Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años.

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES GRADO EN ECONOMÍA TRABAJO FIN DE GRADO CURSO ACADÉMICO [2023-2024] TÍTULO: DISEÑO DE UNA HERRAMIENTA EN EXCEL PARA FOMENTAR LA EDUCACIÓN FINANCIERA DE LOS JÓVENES ADULTOS DE ENTRE 22 A 35 AÑOS. AUTOR: ANTONIO CRUZADO SÁNCHEZ TUTOR: MANUELA VEGA PASCUAL DEPARTAMENTO: ECONOMÍA FINANCIERA Y DIRECCIÓN DE OPERACIONES ÁREA DE CONOCIMIENTO: ECONOMÍA FINANCIERA Y CONTABILIDAD RESUMEN: En el presente trabajo se analiza la importancia de la educación financiera en un mundo cada vez más globalizado. Se realiza un análisis del nivel de cultura financiera en España, con el propósito de evaluar el grado de conocimientos y habilidades financieras de la población. Para mejorar las competencias financieras se introduce el concepto de finanzas personales y los distintos elementos que la componen con el objetivo de que el lector pueda gestionar adecuadamente aspectos como los ingresos, los gastos, el ahorro o las deudas. Para ello, se destaca el presupuesto como herramienta fundamental para una toma de decisiones informada y responsable. Finalmente, se presenta una herramienta financiera en Excel, diseñada para fomentar la educación financiera entre los jóvenes-adultos de entre 22 a 35 años, así como para facilitar la gestión y administración de sus recursos monetarios. TÉRMINOS CLAVE: Educación financiera; cultura financiera; finanzas personales; presupuesto personal; administración financiera en Excel. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 3 - ÍNDICE 1 INTRODUCCIÓN ........................................................................................ 7 1.1 INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................7 1.2 JUSTIFICACIÓN ..............................................................................................................8 1.3 OBJETIVO .......................................................................................................................9 1.4 METODOLOGÍA ............................................................................................................10 1.5 ESTRUCTURA DEL TRABAJO ....................................................................................11 2 LA EDUCACIÓN FINANCIERA ............................................................... 13 2.1 CONCEPTO E IMPORTANCIA ......................................................................................13 2.2 LA EDUCACIÓN FINANCIERA EN ESPAÑA ...............................................................15 2.2.1 Incidencia de la variable edad ................................................................................18 2.2.2 Incidencia de la variable nivel educativo .................................................................19 2.2.3 Incidencia de la variable nivel de renta ...................................................................19 2.2.4 Incidencia de la variable de género ........................................................................20 2.2.5 Conocimiento y tenencia de productos financieros.................................................20 2.2.6 Vehículos utilizados para ahorrar ...........................................................................21 2.2.7 Dificultades en el acceso al crédito.........................................................................22 2.2.8 Vulnerabilidad económica .......................................................................................22 3 LAS FINANZAS PERSONALES Y SUS COMPONENTES ...................... 23 3.1 CONCEPTO Y DEFINICIÓN DE FINANZAS PERSONALES........................................23 3.2 DIFERENCIAS Y SIMILIDITUDES ENTRE FINANZAS PERSONALES Y CORPORATIVAS ......................................................................................................................24 3.3 EVALUAR LA SITUACIÓN ECONÓMICA PERSONAL ................................................25 3.4 LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO FAMILIAR Y/O PERSONAL .....................26 3.4.1 El Presupuesto Personal ........................................................................................27 3.4.2 Cómo Elaborar El Presupuesto Personal ...............................................................28 Cruzado Sánchez, Antonio -43.4.3 Distribución Del Gasto En Los Hogares Españoles ................................................33 4 ELABORACIÓN DE LA HERRAMIENTA FINANCIERA EN EXCEL ....... 37 4.1 ¿POR QUÉ MICROSOFT EXCEL ES EL PROGRAMA ADECUADO? ........................37 4.2 DISEÑO DE LA PLANTILLA EN EXCEL ......................................................................37 5 CONCLUSIONES ..................................................................................... 45 Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 5 - Relación de Figuras Figura 2.1. Porcentaje de la población adulta educada financieramente en el mundo en el año 2014. .................................................................................................................... 16 Figura 2.2. Nivel de competencias financieras de estudiantes de entre 15-16 años en 15 países de la OCDE. ........................................................................................................ 17 Figura 2.3 Porcentaje promedio de respuestas correctas a preguntas sobre conocimientos financieros, por grupo de edad en los años 2016 y 2021. .................... 19 Figura 5.1. Hoja de Parámetros en Excel ...................................................................... 51 Figura 5.2. Hoja de Registro Diario en Excel ................................................................. 52 Figura 5.3. Hoja Control De Gastos Personales en Excel ............................................ 53 Figura 5.4. Hoja Totales por Categoría en Excel........................................................... 54 Figura 5.5. Hoja Tablas Dinámicas en Excel ................................................................. 55 Figura 5.6. Hoja Dashboard-Finanzas Personales en Excel ......................................... 56 Relación de Tablas Tabla 1 Gasto medio por hogar, distribución porcentual y tasas de variación por grupos de gastos en términos constantes. ................................................................................ 34 Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 7 - CAPÍTULO 1 1 INTRODUCCIÓN 1.1 INTRODUCCIÓN La educación financiera es clave para el éxito personal y profesional. Son muchos los organismos internacionales, como la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), el Fondo Monetario Internacional (FMI), la Comisión Europea o el Banco de España los que insisten en la importancia de adquirir conocimientos y habilidades financieras. El Banco de España define la educación financiera como el conjunto de “conocimientos, conductas y actitudes que nos permiten tomar decisiones financieras acertadas a lo largo del tiempo, tener hábitos financieros saludables y conocer las oportunidades y los riesgos de los productos financieros que contratamos” (Banco de España, s.f.). Como afirma Domínguez Martínez (2022), cada individuo, independientemente de su profesión, se enfrenta de forma constante a decisiones financieras que pueden tener un impacto significativo en su bienestar económico presente y futuro. Desde recibir el ingreso de la nómina hasta pagar las facturas, elegir la cuenta de ahorro, tarjetas de créditos, préstamos o seguros que mejor se adapten a sus necesidades, planificar su jubilación o reconocer las señales de estafas o fraudes financieros son algunas de las cuestiones a las que los individuos deben enfrentarse en algún momento de su vida. De ahí, que resulte de vital importancia una buena cultura financiera y planificación de nuestras finanzas para que nuestra calidad de vida mejore. Pese a que la alfabetización financiera se incluye dentro de las competencias básicas para la vida en el siglo XXI, especialmente a raíz de la crisis financiera internacional de 2008 (Domínguez Martínez, 2022), es a partir de la Encuesta de Competencias Financieras (ECF) relativa a 2021 dónde se pone de manifiesto la incultura financiera existente en España, situándose muy por debajo de la media europea. Así como el nivel de cultura financiera media se ve positivamente afectado por el nivel de formación, la edad y el nivel de renta. En la misma línea, según los datos aportados por el informe sobre competencias financieras del Programa para la Evaluación Internacional de los Estudiantes 2018 (PISA, por sus siglas en inglés) evidencia el nivel insuficiente de conocimientos financieros entre los estudiantes españoles de 15 años. En definitiva, lo que se desprende a partir de diversos estudios e informes es que la falta de educación financiera afecta de forma significativa a los jóvenes de entre 18 y 35 años, Cruzado Sánchez, Antonio -8que demuestran tener serias dificultades a la hora de comprender ciertos conceptos financieros básicos y, por ende, gestionar su dinero (Uría, 2023). La planificación de nuestras finanzas nos llevará a ser más disciplinados y a tener un mejor control sobre nuestros ingresos y gastos mediante la elaboración de un presupuesto. Este presupuesto se convierte en un elemento indispensable a la hora de determinar el destino de nuestros recursos con la finalidad de ahorrar e invertir. Esta planificación nos proporcionará una mayor tranquilidad y seguridad financiera, permitiéndonos estar mejor preparados para enfrentar los desafíos financieros futuros. Aunque existen diversas herramientas que pueden contribuir a promover la educación financiera entre los individuos, la tecnología se presenta como un valioso aliado para ello. El surgimiento y desarrollo de herramientas digitales ofrecen una solución práctica y accesible para tomar decisiones informadas y conscientes. Entre estas herramientas, Microsoft Excel destaca como una de las más usadas en este ámbito. Se trata de un programa que permite a los usuarios organizar y analizar datos a partir de hojas de cálculo, configurándose como una herramienta potente de análisis y visualización de datos. De este modo, se configura como un instrumento avanzado y versátil para gestionar nuestros ingresos y gastos, así como para la elaboración de presupuestos. A través de sus hojas de cálculo, funciones financieras básicas y su amplia gama para crear gráficos y paneles de información permite al usuario agilizar significativamente el análisis de datos financieros para tomar decisiones financieras responsables. 1.2 JUSTIFICACIÓN La educación financiera provee a las personas una serie de habilidades que les serán útiles a lo largo de sus vidas. Dada la complejidad del sistema financiero y la relevancia del dinero en nuestras vidas, este aspecto adquiere aún más importancia. Como señala Proaño Miño (2023), una buena educación financiera brinda a los individuos los recursos necesarios para gestionar su dinero a través del ahorro y la inversión, prevenir el endeudamiento excesivo para evitar caer en ciclos de deuda insostenible, tener un mayor conocimiento sobre las posibilidades de inversión y una mayor autonomía financiera que se traduce en una toma de decisiones financieras más racional. Sin embargo, la educación financiera no sólo mejora la calidad de vida de los individuos, sino que también tiene un impacto positivo en la estabilidad económica y social del país, como Isabel Gaspar (2020) expresa en uno de sus artículos al afirmar que aquellos Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 9 - países en los que la población goza de una buena educación financiera las recesiones son menos prolongadas. Tomar consciencia de nuestra planificación financiera es clave para alcanzar nuestras metas de forma satisfactoria permitiéndoles a las personas tener una mayor autonomía y capacidad para tomar decisiones financieras acertadas, reduciendo la dependencia de terceros y las situaciones de vulnerabilidad financiera (Proaño Miño, 2023). En este sentido, es fundamental proporcionar a los jóvenes-adultos, especialmente aquellos de entre 22-35 años herramientas prácticas que les permitan tomar decisiones informadas y alcanzar la estabilidad financiera. Con todo ello, el desarrollo de una plantilla en Excel se presenta como la herramienta idónea para este propósito. Debido a su accesibilidad, flexibilidad y facilidad de uso permite llevar un registro detallado de ingresos y gastos lo que simplifica el seguimiento y la gestión del presupuesto personal. También ofrece la posibilidad de automatizar cálculos y procesos a través de funciones y fórmulas, la programación o la vinculación de datos. Además, ayuda a desarrollar habilidades analíticas, permitiendo identificar tendencias y patrones, y tomar decisiones informadas en base al análisis realizado. En definitiva, mediante la herramienta Excel proporcionada en este trabajo se invita a los individuos a incrementar sus conocimientos y habilidades financieras, así como a administrar eficientemente su presupuesto. 1.3 OBJETIVO El objetivo principal del presente trabajo es diseñar una herramienta financiera en Excel por medio de plantillas y modelos financieros que faciliten la toma de decisiones entre los jóvenes-adultos de entre 22-35 años, así como que les permita desarrollar y mejorar sus competencias financieras para gestionar y controlar sus recursos de manera efectiva. Por consiguiente, para alcanzar este objetivo principal es preciso previamente alcanzar una serie de objetivos más específicos, los cuáles nos permitan mejorar la gestión financiera personal, así como conocer qué herramienta financiera se utiliza para fomentar el mismo. Por ello, entre los objetivos que se persiguen, podemos destacar los siguientes: • Definición del concepto de Educación Financiera, poniendo de relieve su importancia y haciendo una visión general sobre el nivel de cultura financiera de España. Cruzado Sánchez, Antonio -16el Reino Unido, puesto que alrededor del 65% de los adultos poseen nociones financieras básicas. En cambio, España está algo relegada en este aspecto puesto que tan solo el 49% de la población está alfabetizada financieramente. Figura 2.1. Porcentaje de la población adulta educada financieramente en el mundo en el año 2014. Fuente: S&P Global Finlit Survey Según el informe publicado por Eurostat (2023), El seguimiento del nivel de educación financiera en la UE, se evalúa el nivel de conocimiento financiero de la población mayor de 18 años en los 27 países miembros de la UE a través de una encuesta realizada a más de 26.000 personas. En cuanto a los conocimientos financieros, se observa cómo tan sólo el 19% de la población española posee un elevado nivel de cultura financiera, mientras que un 27% tiene un nivel muy bajo, frente al 26% y 24% de la media de la UE (FUNCAS, 2023, como se citó en Comisión Europea, 2023). Otro estudio muy importante que nos puede ayudar a poner en perspectiva el nivel de educación financiera de la población española es el informe PISA Competencias Financieras 1 (2018). Se trata de un estudio promovido por la OCDE y sus países miembros que, a partir del año 2012, incorpora en su análisis la competencia financiera en los jóvenes de entre 15 y 16 años. Su propósito es aportar una imagen fiel del nivel de cultura financiera, así como las capacidades y destrezas de los jóvenes para aplicar dichos conocimientos y tomar decisiones financieras acertadas. 1 En las ediciones de 2012, 2015 y 2018 el informe PISA incorpora las competencias financieras como objeto de análisis. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 17 - El informe muestra como España obtuvo un rendimiento medio ligeramente inferior (492) al promedio de la OCDE (504). No obstante, lo preocupante de esta situación es que se trata de un patrón que se ha repetido a lo largo de las tres ediciones anteriores de PISA Competencias Financieras que se han realizado. Además, el 15% del alumnado no alcanza el nivel básico de competencias financieras lo que propicia que tengan más dificultades para gestionar el dinero de forma eficaz en su vida adulta. Figura 2.2. Nivel de competencias financieras de estudiantes de entre 15-16 años en 15 países de la OCDE. Fuente: Elaboración propia a partir de PISA 2018. La Figura 2.2 muestra como la edición más reciente del informe PISA realizado sobre conocimientos financieros en el que evalúan niños de entre 15-16 años, sitúa a España en la décima posición de los 15 países de la OCDE analizados, situándose lejos de países como Estonia, Finlandia o Canadá. Sin embargo, esta situación no es exclusiva de los estudiantes de entre 15-16 años, sino que también se extiende a personas mayores de 15 años, como hemos observado con anterioridad a partir del estudio realizado por Standard & Poor’s en 2014. En definitiva, a partir de los diversos estudios analizados podemos observar como España se sitúa por debajo de la media de la OCDE y de la UE. Asimismo, se pone de relieve la necesidad de mejorar la educación financiera de la población española, que se encuentra rezagada en competencias y habilidades financieras. A continuación, analizaremos la situación de España de forma más precisa con el objetivo de conocer más de cerca cuál es el verdadero nivel de cultura económica y financiera de la población española, así como cuáles son los factores más influyentes y a qué grupo poblacional afecta en mayor medida esta incultura financiera. 547 537 532 520 511 506 505 504 501 498 495 492 481 476 451 444 Cruzado Sánchez, Antonio -18En este sentido la Encuesta de Competencias Financieras 2021 (ECF 2021), realizada por el Banco de España (2023), que se encuadra dentro del marco del Plan de Educación Financiera (PNF) y está incluida en el Plan Estadístico Nacional proporciona una visión completa y rigurosa de las competencias financieras de la población adulta española de entre 18 y 79 años y su relación con el sistema financiero, lo que permite identificar áreas de mejora, así como diseñar políticas y programas educativos que permitan alcanzar una mayor alfabetización financiera del conjunto de la sociedad. Para ello, aborda temas tales como la comprensión de conocimientos financieros básicos, el conocimiento de diferentes productos financieros de ahorro e inversión, así como su adquisición y uso. Además, es muy útil a la hora de hacer comparaciones internacionales dado que cuenta con una serie de preguntas elaboradas por representantes de gobiernos y bancos centrales de unos treinta países pertenecientes a la Red Internacional de Educación Financiera (INFE) coordinada por la OCDE. El cuestionario para evaluar el nivel de cultura financiera de los encuestados consta de tres preguntas sobre conceptos financieros básicos, concretamente sobre la inflación, el interés compuesto y el riesgo en las inversiones. En este sentido, un 65% de los encuestados responden correctamente a la pregunta referida a la inflación, un 41% a la pregunta del tipo de interés compuesto y un 52% a la pregunta de diversificación del riesgo. Sin embargo, tan solo el 19% de los encuestados responde correctamente a todas las preguntas. Es decir, el 81% de la población española no sabe responder bien a tres preguntas sobre cuestiones financieras básicas. A partir de los resultados extraídos, se puede afirmar que la población tiene un nivel de conocimientos financieros relativamente bajo, poniendo de manifiesto la necesidad de impulsar estrategias y programas de educación financiera adaptados a los diferentes segmentos de la población para que puedan tomar decisiones informadas y responsables sobre el dinero. En este sentido, factores como la edad, el nivel de renta, el género y el nivel de estudios son tremendamente determinantes a la hora de explicar el deficiente nivel de conocimientos financieros de la sociedad española. 2.2.1 Incidencia de la variable edad El acceso a la educación financiera es determinante para el conjunto de la sociedad. No obstante, su impacto es especialmente relevante en aquellos grupos de la población Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 19 - que enfrentan desafíos en la gestión de sus recursos financieros. Estos incluyen a los jóvenes que están aprendiendo a manejar su dinero por primera vez, los adultos mayores que enfrentan decisiones complejas sobre la jubilación y la planificación patrimonial y las personas de bajos ingresos con dificultades para acceder a servicios financieros básicos y tomar decisiones informadas sobre el crédito y el ahorro. De los resultados de la Encuesta de Competencias Financieras 2021 se desprende que los individuos menores de 35 años y mayores de 65 años suelen tener un porcentaje menor de respuestas correctas. Sin embargo, también son los grupos poblacionales que más han mejorado sus competencias financieras con respecto a la evaluación de 2016. Figura 2.3 Porcentaje promedio de respuestas correctas a preguntas sobre conocimientos financieros, por grupo de edad en los años 2016 y 2021. Fuente: Elaboración propia a partir del Banco de España. 2.2.2 Incidencia de la variable nivel educativo Se observa que cuanto mayor es el nivel de la educación recibida, mayores son los conocimientos de los individuos. Del mismo modo, cuanto antes comiencen las personas a familiarizarse con los conceptos y asuntos financieros mayores capacidades tendrán para gestionar sus finanzas personales en el futuro (Hospido et al., 2023). A menudo tiende a subestimarse el efecto que tiene la enseñanza financiera en los más jóvenes, pero su impacto es innegable. Por ello, introducir conceptos básicos de educación financiera o inculcar el hábito del ahorro sientan las bases para que los niños desarrollen habilidades financieras sólidas que les serán útiles el resto de sus vidas. 2.2.3 Incidencia de la variable nivel de renta Tanto en la ECF 2021 como en el informe PISA 2018 se ve reflejada la influencia del entorno familiar en el desarrollo de las competencias financieras, puesto que los 46 53 56 54 45 52 53 56 56 48 18-34 35-44 45-54 55-64 65-79 % respuestas correctas 2016 % respuestas correctas 2021 Cruzado Sánchez, Antonio -20alumnos socioeconómicamente favorecidos tienen mayores facilidades para desarrollar destrezas financieras que los alumnos socioeconómicamente desfavorecidos. En este sentido, podemos afirmar que las personas con mayores ingresos tienden a tener un mayor nivel de conocimiento financiero y una mayor tenencia de productos financieros. Esto es así porque las personas con mayores niveles de ingresos pueden costearse una educación de mayor calidad. Sin embargo, España es uno de los países en los que menor brecha hay en este aspecto situándose, de este modo, por debajo del promedio de la OCDE. 2.2.4 Incidencia de la variable de género A rasgos generales, los hombres tienen un mayor nivel de cultura financiera que las mujeres. El promedio de respuestas correctas entre los hombres fue del 58%, diez puntos porcentuales por encima del promedio de aciertos de las mujeres que se situó en el 48% (Hospido et al., 2023). Esto es así porque tienen más experiencia laboral en campos relacionados con las finanzas que las mujeres, siendo otra de las hipótesis barajadas una mayor preferencia de los hombres por el riesgo. Lo verdaderamente preocupante en este aspecto es que la brecha se ha mantenido constante y los datos de la encuesta de 2021 no han sido más esperanzadores que los de la evaluación de 2016. La Encuesta de Competencias Financieras 2021 también ofrece una visión sobre el conocimiento y la tenencia de productos financieros, así como los distintos vehículos utilizados para ahorrar, el acceso al crédito por parte de la sociedad española y la vulnerabilidad a la que están expuestos los hogares. Esta información se encuentra segmentada entre los distintos grupos poblacionales, lo que nos permite realizar un análisis específico de los jóvenes de 18 a 34 años, que es el segmento de la población objeto de estudio. 2.2.5 Conocimiento y tenencia de productos financieros Los resultados obtenidos de la ECF 2021 muestran una gran disparidad en el conocimiento de los distintos productos financieros, ya que los seguros de vida, seguros médicos, préstamos personales, tarjetas de crédito e hipotecas son conceptos ampliamente conocidos y extendidos entre los jóvenes-adultos, con porcentajes que oscilan entre el 95% y el 99% de la población. Por su parte, conceptos como las cuentas de ahorro y renta fija son menos populares, siendo conocidos por el 62% y el 53% de la población respectivamente. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 21 - Los datos arrojados reflejan una carencia en el conocimiento de los vehículos de ahorro, especialmente entre los individuos de 18 a 34 años y entre los mayores de 65 años. En cuanto a la tenencia de productos financieros la encuesta refleja que mientras en torno al 98% de los jóvenes de 18 a 34 años posee una cuenta corriente, apenas el 29% de estos posee algún vehículo de ahorro. Además, se observa cómo la población se inclina más por los productos tradicionales como los planes de pensiones y las cuentas de ahorro, mientras que la tenencia de criptomonedas o activos de renta fija es muy reducida, siendo los jóvenes de 18 a 34 años los más familiarizados con estos términos. Estos resultados sugieren una reticencia a productos financieros más novedosos, así como una incultura sobre ellos, ya que la tenencia de vehículos de ahorros aumenta con la edad, el nivel educativo y el nivel de renta. Una de las revelaciones más importantes es que el 42% de la población tiene algún tipo de deuda, concretamente un 29% tiene una hipoteca y un 21% tiene un préstamo personal. Sin embargo, la tenencia de deudas está menos extendida entre los menores de 34 años y los mayores de 65 años. 2.2.6 Vehículos utilizados para ahorrar En la ECF 2021 se observa, como los jóvenes de entre 18 y 34 años conscientes de los beneficios y las ventajas de ahorrar, han incrementado su tasa de ahorro con respecto al año 2016 en 10 puntos porcentuales, siendo en torno al 87% de los menores de 34 años los que había estado ahorrando durante los últimos doce meses en el año 2021. Otro dato interesante es que un 60% de los jóvenes de entre 18 y 34 años ahorran la mayor parte de su dinero en metálico. Aunque se trata de una técnica permitida por la ley, se trata de una práctica poco recomendable por varios motivos. Seguramente la inflación sea el mayor peligro de guardar el dinero en casa, ya que perderá valor de forma continuada. Por ello, es recomendable transferir ese dinero a algún otro vehículo de ahorro. No obstante, tan sólo el 6% de los jóvenes de entre 18 y 34 años han canalizado sus ahorros a través de fondos de inversión. Estos datos muestran cómo los jóvenes a pesar de gestionar bien su dinero, teniendo integrado el hábito del ahorro, invierten menos y cuando lo hacen sus decisiones no suelen ser las acertadas. Esto denota una falta de cultura financiera en este segmento de la población para hacer un análisis minucioso y adecuado de cuáles son las mejores posibilidades de inversión. Cruzado Sánchez, Antonio -22Asimismo, más de la mitad de los jóvenes de entre 18 y 34 años que tuvieron gastos por encima de sus ingresos (55%) financiaron la diferencia con ahorros, siendo la segunda fuente de financiación más importante el crédito informal seguida del crédito con garantía real o tarjeta de crédito (10%). Estos datos sugieren cómo el ahorro permite sortear mejor las dificultades financieras a las que se enfrentan los individuos, al mismo tiempo que constituye un medio para alcanzar algunas metas vitales, como comprar una casa o jubilarse, sin necesidad de recurrir al endeudamiento. 2.2.7 Dificultades en el acceso al crédito La Encuesta de Competencias Financieras 2021 también indaga sobre las dificultades a las que se enfrenta la población española para acceder al mercado del crédito, aunque nosotros nos centraremos en el caso de los jóvenes-adultos. En torno a un 9% de los jóvenes de entre 18 y 34 años han tenido alguna dificultad en el acceso al crédito en los últimos dos años. A los jóvenes cada vez les resulta más difícil obtener financiación debido a la precariedad laboral, a unos salarios muy bajos y a la falta de conocimientos financieros necesarios. 2.2.8 Vulnerabilidad económica Una cuestión muy interesante que valora la Encuesta de Competencias Financieras 2021 es la vulnerabilidad económica preguntando a los encuestados el tiempo que son capaces de mantener su ritmo de gastos en el caso de que perdiesen su principal fuente de ingresos. Los resultados de 2021 indican que el 53% de los jóvenes de entre 18 y 34 años afirmaron tener recursos financieros disponibles para al menos seis meses. Este dato sugiere una mejora de la resiliencia de este segmento de la población con respecto al año 2016. En definitiva, a partir de la Encuesta de Competencias Financieras 2021 se ha constatado la relevancia de proporcionar una educación financiera de calidad independientemente de nuestra edad, profesión o nivel de renta pues todos estamos influenciados por el ámbito financiero, más si cabe en un contexto de incertidumbre económica y transformación digital. De ahí que un buen nivel de cultura financiera se desmarque como un recurso clave en pleno siglo XXI. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 23 - CAPÍTULO 3 3 LAS FINANZAS PERSONALES Y SUS COMPONENTES 3.1 CONCEPTO Y DEFINICIÓN DE FINANZAS PERSONALES El término “finanzas” parece remitirnos a un concepto extremadamente complejo, siendo un tema reservado exclusivamente para expertos en formación económica y financiera. Sin embargo, esta percepción está lejos de la realidad. De acuerdo con Gitman y Zutter (2012), “las finanzas se definen como la ciencia y el arte de administrar el dinero” (p. 3). Con el aumento de la educación financiera y la creciente concienciación sobre la importancia de administrar correctamente el dinero a nivel individual, el concepto de finanzas personales ha ganado protagonismo en los últimos tiempos. Las finanzas impactan en nuestras vidas mucho más de lo que pensamos. Todas las personas, independientemente de su profesión, y todos los días, toman decisiones financieras. Desde la compra en el supermercado hasta como ir a trabajar, pasando por el pago de las facturas, las finanzas están ahí presentes. Gitman y Zutter (2012), destacan que a nivel personal las finanzas están relacionadas con la toma de decisiones de los individuos en relación con cuánto dinero gastar de los ingresos, cuánto ahorrar y cómo invertir los ahorros. En este sentido, Hernández (2017) resalta que las finanzas personales son esenciales para llevar a cabo una buena planificación de nuestras finanzas, así como para llevar una correcta gestión de sus distintos elementos como pueden ser los ingresos, los gastos, el ahorro, la inversión, los seguros, los impuestos o los planes de pensiones. Por su parte, López Posada et al., (2020, cómo se citó en Duarte et al., 2012) afirma que el concepto de finanzas personales se refiere principalmente a la gestión y administración del dinero que una persona obtiene como resultado de su trabajo o en forma de capital financiero, en busca de su propio bienestar. Esto se ve reflejado en la capacidad de hacer frente a imprevistos, ahorro, gestión del patrimonio y de las deudas. En definitiva, la clave de llevar un control de nuestras finanzas es que nos ayuda a saber qué es lo que se debería hacer para sacar el máximo provecho a nuestros recursos y lo que se debería evitar para satisfacer adecuadamente nuestras necesidades (Opdyke y Atmetlla, 2012). Cruzado Sánchez, Antonio -243.2 DIFERENCIAS Y SIMILIDITUDES ENTRE FINANZAS PERSONALES Y CORPORATIVAS Tanto las finanzas personales como las corporativas representan disciplinas económicas fundamentales en el ámbito financiero, pues favorecen una toma de decisiones más acertada y una gestión más eficiente de los recursos financieros. En el ámbito de las empresas, la teoría financiera ha investigado y proporcionado una gran cantidad de herramientas destinadas a mejorar la administración de los recursos financieros de las empresas. En cambio, en las finanzas personales los estudios e investigaciones han ido encaminados a mejorar el bienestar de los individuos (Figueroa Delgado, 2009). Tal y como muestran Gitman y Zutter (2012), el campo de las finanzas es sumamente amplio y aunque las finanzas personales y corporativas tienen diferencias en términos de escala, objetivos y horizontes temporales, así como en las fuentes de financiación, comparten una serie de principios financieros básicos que son aplicables en ambas áreas (BBVA, s. f.). En este sentido, las finanzas personales se centran en los ingresos, gastos, ahorros e inversiones de las familias, mientras que las corporativas involucran múltiples áreas y proyectos interrelacionados con mayores flujos de dinero (Contabilidad y Finanzas, s. f.). Por otro lado, las finanzas personales se centran en la planificación financiera de las personas y familias a largo plazo, mientras que las corporativas tienen un horizonte temporal mucho más corto, pues tratan de maximizar su valor y obtener remuneraciones. Finalmente, las fuentes de financiación a las que acuden las empresas son mucho más variadas y complejas, ya que, si bien la principal fuente de financiación de las personas son sus ingresos y sus propios ahorros, las empresas suelen estar más familiarizadas con fuentes como los accionistas, créditos, fondos de inversión o fusiones (Contabilidad y Finanzas, s. f.). En definitiva, si bien es cierto que las finanzas personales y corporativas operan en diferentes situaciones y escalas, comparten una serie de principios y nociones básicas, siendo la planificación financiera esencial tanto para los individuos como para las empresas. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 25 - 3.3 EVALUAR LA SITUACIÓN ECONÓMICA PERSONAL Comprender nuestra situación financiera actual es crucial a la hora de planificar nuestras finanzas. Ser conscientes de cuál es la etapa vital en la que nos encontramos nos ayuda a establecer el horizonte temporal de nuestras inversiones y a ahorrar lo necesario para alcanzar nuestras metas y vivir de manera satisfactoria en el presente. Además, nuestra personalidad y estilo de vida desempeñan un papel importante en la gestión del dinero. Cada persona tiene una tolerancia distinta al riesgo. Algunas personas se sienten cómodas asumiendo grandes riesgos en sus inversiones, mientras que hay otras que prefieren estrategias más conservadoras. De acuerdo con Hernández (2017) y Rocco (2015), los ciclos económicos personales se podrían dividir en las siguientes fases: Infancia y Juventud. De 0 a 22 años. Generalmente no contamos con fuentes de ingresos propias, salvo en los últimos años de esta etapa, dónde algunos jóvenes se inician en la vida laboral. Además, las deudas son prácticamente inexistentes. Aunque aún no administremos nuestros propios recursos, la exposición a conceptos básicos como el ahorro, la inversión, la planificación y el control de gastos resulta clave para el desarrollo de épocas posteriores. Adulto Joven. De 22 a 35 años. Esta será la etapa en la que nos centraremos en el trabajo. Termina la época formativa y comienza la vida laboral, aunque será fundamental continuar ampliando nuestra educación para destacar en el ámbito laboral. Durante estos años surgen las primeras grandes responsabilidades económicas, como la compra de una vivienda, la vida en pareja, la compra de un coche o la creación de una familia. Esto conlleva importantes desembolsos, primando el consumo por encima del ahorro. Sin embargo, este periodo también es el momento idóneo para cultivar buenos hábitos financieros, como el ahorro. Este ahorro nos proporcionará junto con una buena educación en materia de inversiones una buena estabilidad y seguridad financiera. En esta etapa, en los destinos del ahorro prima la liquidez y la seguridad, siendo el efectivo la opción preferida para muchos jóvenes, según los datos de la ECF 2021 realizada por el Banco de España (2023). Madurez. De 35 a 45 años. El nivel de ingresos tiende a aumentar, pero también lo hacen los gastos. El ahorro se convierte en un pilar fundamental, aunque su enfoque deberá ser más a largo plazo. La jubilación debe ir planificándose para evitar mayores disgustos en el futuro. Asimismo, resulta de gran ventaja estratégica no olvidar los seguros. Cruzado Sánchez, Antonio -32- • Ocio. Abarca una gran variedad de actividades y gastos relacionados con el entretenimiento y el tiempo libre, como pueden ser salidas a restaurantes, cafeterías, discotecas, cine, teatro o conciertos. • Suscripciones. Aquí se contemplan los gastos relacionados con suscripciones a servicios de streaming, clubes de lectura, gimnasios o clubes sociales, entre otros. • Viajes. Abarca una amplia gama de gastos como el transporte, alojamiento, alimentación, actividades de entretenimiento o seguros de viaje. • Caprichos y regalos. Incluye el gasto destinado a fiestas de cumpleaños o cualquier tipo de celebración o evento. Además, se incluyen los pequeños placeres que una persona se permite a sí misma. Estos gastos suelen ser impulsivos y se suelen efectuar sin haber llevado a cabo un análisis sobre su verdadera utilidad e impacto en nuestras vidas. Algunos de estos gastos suponen cantidades muy reducidas, pero son los grandes responsables de la existencia de desequilibrios en el presupuesto. Estos son los llamados “gastos hormigas”. Se caracterizan por ser pequeñas cantidades de dinero que solemos gastarnos casi sin darnos cuenta. Al ser cantidades muy pequeñas pasan desapercibidos y tendemos a pensar que no tendrán un gran impacto para nuestra economía (BBVA, 2023; Villagrasa, 2020). Aunque individualmente no parezcan significativos, su acumulación puede representar una suma considerable a final de mes. Para Carlos Martínez, director de IMF Business School y del máster en Dirección Económica Financiera, los gastos hormigas son “invisibles y traicioneros” puesto que no se detectan de inmediato (Europa Press, 2015). Estos gastos hormigas que representan una gran fuga de dinero pueden mermar considerablemente nuestros ingresos, por lo que acabar con estas pequeñas grandes fugas de dinero podría ayudarnos a controlar nuestras finanzas, permitiéndonos cubrir otros gastos. Los principales gastos hormigas que están presentes en nuestro día a día son el café, la compra de paquetes de tabaco, snacks, refrescos, los elevados descuentos por realizar un primer pedido en compañías como Glovo o Uber Eats, las apuestas o las propinas. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 33 - 3.4.3 Distribución Del Gasto En Los Hogares Españoles Según Santiago (2021), una vez que hemos detallado y categorizado todos nuestros ingresos y gastos es importante saber cómo distribuimos nuestros ingresos, es decir, qué porcentaje de nuestros ingresos nos gastamos en cada categoría de gastos. Este ejercicio nos permite tener una visión clara de nuestra estructura financiera, permitiendo identificar dónde se nos va la mayor parte de nuestro dinero. De este modo, priorizamos aquellos gastos que nos reporten una mayor satisfacción y felicidad. Por ejemplo, en lugar de comprarnos nuestro primer coche nuevo, si tras un análisis concluimos que con un coche de segunda mano podemos satisfacer nuestra necesidad podemos destinar parte de esos recursos a cubrir otros gastos que consideramos más importantes, como continuar con nuestra educación y formación. A través de la Encuesta de Presupuestos Familiares (EPF, 2023) el Instituto Nacional de Estadística (INE) proporciona información detallada sobre el gasto medio de los hogares españoles. En el año 2022, el gasto medio por hogar en España fue de 31.568 euros, lo que representa un aumento del 7,9% en comparación con el año anterior. Por su parte, el gasto medio por persona fue de 12.780 euros en 2022, siendo superior al año anterior. De este modo, se observa un aumento significativo en el gasto individual, lo que sugiere un aumento en el consumo y posiblemente una mejora en las condiciones económicas de los individuos. La Tabla 1 muestra el gasto medio realizado en los hogares españoles, dividido en doce categorías, lo que nos permite distinguir que parte del presupuesto se destina a cada partida de gasto. Se trata de una tabla expresada en precios corrientes, que nos muestra en euros y en porcentajes, la parte que se destina a cada categoría en el año 2022 y la tasa de variación con respecto al año anterior, 2021. Cruzado Sánchez, Antonio -34Tabla 1 Gasto medio por hogar, distribución porcentual y tasas de variación por grupos de gastos en términos constantes. Grupos de gasto Gasto medio por hogar (euros) Distribución porcentual (%) Tasa de variación anual Alimentos y bebidas no alcohólicas 5.050 16,0 5,1 Bebidas alcohólicas y tabaco 481 1,5 -3,0 Vestido y calzado 1.232 3,9 6,5 Vivienda, agua, electricidad, gas y otros combustibles 10.243 32,4 3,5 Muebles, artículos del hogar y artículos para el mantenimiento corriente del hogar 1.296 4,1 0,8 Sanidad 1.228 3,9 2,0 Transporte 3.794 12,0 17,5 Comunicaciones 925 2,9 -1,3 Ocio y cultura 1.534 4,9 18,6 Enseñanza 468 1,5 6,6 Restaurantes y hoteles 2.953 9,4 29,1 Otros bienes y servicios 2.364 7,5 6,7 TOTAL 31.568 100,0 7,9 Nota. Los datos mostrados están expresados en términos corrientes con el objetivo de tener en consideración los posibles efectos de la inflación sobre el presupuesto personal. Fuente: Elaboración propia; Instituto Nacional de Estadística (INE). Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 35 - A partir de los datos aportados por la Tabla 1 vemos que en el año 2022 la partida de Vivienda, agua, electricidad, gas y otros combustibles fue el grupo al que se destinó casi la tercera parte del presupuesto total de los hogares (32,4%), siendo el gasto medio de 10.243 euros. Le sigue Alimentos y bebidas no alcohólicas con un gasto medio de 5.050 euros, lo que representa un 16% del presupuesto. El tercer grupo más relevante fue Transporte al que se destinó el 12% del presupuesto, siendo el gasto medio de 3.794 euros. Si bien es cierto que el gasto medio por hogar experimentó una subida en la mayoría de los grupos, lo hizo a un ritmo diferente en función del grupo. En este sentido, los que más aumentaron en el año 2022 con respecto al año anterior fueron Restaurantes y hoteles (29,1%), seguido de Ocio y cultura (18,6%) y Transporte (17,5%). Finalmente, hay que mencionar que las categorías a las que se le dedicó una menor partida fueron Bebidas alcohólicas (1,5%), Enseñanza (1,5%) y Comunicaciones (2,9%). Cruzado Sánchez, Antonio -36- Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 37 - CAPÍTULO 4 4 ELABORACIÓN DE LA HERRAMIENTA FINANCIERA EN EXCEL 4.1 ¿POR QUÉ MICROSOFT EXCEL ES EL PROGRAMA ADECUADO? Ante un mundo cada vez más digitalizado, surge la duda de si hay alguna forma de optimizar las finanzas del hogar a través de la digitalización. En este sentido, Microsoft Excel se presenta como una herramienta versátil para la planificación de las finanzas personales, dado que ofrece una amplia gama de funciones que abarcan desde las más básicas a las más complejas. Por tanto, permite que personas sin elevados conocimientos previos puedan manejarla, tratándose de una herramienta accesible para cualquier persona y más aún para los jóvenes-adultos de entre 22-35 años. A través de Excel, podemos elaborar hojas de cálculo en base a funciones y operaciones básicas, que permiten realizar operaciones y cálculos matemáticos de forma automática, sin necesidad de tener un conocimiento avanzado (Repilado, 2024). No obstante, esta aplicación permite elaborar funciones más complejas para realizar cálculos más avanzados, permitiendo automatizar y simplificar muchas tareas, como es el caso de la fórmula SUMAR.SI.CONJUNTO, las listas desplegables, la vinculación de datos entre hojas o las macros. Además, la capacidad de crear gráficos de barras, circulares o líneas en Excel permite representar los datos de una forma muy visual, lo que nos permite ver de forma más fácil la tendencia de ingresos y gastos, en qué meses nuestros gastos son más elevados, resaltar las categorías de gastos más relevantes o el desglose de gastos según la forma de pago. Finalmente, las plantillas Excel permiten ajustar el diseño y el formato a las preferencias de los individuos. De este modo, los usuarios pueden agregar, eliminar o modificar ciertos campos, así como personalizar los colores, fuentes, estilos, la disposición de las celdas y las tablas o gráficos. 4.2 DISEÑO DE LA PLANTILLA EN EXCEL Una vez hemos detallado la elaboración del presupuesto personal e identificado las diversas variables que lo componen se procede a diseñar una herramienta financiera en Excel que permita a los jóvenes-adultos de entre 22-35 años llevar un registro de sus ingresos y de sus gastos, así como tener un presupuesto mensual y que de esta manera puedan tomar decisiones de manera responsable. Cruzado Sánchez, Antonio -38La plantilla Excel elaborada para este propósito consta de cuatro hojas principales. La primera de ellas es la pantalla “Diario” en la que introduciremos todos nuestros datos. Al poner la fecha la Excel realiza automáticamente el registro del año y el mes correspondiente. A través de listas desplegables se introduce el tipo de transacción, es decir, si es un ingreso o un gasto, la categoría, la subcategoría, el método de pago y el monto. Automáticamente, estos datos se van a registrar en las hojas “Mensual”, “Total Categoría” y “Dashboard”. A su vez, la plantilla incluye dos hojas adicionales denominadas “Parámetros” y “Dinámicas”. Estas hojas ofrecen soporte técnico y permiten realizar ajustes en el funcionamiento de la plantilla, lo que facilita la personalización y adaptación a las necesidades específicas del usuario. Por su parte, siguiendo la Figura 5.1 del Anexo, tenemos que en la hoja “Parámetros” se hace uso de listas desplegables dependientes que se caracterizan porque sus valores dependen de la selección que se haga en otra lista. Esto ofrece un mayor control sobre las opciones elegidas por el usuario y mejora la eficiencia al ahorrar tiempo, ya que se limitan las opciones de entrada a un conjunto predefinido de valores (Bilbao, 2023). En nuestro caso, contamos con un listado enorme de ingresos y gastos como transporte, alimentación, ocio, cuentas de ahorro, sueldo, entre otros, clasificados en categorías tales como Ingreso Fijos, Ingresos Variables, Ingresos Extraordinarios, Gastos Fijos, Gastos Variables, Gastos Superfluos e Inversión-Ahorro. La utilidad de las listas desplegables radica en que al escoger la categoría se nos mostraran las subcategorías correspondientes a esa categoría. Por ejemplo, si el usuario selecciona la categoría “Gastos Fijos”, la lista desplegable mostrará exclusivamente las subcategorías correspondientes, como Vivienda, Suministros, Teléfono e Internet, Seguros e Impuestos. De este modo, haciendo uso en la hoja “Diario” (ver Figura 5.2 del Anexo) de las listas desplegables se van a anotar todos nuestros gastos e ingresos diarios. Al categorizar cada gasto e ingreso y llevar un registro sistemático de ellos, podemos obtener información valiosa sobre nuestros hábitos de consumo, permitiéndonos identificar áreas en las que podríamos estar gastando demasiado. En la actualidad, una parte significativa de nuestros gastos se realiza a través de las tarjetas de crédito o transferencias bancarias, lo que resalta la importancia de revisar y registrar estos cargos en nuestro “Diario”. Este registro exhaustivo de ingresos y gastos constituye el primer paso hacia una correcta gestión de nuestros recursos. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 39 - Una vez que tenemos una mayor claridad sobre nuestros patrones de gastos se puede elaborar un presupuesto. Esto nos permite distribuir de manera eficiente nuestro dinero las diferentes categorías de gastos, asegurando que el destino de nuestros ingresos esté alineado con nuestros objetivos financieros. Es esencial tener el hábito de apuntar todos nuestros gastos diarios, ya que es en este proceso dónde se toma plena consciencia de los denominados “gastos hormiga”. A continuación, siguiendo la Figura 5.3 del Anexo, pasamos a la hoja “Mensual” que nos aporta información sobre el control de gastos personales. A partir de los ingresos mensuales, se elabora automáticamente un presupuesto siguiendo la regla 50-20-1020. Esta regla está basada en la tradicional regla del 50-30-20, que fue presentada por Elizabeth Warren en su libro “All Your Worth: The Ultimate Lifetime Money Plan” (González, 2023). Consiste en dividir los ingresos mensuales en tres grupos principales, donde el 50% es destinado a cubrir necesidades básicas, el 30% para gastos prescindibles y el 20% restante para ahorro. Si bien es cierto que esta regla ofrece una forma sencilla para organizar nuestro dinero con el objetivo de ahorrar y alcanzar el equilibrio financiero, en lugar de seguir esta regla clásica he decido adaptarla mejor a las necesidades específicas de los jóvenes-adultos utilizando la regla 50-20-10-20. En esta versión, el 50% sigue destinado a necesidades básicas y esenciales para la vida diaria y se sigue reservando un 20% para Ahorro-Inversión. Sin embargo, el 30% restante se divide en dos categorías: Un 20% para gastos variables y un 10% para gastos superfluos. Esta adaptación ofrece una estructura más detalla para el control de gastos, a la vez que sigue siendo un método eficaz para ahorrar un 20% de nuestros ingresos. Como vemos, el ahorro se posiciona como un elemento esencial dentro de nuestro presupuesto para garantizar la seguridad financiera a largo plazo. No sólo nos proporciona un colchón para enfrentar imprevistos y contingencias, sino que también nos permite alcanzar nuestras metas financieras como la compra de una vivienda, la educación de nuestros hijos o la jubilación. Este dinero ahorrado puede ser direccionado hacia una gran variedad productos financieros como cuentas de ahorro, planes de pensiones, fondos de inversión, acciones, renta fija o criptomonedas. Todos estos destinos del ahorro están contemplados en la plantilla Excel que hemos desarrollado. No obstante, si algún usuario desea incluir algún otro destino de ahorro, puede hacerlo fácilmente desplazándose hacia la hoja “Parámetros” y añadiendo la información correspondiente en la tabla “Inversión-Ahorro”. Una estrategia poderosa para construir un fondo de emergencia sólido, capaz de cubrir nuestras necesidades básicas durante un periodo de 3 a 6 meses, es descontar el Cruzado Sánchez, Antonio -40porcentaje de ahorro nada más recibir la nómina mensual (BBVA, s.f.; Santiago, 2021, p. 37). De este modo, lo realmente importante para ello es que una vez recibido un ingreso descontemos el porcentaje de ahorro de forma automática para evitar la tentación de gastar ese dinero en otro tipo de gastos. Se trata de priorizar el ahorro como una parte esencial de nuestras finanzas. Por ejemplo, si un individuo recibe una nómina de 1.500 euros, al aplicar la regla del 5020-10-20, automáticamente deberá destinar el 20% de esa cantidad, es decir, 300 euros, a su cuenta de Inversión-Ahorro. Este enfoque no sólo garantiza que el ahorro se convierta en una prioridad, sino que también se elimina la necesidad de tomar decisiones sobre cuánto ahorrar cada mes. En este sentido, es importante destacar que cada individuo tiene la libertad de ajustar estos porcentajes según sus necesidades y circunstancias particulares, dado que lo que es útil para una persona puede no serlo para otra. Un individuo con un nivel de ingresos bajos dedicará la mayor parte de su presupuesto a cubrir sus necesidades básicas, mientras que un individuo con elevado poder adquisitivo puede permitirse una mayor proporción de gastos superfluos. Por ello, la flexibilidad en la configuración de estos porcentajes es fundamental para ajustarse a la realidad de cada persona. Una vez establecido el presupuesto mensual por categorías, la herramienta compara esta información con los gastos reales efectuados cada mes. Excel realiza esta comparación de forma automática mediante la diferencia entre el presupuesto planificado y el gasto real. Si esta diferencia es positiva significa que hemos logrado un ahorro no planificado para ese mes. La representación de esta información nos la ofrece la Excel de forma muy visual mediante un semáforo de colores. Este semáforo ofrece una visión clara e instantánea del estado de nuestros gastos en relación con el presupuesto establecido. Si hemos agotado nuestro presupuesto o nos hemos pasado, el semáforo se resaltará en rojo, indicando una situación de alerta. Si los gastos reales se encuentran entre el 100% y el 80% del presupuesto, el semáforo se resaltará en amarillo, advirtiendo de que estamos cerca de exceder el presupuesto. Por último, si los gastos están por debajo del 80% del presupuesto, lo que sugiere que estamos en una zona óptima, el semáforo se resaltará en verde. Con esta información visual, podemos identificar rápidamente en qué áreas nos hemos pasado del presupuesto. Al ver las celdas resaltadas en rojo o en amarillo, podemos llevar a cabo medidas de ajuste para cumplir con el presupuesto planificado. Esto nos Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 41 - permitirá reducir gastos en esas áreas y redistribuir los gastos para equilibrar nuestras finanzas. Además, esta información se representa mediante un gráfico de barras a través del cual se observa si hemos excedido nuestro presupuesto en algún mes. Las barras en color rojo muestran el gasto real, mientras que la línea verde muestra la cantidad presupuestada para el mes en cuestión. En caso de habernos excedido en nuestro presupuesto en algún mes la altura de la barra correspondiente sobrepasará la línea del presupuesto, lo que se reflejará claramente en el gráfico. De esta forma, podemos identificar de manera clara y efectiva los meses en los que hemos excedido nuestra línea de gasto. Adicionalmente, contamos con un gráfico de progreso que representa qué porcentaje estamos gastando del presupuesto. Este gráfico se basa en los datos proporcionados por el presupuesto planificado y el gasto real. Junto a él se muestra un breve resumen que detalla el presupuesto, el gasto real y la diferencia anual. Todo esto además de ser visualmente atractivo y fácil de entender, nos suministra información clave sobre nuestras finanzas, ayudándonos a mantenernos enfocados en nuestras metas de ahorro. Por su parte, la hoja “Total Categoría” como muestra la Figura 5.4 del Anexo, ofrece una visión detallada y comparativa del gasto por categorías y subcategorías en cada uno de los meses. Además de ello, también incluye el saldo total mensual y anual, permitiendo al usuario tener una visión más general. El desglose de los gastos permite al usuario identificar en qué áreas está gastando más de lo deseado, así como analizar y reducir los gastos innecesarios. Cada movimiento tiene su lugar, pero si el usuario prefiere que una determinada subcategoría esté incluida en otra categoría no hay problema, pues podrá clasificarlo en la categoría que mejor se adecúe a sus necesidades. Finalmente, tenemos un Dashboard siendo fundamental dentro de la estructura de la plantilla Excel ya que concentra y visualiza de manera clara toda la información sobre ingresos, gastos, ahorro y presupuesto del individuo. Su diseño sencillo pero atractivo permite una comprensión efectiva y rápida de la situación financiera personal. Una de las principales características del Dashboard es que ofrece la posibilidad de ir segmentando la información por meses, medios de pago y categorías. De este modo, permite una mejor comprensión de la distribución del dinero a lo largo del tiempo, al mismo tiempo que se obtiene una visión detallada y organizada de los ingresos y gastos. Cruzado Sánchez, Antonio -48Europa Press, E. (2015, agosto 17). 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Hoja Control De Gastos Personales en Excel Fuente: Elaboración propia. Cruzado Sánchez, Antonio -54Figura 5.4. Hoja Totales por Categoría en Excel Fuente: Elaboración propia. Diseño de una herramienta en Excel para fomentar la educación financiera de los jóvenes adultos de entre 22 a 35 años. - 55 - Figura 5.5. Hoja Tablas Dinámicas en Excel Fuente: Elaboración propia. Cruzado Sánchez, Antonio -56Figura 5.6. Hoja Dashboard-Finanzas Personales en Excel Fuente: Elaboración propia.