generated ammonium into nitrates that will serve as fertilizer for plants. We will develop our business project studying both technical and economic needs. We will make an estimate of the demand and place it in a geographic area close to our location. Our clients will be mainly those of the Hostelry and Restoration sector, offering them products classified as low environmental and organic impact. KEY WORDS: Aquaponics, Hydroponics, Aquaculture, Circular Economy, Sustainable 4 1. INTRODUCCIÓN El término ACUAPONIA deriva de la unión de dos conceptos, Acuicultura + Hidroponía. El término acuicultura sería la producción controlada y programada de organismos acuáticos y en nuestro caso en concreto sería en un sistema de recirculación que es una tecnología que permite un mejor tratamiento del agua liberándola de las sustancias tóxicas mejorando de esta manera el uso del agua. Estos sistemas se clasifican como intensivos de cultivos ya que el incremento de costes tanto en instalaciones como funcionamiento se ve recompensados por un aumento de la capacidad y de la productividad. Por otro lado, la hidroponía, cultivo de vegetales sin suelo, usa diferentes técnicas para que las raíces se encuentren en contacto con una solución con nutrientes que favorezcan su crecimiento. Este tipo de producción presenta una serie de ventajas con respecto a la agricultura en tierra como pueden ser: ahorro en agua, producción fuera de la estacionalidad habitual, reducción de plagas. En conjunto la acuaponía sería la actividad combinada del cultivo intensivo de peces con la producción de vegetales en hidroponía que se mantienen unidos con el proceso de recirculación. El producto excretado por los peces es filtrado mediante bacterias con el proceso denominado nitrificación, y sirve de abono para el cultivo de las plantas. Este proceso crea una simbiosis, un ambiente sostenible y balanceado entre ambos productos de manera que el uso de recursos como la tierra y el agua que son tan limitados sea eficiente y sostenible. Por el proceso anteriormente mencionado nuestros productos, tomates y tilapia se consideran ecológicos, biológicos y orgánicos, cumplimos con la definición de agricultura orgánica: “La agricultura orgánica (se consideran sinónimos orgánica, ecológica y biológica) es un sistema de producción que mantiene y mejora la salud de los suelos, los ecosistemas y las personas. Se basa fundamentalmente en los procesos ecológicos, la biodiversidad y los ciclos adaptados a las condiciones locales, sin usar insumos que tengan efectos adversos. La agricultura orgánica combina tradición, innovación y ciencia para favorecer el medio ambiente”, (IFOAM, 2008). También realizamos un proceso que es respetuoso medioambientalmente con el ecosistema, de manera que además de reutilizar el desperdicio, evitamos contaminar la tierra, mantenemos un ciclo cerrado de agua y utilizaremos la energía solar en la medida de lo posible complementándola en los picos que se requieran con biomasa de manera que todo nuestro negocio forma parte de la economía circular. 5 2. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Somos una empresa que oferta productos vegetales y piscícolas ecológicos, con una periodicidad estable y seguridad de abastecimiento realizando cultivos escalonados en un entorno de crecimiento controlado. Nuestros grupos de clientes objetivos son restaurantes, hoteles y tiendas que sean ecológicamente responsables y busquen la mejor calidad en sus productos, sin descartar otros clientes como los mayoristas centrándonos en un primer momento en Merca Burgos (para el tomate) y Merca Madrid y Merca Bilbao (para el pescado). Para ello hemos diseñado un negocio apoyado en una tecnología puntera, poco conocida que combina el cultivo de peces con la hidroponía aprovechando las sinergias para crear un circuito de recirculación de insumos. De la misma forma el respeto al medio ambiente nos incita al uso de tecnologías como la fotovoltaica o la biomasa, al igual que alimento ecológico, evitando la harina de pescado y el uso de fertilizante químicos usando abonos orgánicos depurados mediante la bioecología. 2.1 MODELO DE NEGOCIO Para describir las actividades claves en las que se basa nuestro modelo de negocio, sobre las cuales BURPONIA crea y proporciona valor con nuestra oferta distintiva, los clientes a los que llega, los canales, la forma de relacionarnos, las actividades más importantes, así como la estructura de costes e ingresos hemos utilizado la herramienta del modelo Canvas 1 que a continuación mostramos. 1 ) Fuente: Osleswalder, Alexander y Pigneur, Yves (2010). Generación de modelos de negocio. 6 Alianzas clave Tendremos una alianza clave con nuestros clientes (nuestros mayoristas) tanto de Merca Madrid como Merca Bilbao. En ambos mercados venderemos nuestra Tilapia. Con ambos mantendremos una relación cercana y de confianza. Nuestro PROVEEDOR clave será el de pienso ecológico por estar nuestra empresa basada en productos ecológicos y ser el alimento para peces la base de nuestra economía circular. Actividades clave ➢ PROCESO PRODUCTIVO (cría de tilapia y cultivo tomates en RECIRCULACIÓN) ➢ MARKETING DE RELACIONES (realizando la comercialización de los productos ecológicos en RELACION directa con nuestros principales clientes. Recursos Clave TANQUES PECES: Con la oxigenación y tamaño indicado para unas condiciones de vida óptimas. LÍNEAS DE CULTIVO (NGS): con la separación adecuada entre cultivos y condiciones de luz y calor óptimas. TECNOLÓGICOS: con un sofisticado software que nos mide temperatura, oxigenación, pH, amoniaco, etc. CALEFACCIÓN: fundamental en todo nuestro proceso mantener una temperatura adecuada, PLACAS SOLARES y BIOGAS. Propuestas de valor ECONOMÍA CIRCULAR Nuestra propuesta de valor es la realización de un negocio en el que buscamos el mínimo residuo, el desperdicio de uno servirá de abono para otro, sin uso de tierra y con recirculación de agua de manera que sea sostenible con la naturaleza y el entorno y obteniendo la energía de forma sostenible y con el menor impacto medioambiental. ECOLÓGICO Diferenciándonos del resto con dos productos ecológicos, sin uso de fertilizantes ni pesticidas, sin estacionalidad, con una calidad, aspecto, sabor y calibre superior, con un proceso INNOVADOR y con certificado de calidad mediante la emisión de diferentes etiquetas que lo avalan. Para todos aquellos clientes que buscan una vida más saludable, comenzando por su alimentación. Relación con clientes Se busca una relación directa y a largo plazo con los clientes locales y su fidelización. Con respecto a los mayoristas una relación seria y duradera basada en la confianza y honestidad. Se buscará ampliar nuestros clientes por la provincia y en un futuro a nivel nacional. Canales Forma contacto: vía Web, Telefónica o distribuidor comercial Preventa: Estableciendo ruta local Viajes concertados a: Merca Madrid y Merca Bilbao. Publicidad: vía prensa, TV, campañas y página Web Segmentos de mercado Tendremos dos segmentos claramente diferenciados: ➢ Uno dirigido a comercios, restaurantes y hoteles de la provincia con un trato personal y directo. ➢ Otro dirigido a Merca Madrid y Merca Bilbao sólo para el pescado y el mercado de frutas y hortalizas de Burgos. Se intentará en años posteriores incrementar la venta añadiendo otros comercios y restaurantes tanto de la zona como en provincias limítrofes. Estructura de costes Fuentes de ingresos La mayor cuantía en COSTES FIJOS serán amortizaciones de inmovilizado material y amortización del Ingresos por VENTAS tanto de tomates como de Tilapia. préstamo. En cuanto a los variables los más significativos serán el suministro, el transporte, personal, los En comercios y restaurantes locales buscaremos la diferenciación, vendiendo calidad, cercanía, sostenibilidad insumos y el mantenimiento del invernadero. y evitando el intermediario por lo que el precio será mayor. Objetivo: será aprovechar las sinergias de ambas unidades estratégicas de negocio y las economías de En mayoristas nos ajustaremos al precio de mercado intentando ahorrar costes y vender en mayores alcance al obtener dos productos diferenciados y de escala para ahorrar costes. cantidades. Se prevén unos ingresos continuos por existir producto todo el año. TABLA 2.1 MODELO CANVAS NEGOCIO BURPONIA Fuente: Elaboración propia 7 2.1.1 Misión: Ofertar productos alimentarios ecológicos evitando la estacionalidad y manteniendo una oferta económicamente competitiva en nuestro entorno que priorice la economía circular, estableciendo una marca de referencia en lo relacionado al medioambiente y a la salud con un objetivo claro de creación de valor para todos los grupos de interés. 2.1.2 Visión: Mantener una oferta de alimentos eficiente y sostenible, produciendo vegetales y pescados de la máxima calidad y sabor apoyados en la economía circular. Una producción ecológicamente responsable con una tecnología innovadora que reduzca al máximo la huella de carbono. Buscaremos ser una empresa referente en la provincia, y a medio plazo en la comunidad. 2.1.3 Valores: Compromiso de calidad y frescura para todos nuestros productos. Desarrollo de nuestro proyecto dentro de la economía circular buscando la innovación que nos permita apartarnos de modos tradicionales menos eficientes. El uso responsable y eficiente de los recursos (agua, tierra y energía). Con la máxima reducción de insumos y la desestacionalización de la oferta. Responsabilidad ética con los grupos de interés, creando valor en armonía con el entorno y siendo transparente contablemente. Asumir una opción atractiva para lograr una producción sostenible de alimentos que la sociedad perciba como cercana, innovadora, ecológicamente responsable y de calidad. 3. ANALISIS DEL ENTORNO 3.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO GENERAL El análisis Pestel del entorno nos ayudará a conocer las influencias externas, del macroentorno, que si bien no pueden ser controlados por nosotros sería conveniente tenerlas en cuenta. Esto nos permitirá ser más competitivos y anticiparnos a nuestros competidores. • P ) FACTORES POLITICOS 8 En estos momentos de grave crisis sanitaria provocada por el Covid-19, la política también se ve afectada y si ya era difícil consensuar acuerdos con el primer gobierno en coalición, esta crisis lo hace aún más difícil alejando más las posturas. Mientras los científicos trabajan en buscar una vacuna, la sociedad debe replantearse una reorganización y cambio de sistema y la Unión Europea ha tenido que recurrir a la ayuda del gigante asiático. De esta coyuntura deberemos aprender a no ser tan vulnerables, de nada sirven los avances tecnológicos si en situaciones complejas como esta, no estamos organizados. La ausencia de una acción coordinada entre países aliados constituye el peor de los aislamientos (El país, 18/03/2020). Las restricciones al uso de envases de plástico establecidas en la Directiva de la UE 94 62 CE que deberán transponerse a partir de 03 07 2021 estableciendo un control cuantificable a partir de 2026 apoyan el concepto nuclear de nuestro negocio dentro de la economía circular con una oferta innovadora para la reducción del impacto ecológico y marcan una orientación hacia los valores que queremos utilizar. La tendencia actual del nuevo gobierno hacía la mejora de las condiciones ecológicas se refleja en la creación del ministerio de transición ecológica que se apoya en la política europea hacia la reducción de la emisión de gases de efecto invernadero al menos en el 40%, al igual que al menos un 27% de la cuota en energía renovables y al menos un 27% de mejora de eficiencia energética, son compromisos adquiridos por la UE en el marco del acuerdo del clima de París, son objetivos para 2030 y todos ellos nos afectan positivamente en el desarrollo de nuestro exigente proyecto. Por otra parte, la actual situación de despoblación de los núcleos rurales hace que tanto el gobierno nacional como los gobiernos regionales desarrollen políticas de promoción del desarrollo rural por ejemplo el Programa de desarrollo Rural 2014-2020 de la Junta de Castilla y León incorporando el programa LEADER. Igualmente, la necesidad de apoyo al emprendimiento empresarial crea un panorama favorable al nacimiento de nuevas empresas que encuentran mayores facilidades tanto en el entorno burocrático como en el de financiación donde se añade a otros apoyos como el ya citado Leader e incorpora subvenciones para nuevos productos, prácticas, procesos y tecnologías, submedida 16.2 del Programa de Desarrollo Rural de Castilla y León 2014-2020, cofinanciado por el FEADER donde tendría cabida nuestro negocio. • E) FACTORES ECONÓMICOS En esta situación de pandemia que atravesamos, debemos mencionar la influencia que puede tener esta crisis y que, como consecuencia de ella, el FMI prevé una caída en el PIB español del 8% para este año, con una tasa de paro que rozará el 21%, la recesión más profunda desde la Gran Depresión. Si bien esto es cierto la misma fuente prevé una recuperación en forma de V (aunque hay riesgo de un desenlace 15 productos sustitutivos, aunque hay tantas variedades y tipos de tomates que también les podemos encontrar más económicos. D) PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES El principal proveedor de este segmento que analizamos es el de semillas, debemos destacar que son numerosos los que existen en todo el territorio español y las compras que se realizan por parte de los agricultores se hacen en volúmenes grandes, además es un producto más bien estandarizado por lo que el poder de negociación de estos proveedores será más bien bajo, además el precio de este producto con respecto a los costes generales tiene una proporción muy pequeña. E) PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES Los clientes con respecto a la unidad estratégica del tomate serían muy numerosos, variados y heterogéneos: desde supermercados, restaurantes, hoteles, tiendas, mayoristas, etc.; luego es un sector muy fragmentado, además el volumen de compra de cada uno de ellos no será elevado (en el sector Horeca en general) y será mucho mayor por parte de mayoristas y supermercados. El segmento de producto ecológico será diferenciado con respecto a otros tomates de la zona y no será fácil encontrar un proveedor de estas características, luego el poder de negociación de nuestros clientes no sería muy elevado, si bien es cierto que al no ser un producto esencial en sus negocios tendremos que establecer unos precios competitivos con respecto al resto de productos sustitutivos. Pero en los momentos actuales, en los que cada vez los consumidores son más exigentes con el producto, están mejor informados y tienen mucho interés por la calidad pensamos que este producto será de interés para nuestros clientes. SECTOR: ACUÍCOLA A) INTENSIDAD COMPETITIVA ACTUAL TABLA 3.3 Intensidad competitiva actual. Sector acuícola. INTENSIDAD COMPETENCIA ACTUAL PESCA DE CULTIVO PESCA DE CAPTURA Número competidores y homogeneidad De los 5.200 establecimientos de cultivo en 2018, 5.000 son de agua marina (cifras similares desde 2008) (www.mapa.gov.es). El número de buques se ha ido reduciendo, si en 2006 eran 13.300 buques en 2018 son 8.900, de 9 de eslora de promedio (www.mapa.gov.es ). Ritmo crecimiento de industria La producción ha ido aumentando, incluso en época de crisis y los estudios prevén del 2016 al 2030 Se ha estabilizado la producción de la pesca de captura desde finales de la década de los 80. (www.fao.org, 2018). 16 un aumento del 28% en acuicultura en la UE. (www.fao.org , 2018) Barreras de movilidad En el sector de acuicultura moverse a otro sector no sería muy viable debido a las elevadas inversiones realizadas y ser inmovilizado específico. La proporción de personas que se dedicaban a pesca de captura disminuyó del 83% al 68% entre los años 1990 al 2016 (descenso más acusado en Europa), pasan del sector primario a otro o dentro del sector a otro segmento como acuicultura. Barreras de salida Por los activos específicos y los costes fijos a la salida existirían barreras a la salida. Además, en nuestro caso tenemos 2 unidades estratégicas interrelacionadas. Además de los activos específicos, principalmente el buque, la principal barrera a la salida es emocional pues suele ser tradición familiar y llevar toda una vida haciéndolo. Estructura de costes Son empresas que operan con costes fijos elevados, la infraestructura de las piscifactorías. Son empresas que operan con costes fijos elevados (el buque principalmente). Diferenciación del producto No es un producto diferenciado son empresas que compiten por costes, estas empresas suelen tener una alta productividad. No es un producto diferenciado, además es un sector muy regulado que limitan tanto las capturas como los precios. Costes de cambio Son nulos los costes de cambio para el cliente y en cuanto a cambio de proveedor no supone un coste pues el alimento puede ser muy diverso y es algo poco especializado (alimento para peces). Los costes de cambio para el cliente son nulos, no nota diferencia si es de un proveedor u otro. Fuente: Elaboración propia B) AMENAZA DE COMPETIDORES POTENCIALES La amenaza de nuevos entrantes al sector está muy regulada, hay barreras a la entrada de tipo absoluto por la Política Pesquera Común, esta política pretende garantizar que la pesca y la acuicultura sean sostenibles desde los puntos de vista ambiental, social y económico. Una amplia mayoría de la acuicultura española se lleva a cabo en áreas marinas y casi el 80% de la producción es marisco, si bien es cierto que no existe una ley marco general específica para la acuicultura, está determinada por el régimen constitucional de las Comunidades autónomas (www.fao.org, SOFIA 2018, www.europal.europa.eu, 2009). ➢ En cuanto a las barreras relativas, y teniendo en cuenta que al hacer segmentación otro segmento puede pasar a ser también competidor del nuestro, la acuicultura está teniendo un crecimiento exponencial y esto puede ser un reclamo para nuevos competidores si bien es cierto 17 que las barreras a la entrada, como la necesidad de inversión inicial en tanques, instalaciones, acondicionamiento es elevada, además se precisa de ciertos conocimientos técnicos y es una producción intensiva así que los que tengan grandes instalaciones gozaran de economías de escala elevadas. Si a ello se le une que a dicho segmento se le está exigiendo cada vez más una producción sostenible y respetuosas con los recursos hace que en el corto-medio plazo no se prevén entrada de competidores nuevos. ➢ La otra variable que afecta a la entrada de nuevos competidores sería la reacción de los competidores establecidos y en ambos segmentos lo más representativo sería las represalias que tomarían los ya establecidos como por ejemplo una fijación de fuertes descuentos, rapeles, etc. que los nuevos no podrían ejecutar. C) PRODUCTOS SUSTITUTIVOS Por ser productos que cubren la necesidad básica de alimentarse, de saciar el hambre, existirían muchos productos sustitutivos como podrían ser la pasta o la carne, por ejemplo, pero el aporte nutritivo es similar al de la carne en cuanto a proteínas, pero además ciertas especies son una importante fuente de Omega 3. La Organización mundial de la salud recomienda un consumo limitado de carnes mientras que su recomendación en cuanto a pescado es que tiene importantes funciones para la seguridad alimentaria y la nutrición. Luego consideraremos como principales sustitutos otros pescados como puede ser salmón, sardina, caballa, atún..(como pescado azul), si bien es cierto que la Agencia española de seguridad alimentaria alertó sobre el riesgo de consumir ciertos pescados de este tipo por su alto contenido en mercurio. En cuanto al pescado blanco hay diversas especies que pueden ser sustitutivos y principalmente por estar al alcance de la mayoría, ser un alimento fácil de digerir y lo que recomiendan es que sea lo más fresco posible y nuestra ventaja al respecto es que se garantiza su calidad pues frente a otros pescados también criados en cautividad son pocos los que son alimentados con pienso orgánico que consideramos por ellos una ventaja competitiva importante. D) PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES En el segmento de pesca de cultivo la mayoría de nuestros competidores sigue utilizando el pienso de cultivo procedente de la harina de pescado, si bien es cierto que se va reduciendo cada vez más su uso hacia piensos elaborados con proteínas vegetales, estos piensos compuestos son un factor importante en los costos de producción. También el desarrollo de las tecnologías está consiguiendo piensos más asequibles y sostenibles, pero son pocos los proveedores que existen de este tipo de pienso. Este es un sector muy concentrado frente al acuícola que es muy fragmentado, luego el poder de negociación de 18 estos proveedores será alto y máxime en nuestra empresa en la que hemos considerado esta alimentación algo esencial dentro de nuestra filosofía de empresa. A pesar de esto, dentro de nuestra área más cercana hemos localizado empresas importantes que nos podrían proveer. Y si este producto es importante para nosotros, también es cierto que, puesto que el uso de este alimento no está muy extendido, el volumen que consumiríamos a estas empresas sería también importante para ellas. Y para finalizar también existe la posibilidad de hacer una integración vertical siendo nosotros mismos los fabricantes de este alimento pues, aunque la solución es laboriosa a la vez también es simple y la FAO tiene publicadas diversas fórmulas de composición del pienso que no incorporan elementos de difícil adquisición ( www.fao.org ). E) PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES Los clientes en este segmento de la pesca de cultivo son muy heterogéneos y diversos, desde mayoristas, pescaderías, supermercados, etc y al no ser un producto diferenciado el poder de negociación de los clientes no sería alto. En el caso en concreto de la Tilapia por no ser una especie comercializada en nuestro país, existen pocos clientes a los que dirigirnos, los grandes mercados mayoristas como Merca Madrid o Merca Bilbao por lo que tendrían un alto poder de negociación. Pero hemos detectado dentro de este mercado, por análisis de las tablas de ministerio de agricultura y su comparación con los datos de transacción de Merca Madrid, una diferenciación clara entre el pescado de piscifactoría nacional y el procedente de importación (que puede tener origen en Sudamérica o el Sudeste Asiático). La tilapia concretamente proviene de países asiáticos generalmente los controles de calidad y sanitarios están muy alejados de los de la UE, luego el producto se diferenciaría en cuanto a calidad y al ser una elevada cantidad de toneladas las que les venderíamos ese poder se reduce. También intentaremos abrir mercado con este producto, un nuevo producto que introduciríamos en restaurantes y hoteles, como una primera penetración en estos sectores, con los que ya trabajamos en nuestra otra unidad estratégica y que lo haríamos utilizándolo como producto “gancho” y como la cantidad consumida por dichos clientes no será elevada el poder de negociación será bajo. 3.2.3 Análisis interno El análisis interno nos permitirá estudiar las debilidades y fortalezas de nuestra empresa para poder así diseñar estrategias y objetivos acordes a la filosofía de la empresa, aprovechando las oportunidades del mercado y alejándose de las amenazas. Para ello, la herramienta a usar es el análisis DAFO: 19 Fuente: Elaboración propia TABLA 3.4 Análisis DAFO de Burponia DEBILIDADES FORTALEZAS Tiene un coste inicial alto. Elevado grado de innovación y tecnología. La falta de conocimientos técnicos de los socios. Falta de información y estandarización. Control diario de las condiciones, alimento, parámetros (oxigeno, ph, NH3.). Al ser un circuito de recirculación mantenerlo balanceado. Alto coste para mantener una temperatura adecuada. El hecho de ser pioneros en el mercado de la tilapia nos hace enfrentarnos a un mercado estrecho que intentaremos salvar en el futuro con campañas de introducción de su consumo y en el corto plazo con la previsión de opciones de exportación a Europa continental. Se reduce el consumo de agua en un 90% con respecto a la agricultura tradicional, es aprovechada por partida doble y no saliniza el suelo. Con el sistema acuapónico se pueden certificar los productos como ecológicos y orgánicos ya que se evita el uso de fertilizantes y químicos. Se puede instalar en el lugar que estimemos conveniente evitando costes, en especial: transporte y pérdida del producto por daños. Empresa pionera e innovadora, apertura de nuevos mercados. Aprovechar sinergias de ambas unidades estratégicas. Ser ambos productos de primera necesidad y no verse tan afectados por perturbaciones externas. Producción más intensiva, más eficiente y rentable y sin estacionalidades y respetuosa con el medioambiente. AMENAZAS OPORTUNIDADES Plagas no deseadas. Infecciones, muertes en los peces. Cambios de legislación o aparición de nuevas normativas. Cambios bruscos de tiempo o temperaturas extremadamente bajas/altas. Barreras legales, al etiquetado, a la calificación del producto. Crisis económica desencadenada por la crisis sanitaria del Covid-19. Aparición de nuevos productores con nuestra técnica de producción. Con financiación suficiente existe la posibilidad de ampliar en otras ciudades en una distancia media sin saturar el mercado, sobre todo en tomate y con la opción de cambiar el cultivo de pescado a otras variedades más conocidas y aceptadas. La sociedad del siglo XXI demanda, cada vez más, comida saludable y basada en la simplicidad. Recomendaciones de OMS sobre el consumo de verduras y pescado. Tendencias hacia hábitos más saludables. El modelo ofrece ventajas de productividad y sinergias evidentes por la flexibilidad de los cultivos, la dimensión reducida, el bajo consumo de energía y bajo índice de residuos. 20 4. PLAN DE PRODUCCIÓN U OPERACIONES 4.1 JUSTIFICACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN Nuestra ubicación ha sido seleccionada principalmente con el objetivo de reducir costes, en especial el de climatización del invernadero que es nuestra mayor debilidad y por ello hemos elegido, dentro de nuestra zona (arraigo familiar), una zona conocida por su microclima para evitar las bajas temperaturas del invierno. La parcela comprada se ubica en Terminón y consta de 9000 m2 siendo el tamaño del invernadero de 650 m2. (Adjuntamos imagen, REF: PS 1334) IMAGEN 4.1: Pueblo Terminón (La Bureba) Fuente: https://inmobiliariainmart.com/parcela-de-una-hectarea-rustica-en-termino IMAGEN 4.2: Parcela de una hectárea Fuente: https://inmobiliariainmart.com/parcela-de-una-hectarea-rustica-en-termino 21 4.2 EXPLICACIÓN DE LA DISTRIBUCIÓN ESPACIAL El invernadero estará distribuido de la siguiente forma: Dos zonas con 24 tubos de NGS de 8 m de largo y 26 plantas en cada tubo y cada planta produce 20kg al año un total de 27.178 kg de tomates. En el centro y separando ambas zonas irán 4 tanques de hormigón de 6m de largo * 4m de ancho * 1.5m de profundo que da un total de 36 m3. El primer tanque será de cría y engorde de tilapia y los otros tres tanques de maduración y venta. Teniendo una cantidad de peces de 90 peces/m3 * 36 m3 cada piscina obtenemos 3.240 peces que en las 3 piscinas serían 9.720 peces que si alcanzan los 700 gr sería una producción total de 6.804 kg semestralmente (Un total de 11.923 kg anuales). Otra zona será de almacén, maquinaria, elementos de transporte y oficina. El invernadero será multicapilla, de 3 zonas semicirculares con automatización y pantalla térmica con un montaje y transporte presupuestado en 42.000€ más IVA e incluyendo todos los aparejos para el cultivo NGS del tomate. (Presupuesto anejo) En toda la zona de cultivo de tomate se instalará un suelo radiante que conducirá el agua calentada mediante placas solares que estarán colocadas en el suelo del exterior del invernadero y para necesidades puntuales contaremos con una estufa de biomasa de 80kw/h. Contaremos con un sistema de seguridad mediante cámaras de vigilancia conectada con una central de alarma (Todos estos datos se adjuntarán en el plan financiero). 4.3 TECNOLOGÍAS UTILIZADAS Usaremos en este proyecto las tecnologías siguientes: • la acuicultura que consistirá en la cría, maduración y comercialización de tilapia. Estos pescados se cultivarán en los tanques descritos anteriormente separados por diferentes grados de maduración para escalonar su producción sosteniendo la posibilidad de vender durante todo el año. Se alimentan de pienso orgánico adquirido en Dibaq, o en Skretting. • La hidroponía se desarrolla en lineales de N de 8 metros que se alimentan por irrigación con una solución nutritiva elaborada con el excremento de los peces mediante un proceso de nitrificación bacteriana. • La nitrificación que mediante decantación en otro tanque se produce la reacción química con la asistencia de una bacteria específica que convierte el amoniaco de los residuos en nitratos aprovechado por la planta como abono de manera que la planta elimina el exceso de nitratos del agua. 22 IMAGEN 4.3: Diseño en escala 1/100 y 1/200 de Burponia S.L. Fuente: Elaboración propia 23 IMAGEN 4.4: Dimensiones en escala 1/100, 1/200 de Burponia S.L. Fuente: Elaboración propia 24 4.4 MATERIAS PRIMAS Y SUMINISTROS Para la producción de tomate será necesario utilizar lineales de NGS pero estos tienen un coste reducido mientras que el mayor coste que consideramos como inmovilizado lo suponen los cabezales de riego y sistema de tecni riego, siendo el coste de consumibles reducido; las necesidades de abono vendrán cubiertas por el tratamiento de los excrementos de la tilapia que generan unos gastos muy reducidos; por ser nuestro proyecto dos unidades estratégicas de negocio para una correcta distribución de gastos se imputarán estos en función de porcentaje sobre el total de ingresos. En la Tilapia las necesidades son más amplias; sobre todo en lo referente a alimentación donde contamos con un proveedor importante como es DIBAQ en Segovia o Skretting en Burgos, que nos suministra el pienso necesario para la alimentación. Otro de los insumos importantes en esta producción son los fitosanitarios y asistencia veterinaria; igualmente necesitaremos por ser más eficiente la compra de huevo o alevines a otras empresas que nos garanticen una adecuada trazabilidad (para el inicio del negocio). Con independencia de lo antedicho, la mayor parte de los consumos serán compartidos y se repartirán en función del aporte monetario de las diversas producciones de acuerdo con las previsiones de ingresos que corregiremos si la realidad nos lo aconseja. Dentro de estos consideramos los importes significativos que vendrán generados en el mantenimiento de la temperatura, los embalajes necesarios, las amortizaciones, el transporte y los costes laborales. 4.5 GESTIÓN DE EXISTENCIAS Las existencias se gestionarán desde un almacén en el interior del invernadero para fitosanitarios, pienso y embalajes mientras que en el exterior de este puede ubicarse la tolva para astillas que sería necesaria. Para el abastecimiento de energía, la base será las placas solares fotovoltaicas que generarán una potencia de 250.000 kW/día, suficiente para el consumo; este suministro se verá complementado por la estufa de biomasa ya mencionada que utilizaremos en los casos de falta de energía como refuerzo y en las peores noches de invierno debido a la facilidad de uso y lo reducido del precio de su consumible (astillas de madera). Por referencias de otras instalaciones de placas fotovoltaicas existe un problema de seguridad que obviaremos mediante un cercado y la instalación de cámaras de seguridad y contrataremos un seguro para resolver las posibles incidencias. La decisión de adquisición de existencias se realizará por simple observación, salvo en el caso del pienso y los fitosanitarios que suponen un consumo estable y de fácil prorrateo. 31 6. PLAN DE MARKETING 6.1 FIJACIÓN DE OBJETIVOS Objetivo de posicionamiento. Con respecto al tomate, el objetivo lo establecemos en un número de establecimientos; en concreto serían 16 restaurantes y 12 tiendas de frutas y verduras. Dentro de este objetivo establecemos unas ventas por rangos semanales que fijamos en nuestros compromisos de 11 kg en restaurantes y de 16 kg en tiendas (estos datos deberían ser fruto del formulario, hemos extrapolado algunas de nuestras reuniones haciendo un promedio, adjunto como anexo 3 Reuniones). Estas ventas se verán complementadas por las realizadas a mayoristas que, también por rango semanal establecemos en 76 kg en cada uno de los dos distribuidores considerados (Hermanos Miguel García S.L y Frutas Los Brezos S.L) (según conversaciones mantenidas con ellos son unos 3000-4000 kg los que se venden a la semana, pero hemos querido ser prudentes, sabiendo que tenemos margen de incremento). Hacemos una segmentación geográfica utilizando una estrategia de concentración con el objetivo de conseguir una fidelidad de nuestros primeros clientes. Una vez que el negocio empiece a tener éxito se ampliará tanto la zona como los clientes. . Para la Tilapia, el objetivo de volumen de ventas viene forzado por la producción obtenida para la que hemos buscado solución en el estudio de mercados mayoristas, principalmente Merca Madrid y Merca Bilbao con unas ventas en rango mensual de 994 kg por convenio con 2 mayoristas. Objetivo de rentabilidad. Nuestro principal objetivo es ser rentable y sostenible en el L/P para poder perdurar y competir en el mercado a medio y largo plazo. Y para alcanzar este objetivo estimamos el mantenimiento de las ventas descritas, por fidelización de los clientes con productos diferenciados por calidad, con una única marca reconocida entre los restaurantes y tiendas con una distribución personal y próxima. Mientras que con nuestros mayoristas seremos competitivos en precios aprovechando las economías de escala al ser una producción intensiva, aprovechando las sinergias de ambos productos para minimizar costes y realizando también una distribución próxima. 6.2 EL MARKETING MIX 6.2.1 Producto La descripción de las características del producto no las detallamos aquí por haberlo ya hecho en el apartado de producción si bien destacar que respecto al tomate queremos diferenciarnos de nuestros competidores por ser un producto que utiliza un proceso tecnológico novedoso, casi inexistente en España, respetuoso con el medioambiente, que no utiliza ningún producto químico y en consecuencia 32 obtenemos un producto diferenciado por su sabor, aspecto, calidad y con un precio muy competitivo por ser una explotación intensiva y además aprovechar sinergias. El proceso de embalaje. Tomates: Se utilizará una caja de cartón biodegradable con la marca de la empresa. Tilapia: Se utilizará una caja de poliestireno expandido para un peso neto de 4 kg de pescado protegido por un aporte de hielo hasta totalizar los 10 kg El nombre de BURPONIA, es una combinación de nuestro proceso productivo, ACUAPONIA combinado con nuestra ciudad, nuestras raíces BURGOS. Combinando el comienzo y final de ambas palabras surge: BURPONIA. Nuestra imagen de marca será una representación de ambos productos: el tomate y la tilapia junto a nuestro nombre comercial. Para transmitir la imagen de calidad, producto ecológico y responsable con el medio ambiente, todos los productos de Burponia, además de su etiqueta, tendrán estas otras tres etiquetas de calidad: certificación ecológica de CyL, de Marca Certificada como producto responsable, así como el de Agricultura Ecológica, que pasamos a detallar: La agricultura ecológica. Que actualmente está regulada por el Reglamento 2018/848 del Parlamento Europeo sobre la producción y etiquetado de productos ecológicos. Este reglamento especifica las normas relativas a la producción, almacenamiento, transformación, transporte, venta y suministro al consumidor final, etiquetado, control e intercambios con terceros países. 33 El CAECyL es la autoridad de control para la Certificación de la Producción Ecológica en Castilla y León. Es una corporación de derecho público, con personalidad jurídica propia, autonomía económica y sin ánimo de lucro. (orden AYG/452/2013, de 29 de mayo. BOCyL nº 115 de 18 de junio de 2013). Certifica que sus operadores (clientes) cumplen con la normativa europea de la producción ecológica, de acuerdo con el Reglamento (CE) 834/2007 del Consejo, sobre producción y etiquetado de los productos ecológicos. FSC es el sello que los consumidores ven en aquellos productos que están certificados, que les diferencia frente a otros productos que no lo están, permitiendo identificar aquellas marcas que son responsables. FSC es una influencia importante de compra para el consumidor final. Realizaremos un registro de nuestra marca (con una duración de 10 años, renovable), protegiéndonos así de posibles nuevos competidores. Realizaremos una estrategia de marca única llevando todos los productos de Burponia la misma marca con su logotipo. Ciclo de vida de los productos: Nuestro ciclo de vida, por ser el comienzo de nuestro negocio, se situaría en la fase de introducción, esperando alcanzar la fase de crecimiento en un periodo de unos dos o tres años realizando para ello distintas acciones de promoción tanto del producto como de la empresa, ampliando nuestra cartera de clientes y nuestro volumen de facturación. 6.2.2 Precio Con respecto al precio de la Tilapia nos hemos apoyado para calcular su precio en las estadísticas publicadas tanto en Merca Madrid como Merca Bilbao y que fijan un precio medio de 5,40€, para un producto en su mayoría importado de Asia, con un control fitosanitario deficitario y sin alimentación controlada por lo que nuestro producto, con un alto control alimentario y con las medidas sanitarias europeas exigidas, producto nacional, con un sabor y calidad superior, por ello se ha fijado un precio de 6€ (casi muy similar al que se ha tomado como referencia). En relación con el tomate los precios que figuran en estos mayoristas tienen un “precio más frecuente” de 3,82€ tendiendo al alza y con respecto a la zona de procedencia oscilan entre 3,59 y 4€ (ver tabla 6.1). 34 Fuente: elaboración propia basada en https://www.mercamadrid.es/estadisticas/ TABLA 6.1: Precios de tomates RAF ORIGEN FAMILIA Producto Variedad Precio más frecuente _/Kg ALICANTE HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,85 ALMERIA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,83 CADIZ HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,75 CASTELLON HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,59 GRANADA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,83 HUELVA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,75 LA RIOJA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 4 MADRID HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 4 MALAGA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,83 MARRUECOS HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,81 MURCIA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,83 PORTUGAL HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,82 SEVILLA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,8 VALENCIA HORTALIZAS TOMATES TOMATE RAF 3,82 Fuente: Mercamadrid.es TABLA 6.2: Precios Tomate mayoristas TABLA 6.3: Precios tomate en Horeca MAYORISTAS Sur España Burponia Tomate ecológico Precios que oscilan desde 1€ hasta 5€ aprox. 2€ Fuente: MAPA, Informe consumo 2018 Fuente: Estimación estudio de mercado TABLA 6.4: Precios de Tilapia MAYORISTAS (Merca Madrid y Merca Bilbao) Asia y Sur América Burponia Tilapia Con unos precios medios de 5.35-5.40€ en 2018. 6€ HORECA Distribuidores (Agricultores,Pymes) Burponia Tomate ecológico Precios que oscilan desde 2,50 hasta 5€ y más. 3€ 35 6.2.3 Distribución y Promoción Principalmente a través de la fuerza de ventas (la figura del comercial) será quien contactará y concertará visitas a los distintos restaurantes y mercados de la provincia, para ofrecer nuestros productos. No es un canal directo pues no llegamos al cliente final ya que entre Burponia y ese cliente final se encuentra o bien el mayorista o el detallista (canal HORECA, pequeños detallistas). Una vez realizado este contacto, se realizará un contrato y los clientes solicitarán su pedido bien al comercial, en la oficina o por la plataforma (fuerza de venta propia). Realizaremos campañas publicitarias dentro de las revistas especializadas en restauración que los restaurantes reciben mensualmente (como son Revista La Flora, revista Restauradores y Excelencias Gourmet, entre otras). Nos daremos a conocer también por nuestra página web que si bien en un principio será un modo de publicidad no descartamos más adelante poder gestionar pedidos (https://burponia.es). En un principio por ser una empresa de nueva creación, realizaremos distintas campañas de promoción de ventas, descuentos por cantidades pedidas, degustación de nuestros productos en el establecimiento, portes pagados durante los primeros meses para estimular la demanda, que nos conozcan y poder incrementar nuestro negocio. La distribución será realizada por uno de los socios con una furgoneta acondicionada para su reparto y se espera que, con el incremento del negocio, en un futuro parte de esta distribución la delegaremos en una empresa especializada y de nuestra confianza. 7. RECURSOS HUMANOS 7.1 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DE LOS RECURSOS HUMANOS -Organigrama COMERCIAL/DISTRIBUCIÓN ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN -Descripción de los puestos de trabajo La empresa contará con 3 socios fundadores que serán también trabajadores y a medida que la empresa vaya creciendo se espera poder ampliar la plantilla. • Administración: gestión y administración de la empresa, control y gestión de los pedidos y RRHH. • Producción: Gestión del almacén, la producción y cultivo en el Invernadero (acuicultura e hidroponía) y la gestión de la tecnología que controla los cultivos. 36 • Comercial: captación de nuevos clientes, promoción de la empresa, distribución y gestión personal de pedidos. La administración de la empresa se realizará a través de un consejo de administración en el que figurarán todos los socios dadas las reducidas dimensiones de la empresa. Las decisiones se tomarán por consenso, teniendo la opción en caso de necesidad de constituir este consejo como junta universal en caso de que sea necesario. -Políticas de recursos humanos y política salarial Los socios tributarán como autónomos societarios con una cuota de seguridad social de 364.23€ y una retención de IRPF del 19% el primer año. (**) consejeros y administradores (de entidades cuyo importe neto cifra negocios del último periodo impositivo finalizado con anterioridad al pago de rendimientos haya sido >100.000 euros) (art.101.2 LIRPF y 80.1. 3º RIRPF) 35% Uno de los socios fundadores es graduado en Administración y Dirección de Empresas que será el responsable del área de Administración. Otra de las fundadoras es diplomada en Estadística y graduada en Administración y Dirección de Empresas y con amplios conocimientos en Informática que se encargará del área de Producción, del correcto desarrollo y crecimiento de los cultivos combinando dicha tarea con la gestión de los programas informáticos que vigilan y regulan dichos cultivos. Y el último socio es graduado en Administración y Dirección de Empresas con amplios conocimientos en publicidad y carnet tipo C que será el encargado del área comercial y de distribución. Todos los socios, por si existieran necesidades de producción, han realizado por cuenta propia un curso superior de Hidroponía, al igual que otro curso intensivo de Acuicultura por medio de ITACYL. Los tres socios fundadores recibirán un salario de 1.100€ mensuales en 14 pagas, un total de 15.400 brutos al año por trabajador (un salario conservador hasta que el negocio progrese). Al poseer cada uno 1/3 del capital social se acogerán al Régimen especial de trabajadores autónomos (RETA). La empresa pagará el coste de la seguridad social correspondiente para cada uno de los socios. Desde hace unos años la cuota de los autónomos societarios y los autónomos con 10 o más trabajadores, iba ligada al Salario Mínimo Interprofesional. Esto provocó que en julio de 2017 la cuota de este grupo aumentara un 8%, mientras que, para el resto de los autónomos, solo aumentó un 3%. De esta manera, la cuota mensual habitual en 2018 de un autónomo societario se sitúa en 357€ al mes frente a los 275,02 que paga como mínimo un autónomo normal. 37 8. FORMA JURÍDICA. ( https://empresas.jcyl.es/web/es/economia-social-autonomos/registro-sociedades-laborales.html ) La elección de la forma jurídica se ha realizado en función de las características que Burponia necesita, en este caso se ha optado por la elección de una Sociedad Limitada. El capital social elegido, de acuerdo con el RDL 1/2010 de 2 de julio, Ley de Sociedades de Capital, es el mínimo de 3.000 €, realizando los socios otras aportaciones por 90.000€; entendemos que esto es un inconveniente a la financiación, pero estamos seguros de que cualquier entidad financiera solicitará aval de los socios a una empresa de nueva creación y las posibilidades de disposición en el formato de préstamo serán más ágiles y fiscalmente más beneficiosas. Fiscalmente nos adscribimos a dos CNAE 0322 acuicultura de agua dulce 0113 cultivo de hortalizas, raíces y tubérculos TRÁMITES Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores, la mayoría de los trámites para constituir una Sociedad Limitada se pueden hacer telemáticamente, online, excepto la firma ante notaria, reduciendo costes y tiempo. 1) Escritura pública de la constitución. Los socios debemos firmar la escritura pública de constitución de la sociedad ante notario, cuyo coste es proporcional al capital escriturado. Se necesitarán los siguientes documentos para ello: ➢ Estatutos de la sociedad. (coste aproximado es de 550 €, opción gratuita en Punto de Atención al Emprendedor) ➢ Certificado original negativo de denominación social. (20 euros en la web del Registro Mercantil) ➢ Certificado bancario de apertura de cuenta BURPONIA S.L. e ingreso de la cantidad indicada. (Cuenta Bancaria específica sin opción de operar) ➢ D.N.I. original del socio fundador. 2) Declaración censal de alta en Registro de Empresarios, Profesionales y Retenedores. debemos acudir a Hacienda donde nos entregarán un N.I.F. provisional, las etiquetas y las tarjetas identificativas, presentando lo siguiente: ➢ Modelo 036. 38 ➢ Fotocopia del D.N.I. de los socios ➢ Fotocopia de la escritura pública de constitución. Una vez allí, debemos también darnos de alta en el I.A.E. (Impuesto de Actividades Económicas) en la Administración Tributaria donde ejerceremos la actividad, presentando: ➢ Modelo 840. ➢ N.I.F. provisional. Como bien sabemos, nuestra cifra de negocios es inferior a 1 millón de euros anuales, por lo que estaremos exentos de este gravamen y solo sería necesario aportar el modelo 036. Realizaremos también la declaración censal (I.V.A.) aportando: ➢ Modelo 036. ➢ N.I.F. provisional. ➢ Documento de alta en el I.A.E. 3) Inscripción en el Registro mercantil. Inscribiremos la sociedad en el Registro Mercantil de la provincia donde hayamos fijado su domicilio social, aportando: ➢ Copia de la escritura pública de constitución. ➢ Certificado original negativo de denominación social. ➢ Copia N.I.F. provisional. 4) N.I.F. definitivo.Debemos acudir otra ver a Hacienda cambiando el N.I.F. provisional por el N.I.F. definitivo. Una vez realizados los trámites señalados, la creación de la sociedad es efectiva, pero para que pueda iniciar la actividad ha de cumplir con las obligaciones de la Seguridad Social y del Ayuntamiento de OÑA pertinentes, como son: - Alta en el régimen especial de trabajadores autónomos (R.E.T.A.), de los socios administradores. - De modo optativo, puede obtener y legalizar el libro de Visitas para apuntar las actuaciones que se llevan a cabo por parte de los inspectores de trabajo. - Legalización del Libro de actas, del Libro registro de socios, del Libro-registro de acciones nominativas y del Libro registro de contratos entre el socio único y la sociedad. 39 - Legalización del Libro Diario y del Libro de Inventarios y Cuentas Anuales. - Obtención de un certificado electrónico para firmar documentos electrónicos. - Licencia de actividad, de instalaciones y obras y funcionamiento. - Inscripción en otros organismos oficiales y/o registros. 9. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO 9.1 PLAN DE INVERSIÓN Y BALANCE Hemos proyectado nuestro negocio en base a una inversión de 138.000€; de ellos la aportación de los socios ascenderá a 3.000€ de capital social y 90.000€ que entregan los socios a la empresa; además de estas aportaciones solicitaremos un préstamo de 45.000€ que, según nos indica nuestro gestor en Ibercaja tendrá un interés del 5,11% y una comisión de apertura del 1% de acuerdo con la tabla que sigue. Tabla 9.1: Datos préstamo Fuente: elaboración propia Las aportaciones de los socios se recuperan a partir de 2021 (primer ejercicio completo tras un 2020 de solo seis meses, con las dificultades del comienzo) a lo largo de los ejercicios siguientes comprobando que el negocio mantiene una capitalización suficiente gracias a que los beneficios obtenidos que se mantienen en forma de reservas. La rentabilidad del negocio queda de manifiesto con una TIR que luego comentaremos que supone el 6.33%. TABLA 9.2: Plan inversiones y amortizaciones de acuerdo con coeficientes de AEAT Fuente: elaboración propia Préstamo 45.000 Cuota mensual 851,60 Comisiones 450 Total Intereses 6.096,18 Interés mensual 0,004 Total capital 45.000,00 Interés anual 0,051 Total Pagos 51.096,18 Pagos/año 12 Años 5 Plan de inversiones Neto % IVA IVA Bruto % amort Invernadero y NGS 90% 37.800,00 € 0,21 € 7.938,00 € 45.738,00 € 0,10 € Caldera 9.426,00 € 0,21 € 1.979,46 € 11.405,46 € 0,12 € Suelo radiante 7.344,00 € 0,21 € 1.542,24 € 8.886,24 € 0,10 € Paneles solares 31.527,00 € 0,21 € 6.620,67 € 38.147,67 € 0,07 € Piscinas 12.640,00 € 0,21 € 2.654,40 € 15.294,40 € 0,02 € Mobiliario 1.000,00 € 0,21 € 210,00 € 1.210,00 € 0,10 € Equipos informáticos 2.000,00 € 0,21 € 420,00 € 2.420,00 € 0,25 € Cerramiento 4.453,00 € 0,21 € 935,13 € 5.388,13 € 0,10 € Licencias Software 2.479,00 € 0,21 € 520,59 € 2.999,59 € 0,25 € Totales 108.669,00 € 22.820,49 € 131.489,49 € 40 TABLA 9:3: Balance Fuente: elaboración propia 9.2 PREVISION DE INGRESOS Y TESORERÍA año 0 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 ACTIVO NO CORRIENTE INMOVILIZADO TANGIBLE Invernadero y NGS 37.800,00 € 35.910,00 € 32.130,00 € 28.350,00 € 24.570,00 € 20.790,00 € Caldera biomasa Ferroli Ares 80 9.426,00 € 8.860,44 € 7.729,32 € 6.598,20 € 5.467,08 € 4.335,96 € calor y frio 7.344,00 € 6.976,80 € 6.242,40 € 5.508,00 € 4.773,60 € 4.039,20 € Paneles solares+soporte 31.527,00 € 30.423,56 € 28.216,67 € 26.009,78 € 23.802,89 € 21.596,00 € Construcciones; piscinas 12.640,00 € 12.513,60 € 12.260,80 € 12.008,00 € 11.755,20 € 11.502,40 € Mobiliario 1.000,00 € 950,00 € 850,00 € 750,00 € 650,00 € 550,00 € Elementos informáticos 2.000,00 € 1.750,00 € 1.250,00 € 750,00 € 250,00 € 0,00 € Cerramiento perímetro 4.453,00 € 4.230,35 € 3.785,05 € 3.339,75 € 2.894,45 € 2.449,15 € Otros créditos Admi. Públicas 3.264,77 € INMOVILIZADO INTANGIBLE Licencias; Software 2.479,00 € 2.169,13 € 1.549,38 € 929,63 € 309,88 € 0,00 € 108.669,00 € 107.048,64 € 94.013,61 € 84.243,35 € 74.473,09 € 65.262,71 € ACTIVO CORRIENTE Existencias embalajes, astillas 6.770,46 € 6.770,46 € 6.486,85 € 6.589,69 € 6.515,63 € Hacienda pública por IVA Clientes 29.331,00 € 3.198,34 € 15.582,88 € 15.034,79 € 13.060,65 € 29.689,06 € 9.968,80 € 22.353,34 € 21.521,64 € 19.650,34 € 36.204,69 € 138.000,00 € 117.017,45 € 116.366,95 € 105.764,99 € 94.123,43 € 101.467,39 € BALANCE TOTAL ACTIVO BANCOS AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 PATRIMONIO NETO FONDOS PROPIOS Capital social 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € Reservas voluntarias 7.202,38 € 31.701,00 € Resultado del ejercicio -18.500,39 € 25.702,77 € 24.498,62 € 23.901,47 € 26.234,93 € Resultado de ejercicios anteriores -18.500,39 € 7.202,38 € 24.498,62 € 23.901,47 € Otras aportaciones de socios 90.000,00 € 90.000,00 € 70.000,00 € 40.000,00 € 10.000,00 € 0,00 € SUBVENCIONES 93.000,00 € 74.499,61 € 80.202,38 € 74.701,00 € 68.602,47 € 84.837,40 € PASIVO NO CORRIENTE DEUDA FINANCIERA A L/P 45.000,00 € 40.999,09 € 32.684,27 € 23.933,92 € 14.725,25 € 5.034,23 € crowdeling 45.000,00 € 40.999,09 € 32.684,27 € 23.933,92 € 14.725,25 € 5.034,23 € PASIVO CORRIENTE Deudas con entidades de crédito 694,87 € 4.323,29 € 7.967,16 € 8.744,98 € 533,34 € 1.800,02 € 1.821,38 € 1.843,17 € 1.865,39 € 985,40 € 985,40 € 985,40 € 985,40 € 985,40 € 1.518,74 € 3.480,30 € 7.130,07 € 10.795,72 € 11.595,77 € 45.000,00 € 42.517,83 € 36.164,56 € 31.063,99 € 25.520,97 € 16.630,00 € 138.000,00 € 117.017,44 € 116.366,95 € 105.764,99 € 94.123,44 € 101.467,39 € TOTAL PN + PASIVO TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Deudas con entidades de crédito Hacienda Pública IRPF/IVA impuesto Sociedades Seg Soc acreedora 47 La concepción del negocio es simple pero innovadora; la industria elegida supone una fuerte inversión, pero obtiene un retorno rápido, el importe invertido bajo la forma de préstamo de los socios retorna a nosotros en 2024 sin provocar la descapitalización. De esta manera tenemos la opción de realizar una inversión que duplique este formato en otro mercado de tamaño similar al que encontramos en Burgos, o tal vez en la misma ciudad si conseguimos el reconocimiento que buscamos. . DIFICULTADES ENCONTRADAS Nos hemos encontrado con numerosas dificultades durante la realización de este proyecto, entre ellas mencionaremos la escasa colaboración de algunas de las empresas consultadas alegando protección de datos o temas sanitarios principalmente y no dejándonos la posibilidad de visitarlas, como Andoni en Huérmeces, Rioja Selecto, Skreting o la Central Burgalesa de pescados, entre otras. En el INE tampoco encontramos una manera cómoda de llegar a los datos buscados y tanto la Junta de CyL en sus departamentos de Agricultura y Ganadería, como la Cámara de comercio no atendieron nuestras peticiones indicándonos sus páginas web para realizar las consultas. Muchos correos electrónicos o no fueron contestados o reclinaron su ayuda. Todo esto se ha visto incrementado por la crisis que atravesamos que, si bien nos ha hecho modificar muchos planteamientos iniciales y rehacer la información plasmada en este trabajo, también nos hemos encontrado con la imposibilidad de realizar nuestro estudio de mercado con las dos opciones barajadas: entrevistas cualitativas o mediante un formulario con Google Form. AGRADECIMIENTOS En primer lugar, queríamos agradecer a nuestros tres tutores: Virginia Blanco, Alicia Izquierdo y Marcos Santamaría su gran apoyo durante toda la elaboración de este proyecto, estando siempre a disposición de nuestras dudas y dirigiéndonos en todo momento cada avance realizado, todo esto no hubiera sido posible sin su gran ayuda. También agradecer: a la OTRI que nos encaminó en nuestros primeros pasos con la realización del Canvas, a los Hermanos Miguel García y Cobo especialmente, que nos atendieron amablemente y contestaron a todas nuestras preguntas, a Milagros Navarro de Escuela Politécnica Superior de Burgos que nos ayudó en todos los conceptos de NGS y la hidroponía, a ITACYL, a la Fundación UBU de desarrollo agrario….y a todos aquellos que han formado parte de este proyecto. 48 BIBLIOGRAFÍA ABC Rural, Siembra, engorde y reproducción de Tilapias, 18/06/2003. Disponible en: https://www.abc.com.py/edicion-impresa/suplementos/abc-rural/siembra-engorde-y-reproduccion-detilapias-705123.html AGROTERRA, compra de alevines de Tilapia. Disponible en: https://www.agroterra.com/p/alevinosde-tilapia-roja-y-gris-de-vario-3026725/3026725 AUTOSOLAR, energía solar, Kits solar litio. Disponible en: https://autosolar.es/kit-solar-aislada/kitsolar-litio-pylontech-18kwh-5000w-19800whdia CERTIFICACIONES FSC bosques para todos para siempre. Disponible en: https://es.fsc.org/eses/rea-de-empresas (Consulta el 07/05/2020) COBERTURA DE SEGUROS, FREMAP. Disponible en: https://www.fremap.es/Paginas/Inicio.aspx Consulta 07/05/2020 CONFEDERACIÓN de consumidores y usuarios, agroecología, 15/06/2018. Disponible en: https://cecu.es/index.php/comunicacion-cecu/548-ampliar-la-agroecologia-y-objetivos-de-desarrollosostenible CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE PESCA. Disponible en: http://www.chil.org/post/los-espanolesson-los-mayores-consumidores-de-pescado-de-la-ue-65432 (consulta 07/05/2020) CONSUMO ALIMENTARIO en España 2018 disponible en: https://www.mapa.gob.es/es/alimentacion/temas/consumo-y-comercializacion-y-distribucionalimentaria/20190807_informedeconsumo2018pdf_tcm30-512256.pdf (consulta 05/05/2020) DAMODARAN. Prima de riesgo país, España. 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UN HUERTO EN MI BALCÓN, semillas ecológicas de tomate. Disponible en: https://www.unhuertoenmibalcon.com/tienda/semillas-horticolas/622-tomate-tres-cantos-eco.html ANEXO 1: LUGARES/CLIENTES VISITADOS 1RESTAURANTES a. Cobo Vintage b. La Galería c. Pascual d. La Taberna de Tanín 2TIENDAS / MAYORISTAS a. Masala b. Hermanos Miguel García S.L. c. Frutas Los Brezos S.L d. Visita a Huérmeces 3INSTITUCIONES / EMPRESAS a. INE - Burgos b. Cámara de Comercio - Burgos c. OTRI - UBU (Marta Sendino Fernández) d. HACIENDA e. Escuela Politécnica Superior (Dra. Milagros Navarro) f. Escuela Politécnica Superior (Jesús Marcos García Alonso) g. Carlos Bilbao Contreras (Profesor Derecho UBU) h. NGS Gogarsa (Víctor Sesma, 13/04/2020) i. Garden Center Fredesval j. DIBAQ (Elvira – comercial) k. Ulma Agrícola (Ibai Etxaniz) l. Cierres Metálicos Burgos (16/04/2020) m. Eurofrits (Fernando Cuesta Marquina) n. Anape Asociación nacional de Poliestireno o. Instituto Tecnológico Agrario (Ana Mª Larrán García) 52 p. EcoSistem (J. Villalaín) q. AZI, acuicultura de Euskadi (Elena Ugarte) 4CURSOS REALIZADOS a. GESTOR DE BASE DE DATOS MENDELEY (BIBLIOTECA UNIVERSITARIA, martes 4/02/2020) b. JORNADA AMBIENTAL ECOETIQUETADO (UBU VERDE, miércoles 12/02/2020 17:30h ANEXO 2: FORMULARIO 1. Comente los atributos que más valora en la compra del TOMATE ecológico, siendo (1) la valoración más baja y (5) la valoración más alta a) Naturalidad (producto sin ningún tipo de tratamiento químico, fertilizantes.) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado b) Sabor * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado c) Precio * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado 53 d) Seguridad (certificados de calidad, que no causará toxicidades) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado e) Facilidad en el consumo (fácil de preparar) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado f) Aporte nutricional (proteínas, vitaminas, grasas.) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado g) Tradición o conservación de las pautas de consumo tradicionales * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado h) Origen de las materias primas (procedencia) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado i) Comercio justo (que todas las partes implicadas salgan beneficiadas) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado j) Apariencia (presentación atractiva, color, aspecto…) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado k) Impacto medioambiental (efecto del proceso de obtención en el medio ambiente, KM0) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado 2. Cuántas veces a la semana realiza una compra de este producto * ( ) 1 VEZ ( ) ENTRE 2-4 ( ) 5 3. Dónde lo compras * 54 4. Cuando realiza la compra, qué marcas son las que más consume * ( ) Cebra ( ) Crimea ( ) Raft ( ) Ibérico ( ) Negro ( ) Otro: 5. Cuantos Kg. consumes a la semana * ( ) - 5 Kg ( ) Entre 5 - 10Kg. ( ) + 10Kg ( ) Otro: 6. Cuántos Kg de NUESTRO tomate estaría dispuesto a comprar. * 7. Qué precio (en euros) pagaría por él: * 8. Qué considera más importante en un proveedor * ( ) Atención ( ) Calidad del producto ( ) Seguridad de abastecimiento ( ) Precio ( ) Otro: 9. Compras pescado * ( ) SI ( ) NO ( ) Otro: 10. Comenta los atributos que más valora en su compra, siendo (1) la valoración más baja y (5) la valoración más alta: a) Naturalidad (alimentado con producto orgánico.) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado b) Sabor * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado c) Precio * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado 55 d) Seguridad (certificados de calidad, que no causará toxicidades) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado e) Facilidad en el consumo (fácil de preparar) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado f) Aporte nutricional (proteínas, vitaminas, grasas.) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado g) Tradición o conservación de las pautas de consumo tradicionales * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado h) Origen de las materias primas (procedencia) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado i) Comercio justo (que todas las partes implicadas salgan beneficiadas) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado j) Apariencia (presentación atractiva, color, aspecto…) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado k) Impacto medioambiental (efecto del proceso de obtención en el medio ambiente, KM0) * 1 2 3 4 5 menos valorado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) más valorado TILAPIA : un pescado de cualidades y aspecto similares a la Trucha o la Dorada, rico en Omega3 y muy proteico, obtenido mediante economía circular, con alimentación orgánica y medioambientalmente sostenible. 11. Consumes Tilapia * ( ) SI ( ) NO 56 ( ) Otro: 12. Estarías dispuesto a incluirlo en tu oferta * ( ) Sí ( ) No ( ) Tal vez 13. Cuántas veces a la semana compra pescado * ( ) 1 ( ) Entre 2 - 4 ( ) 5 14. Cuáles son los pescados que más compra * 15. Dónde lo compra * 16. Cuántos Kg consumes a la semana * 17. Cuántos Kg de nuestro producto estaría dispuesto a consumir * 18. Qué precio pagaría por él * (Realizado con GOOGLE FORM) ANEXO 3: LISTADO DE RESTAURANTES 1. [email protected] La Fábrica 2. [email protected] Carmen 3. [email protected] Bezana 4. [email protected] Pancho 5. [email protected] Norte (La Flora) 6. [email protected] La Quinta del Monje 7. [email protected] El pez (Calle San Lorenzo) 8. [email protected] Don Jamón 9. [email protected] La Favorita 10. [email protected] La Galería 11. [email protected] La Parrilla del Royal (La Flora) 12. inf[email protected]s Coco Atapuerca en carretera Cardeñajimeno 13. [email protected] Los braseros 14. [email protected] El Azofra 15. [email protected] Los claveles 16. [email protected] Cobo Vintage 17. [email protected] Restaurante puerta real 18. [email protected] Restaurante Ojeda 19. [email protected] La Jamada 20. [email protected] El Polisón 21. [email protected] El Trasiego 22. [email protected] L’Arruzz 23. [email protected] El Huerto de Roque 24. [email protected] Viva la Pepa 25. [email protected] Hotel Abba 26. [email protected] Restaurante La Cueva 27. [email protected] Hotel NH Palacio de la Merced 28. [email protected] Restaurante Maridajes 29. [email protected] Gastrobar Norte 30. [email protected] La Boca del lobo 31. [email protected] Hotel restaurante Cuéntame