Diseño y aplicación de un modelo ABC para servicios de atención oncológica hospitalaria

U NIVERSIDAD P OLITÈCNICA DE C ATALUNYA ESCOLA TÈCNICA SUPERIOR D’ENGINYERIA DE TELECOMUNICACIONS DE BARCELONA Diseño y aplicación de un modelo ABC pa a se icios de a ención oncológica hospi ala ia. Depa amen d’O gani zació d’Emp eses Au o : Jesús Sánchez Mesa Julio 2014 Di ec o : Joan Sa dà i Fe e - A mis niñas - _______________________________________________________________________ Índex 3 1. In oducción ............................................................................. 6 2. Me odología ABC..................................................................... 8 2.1. Mé odos adicionales de cálculo de cos es ........................................ 10 2.1.1. Full Cos ing ................................................................................... 10 2.1.2. Di ec Cos ing ............................................................................... 10 2.2. P incipales di e encias del modelo ABC con los mé odos adicionales. 12 2.3. In oducción a los Sis emas ABC ........................................................ 13 2.3.1. Recu sos ...................................................................................... 14 2.3.2. D i e ............................................................................................ 15 2.3.3. Ac i idad ....................................................................................... 16 2.3.4. Obje o de Cos e ............................................................................ 18 2.3.5. Cos es de In aes uc u a ............................................................. 19 2.3.6. Cos e de In au ilización ............................................................... 19 2.4. Modelos ABC en el sec o se icios .................................................... 20 2.4.1. Requisi os pa a la implan ación de un sis ema ABC en emp esas del sec o se icios .................................................................................... 22 2.4.2. Re os pa a un modelo ABC en el sec o se icios ........................ 23 2.4.3. Pasos pa a la implan ación de un sis ema ABC en emp esas del sec o se icios ......................................................................................... 24 2.5. ABC en Sanidad .................................................................................. 28 2.6. “Ac i i y-Based Cos ing: A p ac ical Model o cos calcula ion in Radio he apy” ............................................................................................... 30 2.6.1. Recu sos: ..................................................................................... 30 2.6.2. D i e s de ecu so ........................................................................ 31 2.6.3. Ac i idades ................................................................................... 32 2.6.4. D i e s de ac i idad ...................................................................... 32 2.6.5. Obje os de cos e ........................................................................... 33 3. P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC en el se icio de adio e apia del Hospi al Oncológico Du an i Reynals ........................................................................... 34 3.1. ¿Po qué un es udio de cálculo de cos es ABC? ................................ 35 3.2. Fases del p oyec o .............................................................................. 37 4. Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC del se icio de adio e apia del Du an i Reynals............................. 39 4.1. Fase 1: Análisis ................................................................................... 39 4.1.1. Reunión con el Dp o. de Adminis ación ....................................... 41 4.1.2. Reunión con el Dp o. de En e me ía ............................................. 43 _______________________________________________________________________ Índex 4 4.1.3. Reunión con el Dp o. de Radio e apia .......................................... 45 4.1.4. Reunión con el Dp o. de Física ..................................................... 48 4.1.4.1. Con ol de Calidad ................................................................. 48 4.1.4.2. Dosime ía .............................................................................. 50 4.1.5. Reunión con el Dp o. Médico ........................................................ 52 4.2. Fase 2: Diseño .................................................................................... 56 4.2.1. Recu sos ...................................................................................... 56 4.2.1.1. Pe sonal: ................................................................................ 56 4.2.1.2. Maquina ia: ............................................................................ 57 4.2.1.3. Ins alaciones .......................................................................... 57 4.2.1.4. Ma e iales ............................................................................... 58 4.2.1.5. Suminis os ............................................................................ 58 4.2.1.6. O os ...................................................................................... 58 4.2.2. D i e s de Recu so ....................................................................... 59 4.2.2.1. Pe sonal ................................................................................. 59 4.2.2.2. Maquina ia ............................................................................. 59 4.2.2.3. Ins alaciones .......................................................................... 60 4.2.2.4. Ma e iales ............................................................................... 60 4.2.2.5. Suminis os ............................................................................ 61 4.2.2.6. O os ...................................................................................... 61 4.2.3. Ac i idades ................................................................................... 62 4.2.3.1. Ca ac e ización de Ac i idades: ............................................. 62 4.2.3.2. De e minación del ni el de conc eción de las ac i idades ..... 63 4.2.3.3. Di e enciación de ac i idades según el o den de cálculo ....... 64 4.2.3.4. Di e enciación de ac i idades según el compo amien o de cos e 65 4.2.3.5. Dicciona io de Ac i idades ..................................................... 65 4.2.4. D i e s de Ac i idad ...................................................................... 71 4.2.4.1. Fuen es de in o mación de los d i e s ................................... 71 4.2.4.2. D i e s ideales s d i e s posibles ......................................... 72 4.2.4.3. Ponde ación de d i e s de ac i idad ...................................... 72 4.2.5. Obje os de Cos e .......................................................................... 83 5. Implemen ación y alidación del modelo de cálculo de cos es ABC del se icio de adio e apia del Du an i Reynals .. 85 5.1. Fase 3: Implemen ación ...................................................................... 85 5.1.1. Da os de en ada .......................................................................... 86 5.1.1.1. Cos e de ecu sos .................................................................. 86 _______________________________________________________________________ Índex 5 5.1.1.2. D i e s a iables de ecu so: .................................................. 89 5.1.1.3. Núme o de pacien es po umo ............................................. 89 5.1.2. Algo i mo de cálculo ..................................................................... 90 5.1.2.1. Paso 1.- Asignación de los cos es de ecu sos a las ac i idades que los consumen a a és de los d i e s de ecu so. ........ 90 5.1.2.2. Paso 2.- Asignación del cos e de las ac i idades auxilia es a las ac i idades p incipales median e los d i e s de ac i idad auxilia es. 93 5.1.2.3. Paso 3.- Cálculo de los d i e s de ac i idad. .......................... 94 5.1.2.4. Paso 4.- Asignación de los cos es de ac i idad a los obje os de cos e median e los d i e s de ac i idad calculados. ............................ 102 5.2. Fase 4: Validación ............................................................................. 103 5.2.1. Da os de En ada ........................................................................ 103 5.2.1.1. Cos e de ecu sos ................................................................ 103 5.2.1.2. D i e s de Recu sos Va iables ............................................. 114 5.2.1.3. Núme o de pacien es po umo ........................................... 124 5.2.2. Algo i mo de Cálculo ................................................................... 125 5.2.3. Resul ados .................................................................................. 131 6. Conclusiones ....................................................................... 136 7. Bibliog a ía........................................................................... 139 8. ANNEX I – E olución Mapa de Ac i idades ....................... 140 8.1. Mapa de Ac i idades 0.1 ................................................................... 140 8.2. Mapa de Ac i idades 0.5 ................................................................... 141 8.3. Mapa de Ac i idades 1.0 ................................................................... 142 8.4. Mapa de Ac i idades 2.0 ................................................................... 143 9. ANNEX II – Supe icie del se icio ..................................... 144 9.1. Supe icie á ea de Radio e apia ........................................................ 144 9.2. Supe icie del depa amen o de Física asignado a Radio e apia ...... 145 _________________________________________________________________ In oducción 6 1. In oducción La idea de ealiza es e p oyec o su ge como espues a a un cambio en la di ección del se icio oncológico y la necesidad de ac ualiza la in e sión po a amien o, que da a de 1978 y que se ha quedado des asada. Así pues, cuando se p opone la ealización de es e p oyec o se ma can los siguien es obje i os: • Diseña un modelo de análisis de cos es pa a el se icio de adio e apia. • Valida el modelo diseñado y ob ene los esul ados pa a un eje cicio iscal. • Con as a el modelo igen e de ac u ación basado en es ni eles. • E idencia la necesidad de la coges ión en el p oceso de cálculo de cos es. • Iden i ica opo unidades pa a la op imización o educción de los cos es del se icio. La me odología u ilizada es el Ac i i y Based Cos ing (ABC). Aunque más adelan e se de alla, el cálculo de cos es basado en ac i idades es el que más se ajus a a las necesidades de es e p oyec o, po a ios mo i os: el ABC, en e a los sis emas adicionales (Full Cos ing, Di ec Cos ing) p opo ciona un epa o más ealis a de los cos es indi ec os y, po an o, se adecua mejo al sec o se icios; es una g an uen e de in o mación pa a la ges ión, pues o que se analiza a ni el de ac i idad; se ha empezado a ins au a en ámbi os sani a ios (sob e odo en EEUU) con excelen es esul ados. Es a memo ia cons a de dos apa ados p incipales. Un p ime apa ado (capí ulo 2) dedicado a la desc ipción del modelo ABC, sus en ajas en e a o as me odologías, con especial a ención en el sec o se icios y más conc e amen e en el de la sanidad. A su ez, se analiza la si uación ac ual de es a me odología, en los campos que son p opósi o de es e es udio, es o se hace a a és de a ios casos p ác icos, inalizando con un análisis del es udio ealizado pa a el se icio de adio e apia del hospi al uni e si a io de Leu en, e e encia pa a es e p oyec o. _________________________________________________________________ In oducción 7 La base eó ica y el es udio de algunos casos p ác icos, del apa ado an e io , si en de a anque pa a la segunda pa e (capí ulos 3, 4 y 5), donde se desa olla el obje i o p incipal de es e p oyec o, es deci , la aplicación de un sis ema especí ico de cos es ABC en el se icio de adio e apia del hospi al Du an i Reynals. El inal de es a memo ia es á ese ado a los esul ados y conclusiones ex aídas del p oyec o ealizado, así como a las líneas de ac uación u u as que de és e se desp enden. _____________________________________________________________ Me odología ABC 8 2. Me odología ABC Cos e: “2. m. Gas o ealizado pa a la ob ención o adquisición de una cosa o de un se icio.” Es a es la de inición de cos e de la Real Academia Española de la Lengua. Pe o si se e ie e a cos e en un en o no emp esa ial además de lo expues o hay que añadi el concep o INFORMACIÓN. El cos e de un p oduc o/se icio, un depa amen o, un clien e, e c… ep esen a pa a las pe sonas esponsables de ges iona una emp esa una in o mación cla e pa a el análisis, ges ión y oma de decisiones de dicha emp esa. La necesidad de ob ene es a in o mación da luga a los sis emas/me odologías de cálculo de cos es. En los p ime os años de indus ialización, el cálculo de cos es no ep esen aba un g an e o pues o que la mayo pa e del gas o de las emp esas se empleaba en la manu ac u a de los p oduc os o p es ación de se icios (obje os de cos e), es deci , la mano de ob a y la maquina ia (p incipales gas os) e an di ec amen e iden i icables con el p oduc o. Es e ipo de cos es – cos e iden i icable inequí ocamen e con el obje o de cos e – se de ine como cos es di ec os. Mien as que los gas os pa a los que no se puede es ablece uní ocamen e un obje o de cos e, denominados cos es indi ec os, ep esen aban un pequeño po cen aje del cos e o al. Po lo an o el hecho de epa i con igo , o no, es os cos es indi ec os a los p oduc os o se icios, no esul aba an ele an e. Pe o a mediados de los años 70 del pasado siglo el mundo emp esa ial empieza a cambia , debido a la compe encia global y el c ecimien o exponencial de la inno ación ecnológica. La compe encia global hace necesa io que las emp esas se adap en ápidamen e a un en o no cada ez más cambian e. Ya no es su icien e la u ilización e icien e de la mano de ob a di ec a y la maquina ia pa a consegui adap a se a es e nue o medio con éxi o; es necesa io oma decisiones de una o ma ápida y ace ada con espec o a p ocesos, p oduc os e incluso clien es. Po eso es i al ob ene una in o mación _____________________________________________________________ Me odología ABC 9 p ecisa y idedigna. Si a odo es o se suma la au oma ización de los p ocesos y la educción de la mano de ob a, de i ados del c ecimien o ecnológico, lo que implica una educción del cos e di ec o y un aumen o en los cos es indi ec os (llegando a ep esen a en algunos casos has a el 80% del cos e o al), el esul ado es que lo que an es e a conside ado como un cos e esidual aho a pasa a se muy ele an e y, po an o, el epa o poco igu oso u ilizado an año no p opo ciona la in o mación idedigna necesa ia pa a el éxi o emp esa ial en la ac ualidad. Es así como a mediados de los 80 su gen los modelos de cálculo de cos es basados en ac i idades, pa a da espues a a la incipien e necesidad de las emp esas de in o mación de allada y idedigna sob e los p ocesos, p oduc os e incluso de los clien es. Has a la apa ición de los modelos de cálculo de cos es basados en ac i idades, los mé odos exis en es e an p incipalmen e: Full Cos ing y Di ec Cos ing. _____________________________________________________________ Me odología ABC 16 2.3.3. Ac i idad Ac i idad: “4. . Conjun o de ope aciones o a eas p opias de una pe sona o en idad.” Ob iamen e la ac i idad es el elemen o cen al del sis ema ABC. De las ac i idades depende la co ec a asignación de los ecu sos a los obje os de cos e. Desde la pe spec i a ABC, se conside a como ac i idad la unidad de abajo ealizada en el seno de la o ganización, que abso be o al o pa cialmen e uno o a ios ecu sos de la emp esa. Es as ac i idades deben compo a se de o ma homogénea desde el pun o de is a del cos e. No debe con undi se ac i idad con p oceso y aunque más adelan e se exponen ejemplos p ác icos, cabe deci que és e es o o de los cambios de men alidad impo an es que debe da se den o de la o ganización emp esa ial pa a asumi la me odología ABC La ac i idad es el eje cen al de es a me odología, ecibe el inpu de los ecu sos a a és de los d i e s de ecu so y los dis ibuye en e los di e en es obje os de cos e según su consumo. De su análisis se puede ex ae lo que se en iende po medidas de endimien o, que miden la calidad de es as ac i idades: en unción de su capacidad, iempo de ejecución, e iciencia,… El seguimien o y op imización de las ac i idades hacen de es e mé odo un algo i mo i o, que se ealimen a y, po an o, que a mul iplicando su e iciencia con el iempo. Po odo lo an e io , la de inición de las ac i idades ep esen a el pun o cla e del diseño ABC. La me odología de aplicación de los sis emas de análisis de cos es po ac i idades exige la con ección de un lis ado de ac i idades. Del lis ado úl imo se esume el dicciona io de ac i idades de la emp esa. Las ac i idades se pueden clasi ica según di e en es c i e ios: • Según su pa icipación en el p oceso de p oducción: _____________________________________________________________ Me odología ABC 17 Ac i idades P incipales: es as ac i idades se consumen po uno o a ios de los obje os de cos e, y o man pa e elemen al del p oceso de p oducción. Ac i idades Auxilia es: son aquellas necesa ias pa a la ealización de o as ac i idades (ac i idades conside adas como p incipales) y que po an o su cos e se epa e en e dichas ac i idades p incipales. Son ac i idades de i adas del p oceso o ganiza i o, especi ico de cada emp esa, más que del p oceso de p oducción como al. • Según su elación con el p oduc o o se icio: Ac i idades Uni a ias: Las que se asignan a los obje os de cos e a endiendo una p opo cionalidad di ec a con el núme o de unidades de los a ios obje os de cos e. Ac i idades de Lo e: ac i idades que ienen que se asignadas a los obje os de cos e en g upos, comoquie a que el desa ollo de la ac i idad man iene una elación de p opo cionalidad con los obje os de cos e, pe o no de o ma di ec a al núme o de unidades de cada uno de ellos. Ac i idades “Globales”: aquellas que al se asignadas a los obje os de cos e, no se emplea un c i e io de dis ibución p opo cional a su núme o de unidades, sino al núme o mismo de obje os de cos e. Po o o lado, las ac i idades pueden ag upa se ambién po p oceso. Un p oceso es á compues o po ac i idades, siendo que una ac i idad puede o ma pa e de di e en es p ocesos. Es a di e enciación en e ac i idad y p oceso es cla e pues o que a menudo en la de inición de las ac i idades pueden llega a con undi se y conduci a e o . _____________________________________________________________ Me odología ABC 18 2.3.4. Obje o de Cos e Obje o: “4. m. Fin o in en o a que se di ige o encamina una acción u ope ación.” Cos e: “2. m. Gas o ealizado pa a la ob ención o adquisición de una cosa o de un se icio.” El obje o de cos e es aquello de lo que se quie e conoce su cos e. Los obje os de cos e son los consumido es de ac i idades, son aquellos p oduc os y/o se icios esul an es de la ac i idad emp esa ial. Una de las i udes de la me odología ABC es que, además de p opo ciona el cos e del p oduc o o se icio que o ece la emp esa, puede llega a da in o mación de cos es incluso po ipo de consumido de dichos p oduc os/se icios, dicho de o a mane a, no odos los clien es equie en del mismo es ue zo po pa e de la emp esa pa a se sa is echos. Es o es especialmen e signi ica i o en el caso del sec o de se icios. Si se oma como ejemplo una sesión de adio e apia, ac i idad obje o de es udio en es e p oyec o: el iempo necesa io pa a ealiza la ac i idad de “Acomoda pacien e” es muy di e en e en el caso de un niño, más inquie o, que en el de un adul o. Es o ab e odo un abanico de posibilidades en la ges ión de la ac i idad emp esa ial, pudiendo e alua la en abilidad de cada ipo de consumido y pode en oca así de o ma más e icien e sus es ue zos en aquellos que le esul an más e icien es. De la misma o ma que las ac i idades cambian a lo la go del iempo, los obje os de cos e se an ac ualizando. Es común po ejemplo en emp esas de g an consumo la eno ación del po olio de p oduc os año as año. Po es a azón el modelo ABC ha de se lexible y ácilmen e adap able a dichos cambios sin necesidad de ede ini comple amen e el modelo. A pa e de los obje os de cos es mencionados an e io men e (p oduc o/se icio, clien e), exis en dos obje os de cos e esenciales que se dan en oda ac i idad emp esa ial, en mayo o meno medida, y que son ecogidos ambién en los _____________________________________________________________ Me odología ABC 19 modelos ABC (especialmen e en los modelos ABC más ecien es). Es os dos obje os de cos e son: 2.3.5. Cos es de In aes uc u a Se conside an cos es de in aes uc u a aquellos cos es incu idos en ac i idades no des inadas a la consecución del p oduc o/se icio obje i o de la ac i idad emp esa ial. Son ac i idades és as ípicas del man enimien o del ecin o/edi icio en el que se ealiza la ac i idad labo al, la o mación de los empleados, adminis ación, e c… El hecho de dispone de la in o mación de los cos es de dichas ac i idades sepa ada del cos e del p oduc o/se icio y no epa ido (según un c i e io dado) en e los di e en es p oduc os/se icios, pe mi e ges iona la in e sión necesa ia pa a dichas ac i idades de una o ma más e icien e. 2.3.6. Cos e de In au ilización Se en iende po cos e de in au ilización el cos e de aquellos ecu sos o ac i idades u ilizadas po debajo de su capacidad. Un ejemplo ípico de cos e de in au ilización es el cos e de una máquina que no se u iliza al 100% de su capacidad o el cos e de almacenaje de ex a-s ock innecesa ios, e c… El hecho de conoce y analiza es e ipo de cos es o ece una opo unidad única a la emp esa de halla ine iciencias y a a de co egi las. En el en o no ac ual de globalización y al a compe i i idad, las emp esas in ie en mucho dine o en educi cos es innecesa ios; pa a ello es básico dispone de in o mación idedigna sob e los cos es y, en conc e o, los cos es de in au ilización, que pueden se conside ados como cos es de “opo unidad”. _____________________________________________________________ Me odología ABC 20 2.4. Modelos ABC en el sec o se icios Enunciado el ma co concep ual de los modelos de cálculo de cos es basados en ac i idades y pues o que el obje i o de es e PFC es la implan ación de un sis ema de cálculo de cos es ABC en el en o no de un se icio de adio e apia, es impo an e conoce la ex ensión de dichos sis emas en el sec o se icios y las di icul ades que en añan. Aunque o igina iamen e los modelos ABC u ie on más incidencia en el sec o indus ial, "el modelo ABC es aplicable a odo ipo de o ganizaciones, no sólo a emp esas indus iales. Los mismos p incipios y écnicas pueden u iliza se ac ualmen e pa a desa olla sis emas de cos es pa a compañías de segu os, bancos, es au an es, i mas consul o as, compañías de leasing, emp esas públicas" Hicks (1996). En muchas ocasiones el ou pu (obje o de cos e) de las ac i idades de una emp esa del sec o se icio se mide con o me a los bene icios p oducidos po dicho se icio, muchos de los cuales son in angibles y esul an (especialmen e años a ás) di ícil de cuan i ica . Es o hace que la iden i icación de la ac i idad con el ou pu sea menos p edecible. Si a es o se le suma el hecho de que las ac i idades den o de emp esas del sec o se icios son muy di e sas, a di e encia de las ac i idades que se lle an a cabo en en o nos indus iales que ienen un cie o g ado de homogeneidad, se puede en ende que el desa ollo de los sis emas ABC en el sec o se icios se demo a a en compa ación con el indus ial. Sin emba go, pa adójicamen e, es as mismas azones que alen iza on la expansión de los sis emas ABC en las emp esas de se icios son las que c ea on la necesidad de un cambio en el sis ema de cálculo de cos es y de in o mación iable. La in angibilidad del ou pu (los se icios no se pueden almacena ), la di icul ad de incula di ec amen e ecu sos con se icios ( ele ancia de los cos es indi ec os) y la necesidad de medi de alguna o ma la sa is acción del clien e y la calidad del se icio e idencia on la obsolescencia _____________________________________________________________ Me odología ABC 21 de los an iguos modelos de cos es y la necesidad de adop a nue os sis emas. Y es po eso que en las úl imas décadas, y empujadas po el éxi o de algunas emp esas pione as, el uso de sis emas ABC pa a el cálculo de cos es den o del sec o se icio es á en auge. Si se analizan los cambios, mencionados en la in oducción de es e capí ulo 2, que dan luga a la in oducción de los sis emas ABC: inc emen o de cos es ijos (o indi ec os), p opo ción ela i amen e pequeña de mano de ob a di ec a, al a incidencia del cambio ecnológico, c ecimien o de la di e sidad de p oduc o, aumen o de la compe encia, e c... se puede conclui que es os cambios son aún más agudos en el sec o se icios. Es o es lo que empuja a emp esas del sec o de las elecomunicaciones, como No he n Telecom (1991), u hospi ales como el Hospi al Alexand ia (1990) a desa olla sis emas de cálculos de cos es basados en ABC. Den o del sec o se icios las emp esas que p ime o apos a on po la u ilización de modelos ABC pa a el cálculo de cos es ue on emp esas inancie as, compañías de segu os y emp esas de segu idad. Es signi ica i o ambién la pene ación de es e modelo en compañías aé eas y de e oca iles, empujado p incipalmen e po el aumen o de la compe encia u o de es a egias de p ecios cada ez más bajos. También se encuen an nume osos casos elacionados con la implan ación del sis ema de cos es basado en las ac i idades en e emp esas de dis ibución y anspo e de me cancías o en íos u gen es di e en es de los e oca iles o de las compañías aé eas mencionadas an e io men e. Es as emp esas u ilizan es os sis emas pa a alo a di e sos aspec os de sus negocios, incluido el cos e de p es a los se icios a los clien es y la en abilidad que és os gene an pa a la emp esa. Aunque la mayo ía de los in es igado es que han es udiado o aplicado el sis ema ABC en di e en es sec o es p o iene del ámbi o uni e si a io es so p enden e el escaso núme o de p opues as exis en es sob e su implan ación en uni e sidades. _____________________________________________________________ Me odología ABC 22 T adicionalmen e las uni e sidades se han ges ionado en base a unos p esupues os. Pe o obje i amen e, no odos los cu sos cues an lo mismo ya que no equie en las mismas ac i idades, así como ampoco en la misma p opo ción, an o pa a o ganiza los como pa a impa i los. El sis ema de cos es basado en ac i idades iene en cuen a la di e sidad y la complejidad de los p ocesos po lo que los cos es de los cu sos o de los es udian es se de e mina ía de una o ma más exac a. 2.4.1. Requisi os pa a la implan ación de un sis ema ABC en emp esas del sec o se icios Y aunque esul a complejo de ini cuáles son las pau as necesa ias pa a oma la decisión espec o a si una emp esa, y más si se conside a la di e sidad de las emp esas englobadas en el sec o se icios, necesi a o no un sis ema de cos es basado en ac i idades, se pueden señala algunos equisi os que debe euni una emp esa pa a que la implan ación del ABC sea adecuada: • deben se impo an es los cos es indi ec os espec o al p oduc o, • debe habe un núme o signi ica i o de ac i idades di e en es ealizadas en la emp esa, • deben o ece se se icios a iados y en can idades dis in as, • debe exis i una o ganización adecuada pa a la implan ación del mé odo, • debe habe un esponsable as cada ac i idad, • debe exis i un equipamien o in o má ico adecuado pa a el a amien o del olumen de da os que dicho mé odo equie e y gene a. Sin emba go, a odas es as pau as es necesa io añadi le una más que esul a imp escindible y que condiciona de o ma signi ica i a el éxi o de la implan ación y man enimien o del nue o sis ema de cálculo de cos es, és a no es o a que la in oluc ación e implicación de las pe sonas que componen dicha _____________________________________________________________ Me odología ABC 23 compañía, desde di ección has a el úl imo abajado . Ob iamen e cada uno con su g ado de pa icipación y esponsabilidad opo uno. En el es udio p ác ico ealizado en el Hospi al Du an i Reynals que se expone más adelan e en es e documen o, se pone de ele ancia cada una de es as pau as y cómo se dan en meno o mayo medida. También se descub e el g ado de implicación de los di e en es p o esionales consul ados y cómo es o puede a ec a a la implan ación del nue o modelo. 2.4.2. Re os pa a un modelo ABC en el sec o se icios A la ho a de implan a un modelo de cos es ABC se p esen an a ios e os pa a la compañía que da es e paso. Siendo los p incipales: Ges ión de la in o mación: los modelos de cos es ABC necesi an una can idad impo an e de in o mación y, a su ez, p opo cionan una g an can idad de la misma. Así pues es necesa io de ini cómo el nue o sis ema se a a in eg a con los di e en es sis emas de in o mación ya exis en es en la emp esa. También es necesa io de ini de o ma exhaus i a la u ilidad que se le a da a la in o mación ob enida, es deci si la in o mación es u ilizada pa a la oma de decisiones o no, si si e como he amien a de sopo e pa a el uncionamien o de di e en es depa amen os y, en ese caso, pa a in oluc a desde el p incipio a dichos depa amen os, e c… De inición de p oduc os y se icios: la de inición de los p oduc os o se icios sob e los que se a a calcula su cos e signi ica un e o especialmen e pa a emp esas del sec o se icios. Se comp ueba en el caso p ác ico, como uno de los pun os a alo a es la de inición de es os obje i os de cos e y como es necesa io elegi en e di e en es al e na i as. Desliga ac i idad de p oceso: es muy común con undi p oceso con ac i idad. Y es que un p oceso se compone de ac i idades y puede llega a _____________________________________________________________ Me odología ABC 24 da se el caso de que un p oceso es é compues o po una única ac i idad y es o induzca a pensa que ac i idad equi ale a p oceso, cuando no es así. Además den o de la o ganización se piensa más en p ocesos que en ac i idades, lo que hace necesa io una cla a dis inción de los dos concep os desde el inicio de la implan ación del nue o modelo. Es e pun o esul ó de especial impo ancia en la aplicación del Du an i Reynals, pues o que a la ez que se desa ollaba el nue o modelo ABC se es aban de iniendo los p ocesos con enidos en la ce i icación ISO. Balance en e se icios y clien es: una de las p incipales ca ac e ís icas y en ajas de los modelos ABC es la posibilidad de calcula cos es an o de se icios como de los p opios clien es. A su ez es o ep esen a un e o pa a la o ganización que consis e en de ini las combinaciones se icio/clien e más bene iciosas pa a la compañía. En el es udio p ác ico obje o de es e es udio, al a a se de una ins i ución pública que iene que da se icio a oda clase de pacien es, la op imización de los se icios/clien es basado en el cos e es menos ele an e. Aún y con eso, su in o mación sí es de in e és pa a la op imización de la in e sión y la ges ión adecuada de los ecu sos, así como pa a la segmen ación de los di e en es pacien es, que puede ayuda a una mejo o ganización en is as a p es a el se icio. In e sión de ecu sos: los modelos de cos es ABC p opo cionan in o mación ele an e sob e los se icios y clien es más bene iciosos. Así pues ep esen a un e o pa a la o ganización u iliza dicha in o mación de la o ma más e icien e posible. 2.4.3. Pasos pa a la implan ación de un sis ema ABC en emp esas del sec o se icios En la implan ación de un nue o modelo de cálculo de cos es basado en ac i idades exis en una se ie de pasos que se deben eco e pa a que dicha implan ación sea exi osa. Se ha esc i o mucho al espec o, pe o si se _____________________________________________________________ Me odología ABC 25 conside an las ases de inidas po B imson (1991), una de las me odologías más ex endidas (haciendo especial hincapié en las ases con más in e és pa a el obje i o de es e p oyec o), és as son: 1.- Análisis y de inición de las ac i idades: Se a a de o ganiza el abajo que se desa olla den o de la o ganización, an o el ealizado po el pe sonal como po la maquina ia, en ac i idades. Du an e es a ase se cons uyen los cimien os del modelo ABC. Requie e de un iempo conside able, siendo con oda p obabilidad la ase más cos osa de cualquie implan ación. Es impo an e dedica le el iempo necesa io, pues se a a de un paso cla e y un análisis o de inición descuidada de las ac i idades pod ía esul a en un modelo e óneo. Es e análisis y de inición de ac i idades se ealiza no malmen e median e una se ie de euniones con el pe sonal y di ec i os implicados. Es impo an e que es e análisis sea au oc í ico y que se base en la ealidad del día a día y no en la eo ía; es cla e que haya un au oanálisis p e io po pa e de la pe sona a se en e is ada. Du an e es as euniones algunas p egun as ípicas son: • ¿Qué pe sonas abajan en el depa amen o? • ¿Cuáles son sus ac i idades cla e? • ¿Cuán o iempo dedican a cada ac i idad? • ¿De qué depende la du ación o la e ec i idad de la ac i idad? Si es a ase es comple ada po pe sonas ex e nas a la compañía (lo que es deseable), son necesa ias una se ie de euniones p e ias pa a en ende la o ganización y amilia iza se con las ope aciones que en ella ienen luga . De es a o ma las euniones p opias de la de inición de ac i idades esul an mucho más e icien es. Del esul ado de es as euniones y del análisis de las ac i idades de ec adas esul a la elabo ación de un Mapa de Ac i idades, con las ac i idades que se _____________________________________________________________ Me odología ABC 32 2.6.3. Ac i idades En el a ículo de Leu en se hace una dis inción en e ac i i y g oup y ac i idades. Es e concep o de ac i i y g oup no es más que una ag upación de ac i idades pa a pode dispone de una isión a más al o ni el de las ac i idades (quizás con la in ención de asimila lo a p ocesos). En el modelo que se desc ibe pos e io men e no se ealiza al ag upación; es muy impo an e ene cla a la de inición de ac i idad, sabe cuáles son las necesidades y la especi icidad que equie e el p oyec o. És e es sin duda el pun o cla e del desa ollo del modelo ABC y en es a decisión in e ienen muchos ac o es, a des aca dos de los que en el p esen e abajo esul an más impo an es: • La de inición de los obje o de cos e: no es lo mismo ob ene el cos e de un pacien e con cánce de p ós a a que sabe el cos e de una i adiación angencial de un umo de mama. • Comp omiso en e la conc eción de las ac i idades y el núme o de d i e s de ac i idad: una mayo conc eción en las ac i idades inc emen a lógicamen e el núme o de ac i idades y así mismo la complejidad de los d i e s de ac i idad, po o o lado una simpli icación de las ac i idades educi ía el núme o de d i e s de ac i idad pe o in lui ía en la p ecisión de los esul ados. Así pues, una ez se iene cla o cuáles son los obje os de cos e en es e modelo, se ha de llega a un comp omiso en e el núme o y la complejidad de los d i e s de ac i idad y la conc eción de las ac i idades. 2.6.4. D i e s de ac i idad En Leu en, se p opone como d i e s de ac i idad el núme o de acciones (semanas) necesa ias pa a una ac i idad y el núme o de campos que se han enido en cuen a en el a amien o. _____________________________________________________________ Me odología ABC 33 Habiendo de e minado que la complejidad del a amien o ha de se la base de los d i e s de ac i idad, su de inición equie e de un comp omiso en e el núme o de d i e s y la p ecisión espe ada en los esul ados. En el es udio de Leu en u ilizan únicamen e el núme o de sesiones como medida de complejidad del a amien o, en el modelo que se desc ibe pos e io men e se conside an, apa e del núme o de sesiones, concep os como ó ganos c í icos a i adia o núme o de campos a i adia . 2.6.5. Obje os de cos e En el a ículo de Leu en es os obje os de cos e los ob ienen de la siguien e o ma, p ime o se hace una dis inción en e umo es según el ó gano donde se encuen a el umo p incipal, después en e los de un mismo ó gano se hace dis inción en e la o ma de i adiación escogida y inalmen e ambién se ienen en cuen a algunas a iables de complejidad del a amien o. En el modelo obje o de es e p oyec o se di iden p incipalmen e po el ó gano c í ico y sólo en los casos en que haya una g an di e encia en cuan o al a amien o se di ide dicho obje o de cos e en dos. Se espe a la clasi icación que se u iliza en la ac ualidad en el se icio de adio e apia. ___________________________ P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC 34 3. P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC en el se icio de adio e apia del Hospi al Oncológico Du an i Reynals Una ez p esen ada eó icamen e la me odología de cálculo de cos es basado en ac i idades (ABC) y sus p incipales ca ac e ís icas, así como su inse ción en la ges ión de emp esas del sec o se icios y, más conc e amen e, den o del sec o de la sanidad, es el momen o de expone cómo es a me odología se ha implemen ado en un caso eal. Se desa olla el modelo de cos es ABC en el se icio de adio e apia del Hospi al Oncológico Du an i Reynals del ICO (Ins i u Ca alà d’Oncologia). El ICO es una emp esa pública sin ánimo de luc o, c eada en 1995 y adsc i a al Se ei Ca alà de la Salu . Se a a de un cen o de a ención oncológica in eg al, que o ece de o ma coo dinada (diagnós ico, a amien o, p e ención, in es igación y o mación) pa a lucha de o ma e ec i a y e icien e con a el cánce . T es hospi ales o man pa e del ICO: • Hospi al Du an i Reynals (Hospi ale ) • Hospi al Doc o Josep T ue a (Gi ona) • Hospi al Ge mans T ias i Pujol (Badalona) Es en el Du an i Reynals dónde el ICO empieza su ac i idad el año 1996, como cen o asis encial pa a los pacien es de la egión sani a ia “cos a de ponen ”. En seguida se con ie e asimismo en el cen o de e e encia pa a el a amien o de umo es de baja ecuencia o al a complejidad e apéu ica. En g an medida el Du an i Reynals es un cen o de e e encia g acias ambién a la u ilización de las écnicas adio e ápicas en el a amien o del cánce . Y es p ecisamen e el se icio de adio e apia el obje o de es udio de es e PFC. ___________________________ P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC 35 3.1. ¿Po qué un es udio de cálculo de cos es ABC? El ICO es una emp esa pública adsc i a al Se ei Ca alà de la Salu y pe cibe, como al, una can idad es ipulada pa a cub i los cos es del se icio que p opo ciona. En el caso conc e o de los a amien os de adio e apia, es e epa o depende de es ni eles de complejidad. Desde el inicio de la ac i idad del Hospi al Du an i Reynals se ha u ilizado siemp e es os es ni eles, mien as que el núme o de di e en es umo es a a a , las écnicas u ilizadas y la p opia o ganización han cambiado a lo la go del iempo. Es a necesidad es de ec ada incluso po los p opios acul a i os y adminis a i os del depa amen o deben clasi ica un pacien e/ a amien o en un ni el de complejidad de e minado. Po eso mismo desde el p opio es amen o médico se elabo a un documen o: Sis ema de Clasi icación de la Complejidad de los a amien os de Radio e apia, en el que se ecogen los c i e ios a segui pa a de e mina el ni el de complejidad del a amien o de cada ipo de umo . Es e a ículo cons i uye una aliosa uen e de in o mación pa a el desa ollo del modelo ABC y sus d i e s que se de allan más adelan e. Ob iamen e en el documen o mencionado no se analizan cos es, ni se cues iona el cos e asignado a cada complejidad, pe o es un cla o indicio de que la clasi icación u ilizada adminis a i amen e esul a obsole a. Recogiendo es a necesidad de ec ada po los médicos, desde la di ección se decide i un paso más allá y e isa ambién la igencia de los cos es asociados a cada a amien o. Teniendo como base el es udio publicado po la uni e sidad de Leu en e e ido con an e io idad, se con ac a con la UPC pa a desa olla un modelo de cos es basado en la me odología ABC. Además de la p oblemá ica p incipal se dan una se ie de ci cuns ancias que a o ecen la implemen ación del nue o modelo: • Necesidad de in o mación: apa e de la necesidad de ene una idea cla a del cos e po umo , desde la di ección se aslada la necesidad ___________________________ P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC 36 de conoce mejo el se icio, sus cos es, iempos, ecu sos, e c… pa a pode mejo a la ges ión y acili a la oma de decisiones ( ales como po ejemplo la in e sión en maquina ia). • Ob ención de la ISO 9001: O o de los ac o es que a o ece el desa ollo del modelo es el hecho de que el p opio depa amen o se encuen a inme so en la ob ención del ce i icado de la ISO. Con lo cual el p oceso de ecogida de in o mación ace ca del uncionamien o del depa amen o, necesa io pa a el desa ollo del mapa de ac i idades, se simpli icaba. • Nue o sis ema in o má ico de ges ión de in o mación: Recien emen e, an es de empeza el p oyec o, se ha lle ado a cabo la implan ación de un nue o sis ema in o má ico de ges ión de in o mación in e depa amen al. De o ma que la ob ención de da os necesa ia pa a el desa ollo de un modelo ABC se puede ex ae de o ma au oma izada y ela i amen e ácil. Es deci , se iene la necesidad de un mejo lujo y calidad de in o mación, p ecisamen e lo que una me odología ABC p opo ciona en e a los mé odos clásicos de cálculo de cos es y, además, se dispone de la in o mación necesa ia pa a alimen a dicho modelo (uno de los equisi os pa a modelos ABC es dispone de cie o ni el de in o mación). El en o no p opicio pa a desa olla y alida un modelo basado en el pa adigma ABC. ___________________________ P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC 37 3.2. Fases del p oyec o Pa a la implemen ación de es e nue o modelo en el se icio de adio e apia se p opone o ganiza el p oyec o en cua o ases: Fase 1: Análisis Du an e es a ase se analiza el se icio de adio e apia con el obje i o de en ende en qué consis e un a amien o de adio e apia, cuáles son los p ocesos que se siguen, cómo es á o ganizado el se icio, iden i ica quienes son las pe sonas cla e y en ende las p oblemá icas a las que se en en an du an e el se icio. Es o se consigue po un lado ecopilando documen ación del p opio se icio y po el o o ealizando una se ie de en e is as con cada uno de los depa amen os que pa icipan del p oceso de adio e apia. Fase 2: Diseño En es a segunda ase del p oyec o, y con la in o mación ob enida du an e la ase de análisis, se de inen los di e en es elemen os del u u o modelo ABC ( ecu sos, ac i idades, obje os de cos es, d i e s, e c…). El p incipal esul ado de es a ase es el mapa de ac i idades, núcleo de la me odología ABC; la de inición de es e mapa de ac i idades es el esul ado de un p oceso de i e ación con inuo de p opues a y alidación. Fase 3: Implemen ación Una ez de inido el mapa de ac i idades y los di e en es d i e s del modelo de cos es ABC se c ea la he amien a (en es e caso se a a de una hoja de cálculo) que se a a u iliza pa a ob ene los cos es de cada uno de nues os obje os de cos e. Du an e es a ase ambién se adecua el modelo diseñado con la ealidad de la in o mación disponible en el momen o de ealiza el es udio (en un u u o se pueden desa olla mecanismos de ecogida de in o mación que pe mi an incluso ex ende el modelo). ___________________________ P opues a de p oyec o de aplicación de la me odología ABC 38 Fase 4: Validación Finalmen e se in oducen los da os con ables del se icio pa a el año obje o de análisis y se ob ienen los esul ados de cos es po obje o de cos e pa a dicho año. Es os esul ados y las conclusiones ex aídas du an e el p oceso de implemen ación del nue o modelo son p esen ados a un comi é de expe os an o del se icio de adio e apia como del depa amen o inancie o pa a su alidación. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 39 4. Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC del se icio de adio e apia del Du an i Reynals En es e capí ulo se ecogen las dos p ime as ases de la implemen ación del nue o modelo: análisis y diseño. La p ime a ase consis e, po una pa e, en el es udio de documen ación e e en e an o a la o ganización del se icio de adio e apia como a los p ocesos seguidos en los di e en es a amien os oncológicos, y po o a, en una se ie de en e is as con los di e en es depa amen os in oluc ados en los a amien os de adio e apia. Es o si e de pun o de pa ida pa a la segunda ase, el diseño del modelo ABC. Es en es a segunda ase donde se de inen los di e en es elemen os que componen la me odología ABC ( ecu sos, d i e s, ac i idades y obje os de cos e). 4.1. Fase 1: Análisis El p ime paso, una ez p esen ada y acep ada la me odología de colabo ación con el ICO, es la ecopilación y es udio de in o mación sob e o as implemen aciones ABC en el ámbi o de la sanidad, oncología, adio e apia, e c… Asimismo y pues o que en es e caso conc e o en que la medicina y los a amien os oncológicos con adio e apia no es án en nues a á ea de conocimien o, ambién es necesa io documen a se sob e los di e en es p ocedimien os y sus p incipales ca ac e ís icas. És a es ambién una de las p incipales di e encias con los mé odos adicionales; ABC necesa iamen e ace ca al ges o a las ac i idades que se ealizan en la co po ación obje o de es udio. U ilizando los ecu sos p opios del ICO se ecopila una se ie de a ículos y publicaciones médicas especializadas, en los que se habla de la incidencia de modelos ABC en di e en es hospi ales del mundo, en e odos ellos el que más simili udes iene con es e p oyec o es el ealizado en el hospi al de Leu en ya analizado p e iamen e en el capí ulo 2.6. Con es o se ob iene una idea de cuáles son los p incipales p oblemas a a on a en la implemen ación un ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 40 modelo ABC en el en o no de la sanidad y los ac o es p incipales de un a amien o de adio e apia. En una p ime a eunión con el di ec o del hospi al y el di ec o inancie o se p esen a la p opues a de p oyec o. Po su pa e se p opo ciona una isión gene al de cómo se o ganiza el se icio de adio e apia del Du an i Reynals y el se icio que p es a. También en es a eunión se ecopila la documen ación de p ocesos u ilizada du an e el p oceso de ce i icación ISO. Es a documen ación es de g an ayuda pues o que habla de los p ocesos especí icos del Du an i Reynals en su se icio de adio e apia y, aunque un p oceso no debe con undi se con una ac i idad, sí p opo ciona el de alle su icien e como pa a ex ae más ácilmen e las ac i idades que se desa ollan. Una ez analizada la in o mación de p ocesos eó icos de inidos en la ISO y con una idea gene al del se icio, se ealiza una p ime a isi a guiada con la je a del equipo de écnicos de adio e apia donde se obse a in si u, de p incipio a in, los di e en es p ocesos en un a amien o de adio e apia. Apa e de isualiza dichos p ocesos, se con ac a po p ime a ez con los di e en es depa amen os in oluc ados en un a amien o de adio e apia: • Dp o. de Adminis ación • Dp o. de En e me ía • Dp o. de Radio e apia • Dp o. Médico • Dp o. de Física Pos e io men e se ija una eunión con cada uno de ellos pa a e en de alle su pa icipación en el se icio y empeza a iden i ica las ac i idades que desa olla cada uno. Es as euniones indi idualizadas con los di e en es depa amen os son la p incipal uen e de in o mación pa a el desa ollo del modelo. Con el obje i o de op imiza al máximo el endimien o de es as sesiones se es uc u an de la siguien e o ma: ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 41 • In oducción del p oyec o de implemen ación del nue o modelo de cálculo de cos es ABC. (UPC) • Desc ipción de allada de las ac i idades que ealiza día a día el depa amen o en cues ión con elación al se icio de adio e apia. • Cues iona io de dudas de los p ocesos de inidos en la ISO. Si, una ez e minada la explicación de allada de las di e en es ac i idades, alguna de las dudas que su gen del análisis de los p ocesos de inidos en la ISO no queda acla ada se aslada a la pe sona esponsable del depa amen o. • Obse ación de las di e en es ac i idades. Se compa e con los p o esionales (den o de lo posible) un iempo obse ando las di e en es ac i idades. 4.1.1. Reunión con el Dp o. de Adminis ación Den o de es e depa amen o se conside a an o el equipo esponsable de la ecepción del se icio como el equipo adminis a i o enca gado de da sopo e en los di e en es ámi es necesa ios du an e el p oceso. Los p incipales p ocesos en los que pa icipa adminis ación son: • Regis o y p og amación de isi as • A ención al pacien e • Fac u ación Con espec o al egis o y p og amación es especialmen e ele an e la p ime a isi a. P e ia a esa p ime a isi a, el depa amen o ecibe las in e consul as – documen o acul a i o median e el cual se de i a un pacien e al se icio de adio e apia – y las egis a a a és del p og ama in o má ico SIAH. Se p opo ciona un núme o de his o ia y un núme o de solici ud. Una ez gene ado el núme o de his o ia y de solici ud las in e consul as se en egan a sec e a ía del je e de Se icio. Una ez en sec e a ía las in e consul as ecibidas el día an e io se dis ibuyen, con ayuda de las agendas de abajo de los médicos, ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 48 4.1.4. Reunión con el Dp o. de Física Den o del depa amen o de ísica abajan an o ísicos como écnicos de ísica. Al se icio de adio e apia hay asignados ac ualmen e es ísicos más un ísico coo dinado , pe o puede llega has a cinco ísicos más un coo dinado . Po lo que espec a a écnicos de ísica suele habe una media de seis asignados a adio e apia. En el depa amen o de ísica se desa ollan ac i idades ( elacionadas con los a amien os de adio e apia) p incipalmen e, en dos g andes á eas: • Con ol de Calidad • Dosime ía 4.1.4.1. Con ol de Calidad Se en iende po con ol de calidad odos los con oles y man enimien o de los equipos de i adiación y medición. Hay una se ie de con oles que se ealizan pe iódicamen e, con ecuencia y exhaus i idad di e en e: dia ios, mensuales, semes ales y anuales. Con oles dia ios Los écnicos de ísica ealizan gene almen e los con oles dia ios, excep o las p uebas de segu idad y condiciones de uncionamien o ealizadas po los écnicos ope ado es de la unidad an es de empeza los a amien os. Se di e encian es ipos de p uebas: • Segu idades y condiciones de uncionamien o • P uebas mecánicas y geomé icas • Con oles dosimé icos ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 49 Las p ime as son de ipo uncional, son e i icaciones necesa ias pa a el comienzo de a amien o. En cuan o a las segundas, se ealizan nue e p uebas di e en es: eléme o, TH, láse , luz-gi o colimado , coincidencia indicado digi al-luz del amaño de campo, coincidencia amaño de campo con láminas del MLC, luz-gi o b azo, e i icación de la escala angula del b azo, luz-gi o mesa. Un écnico ecoge los da os de las p uebas y los gua da en la ed in o má ica. Es e mismo écnico se enca ga de p esen a los esul ados al ísico esponsable de cada unidad, que la e i ica y la i ma; inalmen e se a chi an en la ca pe a de geome ía dia ia. Los con oles dosimé icos son aquellos di igidos a comp oba que la dosime ía que se quie e suminis a es ealmen e la que se ecibe. Las p uebas a ealiza dependen del equipo de medida u ilizado pa a la e i icación, la asignación del equipo de medida depende de la disponibilidad. Los esul ados se egis an en una hoja de cálculo según equipo de i adiación y medida. El écnico ísico, u ope ado enca gado (en el caso de las segu idades y condiciones de uncionamien o), ac ualiza manualmen e el egis o de e i icaciones, una ez ealizadas las p uebas dia ias. Con oles mensuales, semes ales y anuales Aquí se ecogen las p uebas mensuales, semes ales y anuales que se han de ealiza a los equipos pa a e i ica su buen uncionamien o. Los ipos de con oles son los mismos que en el caso de los dia ios: mecánicos y geomé icos y con oles dosimé icos. P uebas mecánicas y geomé icas (semes ales): • Ca ac e ís icas geomé icas del haz a 0º • Ca ac e ís icas mecánicas de la unidad • Ca ac e ís icas mecánicas de la mesa de a amien o • Coincidencia en e las ca ac e ís icas uncionales y sus indicado es ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 50 Con ol dosimé ico: • Mensuales: o Repe i i idad o Linealidad o Fac o es de calib ación o Dependencia con la o ien ación del b azo • Semes ales: o La mi ad de las p uebas del es ado de e e encia inicial o Dis ibución de dosis abso bida o Ca ac e ís icas especí icas o Elemen os modi icado es 4.1.4.2. Dosime ía La dosime ía consis e en el es udio de la dosis a i adia pa a a a cada umo y u iliza como base el TAC o adiog a ías en iadas po los oncólogos con la zona a i adia dibujada. No malmen e se a da en e una y dos ho as en ealiza una dosime ía. En cuan o a la complejidad de las dosime ías depende de a ios ac o es: el núme o de campos de adiación, las di e en es ene gías adiadas, el núme o de cambios de posición de pacien e e incluso de las pa icula idades del pacien e. Los umo es más complejos desde el pun o de is a de ísica son los o o inos y los de pulmón. En el p oceso de plani icación y elabo ación de dosime ías se dis inguen cua o subp ocesos: • Ges ión de las dosime ías • Ve i icación de da os del pacien e • Selección de écnicas de a amien o • Elabo ación del in o me dosimé ico ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 51 Ges ión de las dosime ías Es el con ol adminis a i o de las dosime ías que en an y salen del depa amen o de ísica. Median e la agenda en ed se eciben las pe iciones de dosime ías, el coo dinado de écnicos la consul a dia iamen e, e isa los da os y c ea una en ada con las dosime ías ecibidas, allí se dis inguen las co ec as de las que les al a algún da o. En cuan o a la salida de dosime ía, el ísico ha de in oduci en la agenda de salidas aquellas dosime ías que ha i mado, así como las que necesi an consul a al médico. Al inal del día se da el “comple ed” en la agenda de en ada a aquellas que ya han sido in oducidas en la agenda de salida y “canceled” a los que se han pues o en e isión. Cada día se imp imen las dosime ías de en ada y las pendien es. Ve i icación de da os del pacien e Los écnicos de ísica comp ueban que los da os del pacien e del que se solici a la dosime ía es án comple os. Selección de écnicas de a amien o Es la de inición de la écnica de a amien o que se a a segui y pa a la que se an a hace los cálculos dosimé icos. En la documen ación que disponen los écnicos se de inen las écnicas más habi uales en cada ipo de umo , pa a o o ipo de dosime ías los écnicos debe ían consul a al ísico. Elabo ación de in o me dosimé ico Se a a de p opo ciona la in o mación en o ma o in o má ico y en papel de los da os ex aídos de la elabo ación de la dosime ía. Apa e de es as dos p incipales á eas, los écnicos de ísica ambién ealizan una a ea cada ez menos signi ica i a pe o que aun así se ha de ene en cuen a que es la elabo ación de másca as, pa a la sujeción del pacien e al acele ado pa a aquellos umo es más delicados. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 52 En cuan o a las ac i idades que se obse an después de la eunión: • Calib a Equipos • Calcula Dosime ía • Regis a In o mación • Elabo a Másca as • Coo dina In o mación 4.1.5. Reunión con el Dp o. Médico Den o del depa amen o de oncología, hay diez médicos dedicados al se icio de adio e apia incluido el je e del se icio. Aunque los médicos es án in oluc ados p ác icamen e en odos los p ocesos que ienen que e con el se icio, ya que son las pe sonas de e e encia en caso de duda du an e el a amien o, se puede señala como p incipales unciones: • Consul a Médica • Plani ica T a amien o • Sesiones Clínicas Con espec o a las consul as médicas se puede di e encia en e consul as de seguimien o y p ime as isi as: En la p ime a isi a el médico ecibe al pacien e y con as a con él la in o mación que iene de his o ial, in e consul as, p uebas p e ias, in o mación de su neoplasia, e c.… Realiza un es udio de si es á indicado el a amien o de adio e apia o no. En caso de que necesi e alguna p ueba complemen a ia se le indica y se le ci a pa a epe i la 1ª isi a. Se in o ma al pacien e de los siguien es pasos, de e ec os secunda ios, al e na i as, e c.… Al inaliza la isi a se ci a al pacien e pa a el á ea de plani icación. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 53 En cuan o a las isi as de seguimien o semanales, se a a de consul as ápidas (al ededo de 15 minu os) en las que se analiza la e olución del pacien e. En el á ea de plani icación se ealiza la p epa ación y diseño del a amien o con adio e apia. Todo pa e de la imagen de la zona a i adia , ya sea un TAC o una RDR ( adiog a ías). El médico sólo necesi a es a p esen e en caso de RDR, pues o que es cla e que la colocación del pacien e sea p ecisa; en caso de TAC no es necesa ia la p esencia del médico. Con la imagen del pacien e, se diseña el a amien o a segui de iniendo: la alineación del pacien e, su posición, la necesidad de inmo ilización, ap oximación del cen o, oma de con o nos y diseño de olúmenes. Coloquialmen e a es e p oceso se le conoce como pin a blancos, ya que median e un p og ama in o má ico el médico señala las á eas a i adia con las especi icaciones necesa ias y las á eas a p ese a de la i adiación. Una ez comple ado el p oceso de dosime ía, po el depa amen o de ísica, el médico debe e i ica que la dosime ía cumple con lo espe ado y ap oba la (en caso de que no sea así se en ía de nue o a ísica y se con ac a con ellos). Una ez la dosime ía es i mada po el médico, pa a empeza el a amien o es necesa io que sea ap obado po el comi é de médicos eunidos en sesión clínica. Las sesiones clínicas ienen como inalidad ga an iza la calidad del se icio. Son en gene al euniones del es amen o médico pa a hace un seguimien o de los di e en es a amien os que ienen luga en el se icio de adio e apia; se cen a p incipalmen e en los inicios de a amien o o en sus cambios. Los es pun os más impo an es de la agenda de la sesión son: Re isión de adiog a ías de e i icación de las pue as de en ada de los haces: ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 54 Comp obación y e aluación de las adiog a ías de e i icación, del inicio de a amien o o de algún ipo de modi icación, po pa e del médico esponsable y de odo el s a médico. Lec u a de pacien es que inician el a amien o de adio e apia: Se epasan los pacien es que inician a amien o ese mismo día y en algunos casos se e isan los olúmenes diseñados po el TAC. Ap obación de indicación de adio e apia y del in o me dosimé ico: Cada mañana se e isa, discu e y ap ueba las indicaciones del a amien o adio e apéu ico y el in o me dosimé ico de cada pacien e pa a más a de hace el a amien o. El médico esponsable p esen a los da os y se ap ueba po odo el s a médico. Se ac i an p o ocolos de a amien o al igual que in o má icos. Más allá de los p ocesos señalados como p incipales, hay una se ie de a eas que ambién ealiza el equipo médico y que ienen que e con: o mación, con ol de calidad y coo dinación del se icio. El mundo de la medicina y en pa icula la oncología es un á ea en cons an e e olución: nue os a amien os, nue as écnicas se an publicando pe iódicamen e y es a al día de odos es os a ances es cla e pa a la mejo a con inua del se icio. Po es e mo i o los médicos dedican iempo a la o mación p opia (I+D) y a la de nue os esiden es. Además como esponsables inales del se icio son ambién los enca gados de asegu a su buen uncionamien o. Con es e in se ealizan egula men e es udios sob e los di e en es p ocesos pa a e alua su e icacia e iden i ica posibles mejo as. Po úl imo como coo dinado es del se icio hay una se ie de a eas adminis a i as que deben comple a : documen a acul a i amen e, asigna médicos a pacien es, e i ica da os, e c…. En una p ime a ap oximación de las ac i idades que lle a a cabo el equipo médico des aca las siguien es: ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 55 • Realiza Consul a Médica • Plani ica T a amien o • Realiza Sesiones Clínicas • Da Fo mación • Man ene Con ol de Calidad • Documen a Facul a i amen e • Asigna Médico • Ve i ica Da os • P es a In o mación ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 56 4.2. Fase 2: Diseño T as la ase de análisis donde: se iden i ican los di e en es ac o es del se icio de adio e apia, se discu e y obse a los p ocesos en los que pa icipan cada uno de es os ac o es, se diseña un p ime bo ado de las ac i idades que se dan en cada p oceso, donde, ambién a modo de enunciado, se ha desc i o la p oblemá ica de cada una de es as ac i idades y cómo a ec a en mayo o meno medida dependiendo del ipo de umo ; es el momen o de en a en el de alle y de ini con p ecisión los agen es del nue o modelo de cálculo de cos es basado en ac i idades. 4.2.1. Recu sos El ICO y en conc e o el se icio de adio e apia dispone de una se ie de ecu sos que, en mayo o meno medida, ac úan en un a amien o de adio e apia. A con inuación se enuncian los ecu sos disponibles (las pa icula idades de cada uno de es os ecu sos en el se icio del Du an i Reynals se mues an en la Fase de Implemen ación). 4.2.1.1. Pe sonal: Como se ha is o en la ase de análisis son cinco los depa amen os in oluc ados en los di e en es p ocesos de un a amien o de Radio e apia. • Dp o. de Adminis ación: aquí se ienen en cuen a an o los adminis a i os que se enca gan de la ecepción como los enca gados de da sopo e adminis a i o a los di e en es p ocedimien os a lo la go del a amien o. • Dp o. de En e me ía: se conside a a los en e me os que se enca gan exclusi amen e de las ac i idades p opias de en e me ía (hay que eco da que el pe sonal de en e me ía a eces ealiza ac i idades de écnico de adio e apia). ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 57 • Dp o. de Radio e apia: écnicos de adio e apia. • Dp o. de Física: po pa e del dp o. de Física colabo an en los p ocesos de adio e apia an o ísicos como écnicos de ísica. • Dp o. Médico: los médicos asignados a a amien os de adio e apia, incluyendo al je e del Se icio. Pa a calcula los cos es se conside an sus sala ios y las co espondien es ca gas sociales. 4.2.1.2. Maquina ia: Una pa e impo an e de los cos es de un se icio como el de adio e apia p o iene de los equipos de adiación. Además hay una se ie de o os equipos que se emplean a lo la go del a amien o. Así pues se pueden clasi ica como: • Acele ado es: son las máquinas enca gadas de i adia la zona umo al. • Equipos de Diagnós ico: básicamen e las máquinas enca gadas de hace las simulaciones (TAC y RDR) • Equipos In o má icos: o denado es, edes y p og amas in o má icos especí icos u ilizados po el se icio. • Equipos de Medida: equipos u ilizados po el depa amen o de ísica pa a el con ol, calib ado y man enimien o del es o de equipos (p incipalmen e acele ado es). De odos es os equipos se conside a el cos e de alquile (cuando co esponde), el de man enimien o, epa ación y conse ación, así como la amo ización o su cos e de opo unidad. 4.2.1.3. Ins alaciones Las ac i idades de adio e apia ienen luga en unas ins alaciones, luego los cos es de i ados de es as ins alaciones se deben conside a . En el caso del ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 64 in eg a las en una sola ac i idad después de llega a un comp omiso en e la simpli icación del modelo y la mínima pé dida de p ecisión in oducida. Po o o lado, inicialmen e las ac i idades “Realiza TAC” y “Realiza adiog a ía” se habían jun ado en una ac i idad bajo la denominación de “Ob ene imagen”, pe o al analiza las peculia idades de los a ios a amien os (necesidad de es ablece ponde aciones, po ejemplo) se ha op ado po seg ega las. 4.2.3.3. Di e enciación de ac i idades según el o den de cálculo A di e encia del es udio que ha se ido de e e en e, el de una unidad simila en Leu en, se ha p ocedido en es e p oyec o - de acue do con e siones más e olucionadas del pa adigma de ijación de cos es en base a las ac i idades (ABC) - a clasi ica las ac i idades lle adas a cabo en el ICO, según la elación con los obje os de cos e, en los dos ipos siguien es: • Ac i idades P incipales Las que ienen que se asignadas a los obje os de cos e, pues o que es os cons i uyen la azón po la cual se lle an a cabo las ac i idades. Son, po lo an o, ac i idades “exigidas” po los obje os de cos e. Po ejemplo: I adia . • Ac i idades Auxilia es Las que ienen que se asignadas a o as ac i idades y no a obje os de cos e, dado que su ealización iene jus i icada sólo po necesidades de p oceso y no po los obje os de cos e. Po ejemplo: T ami a His o ias Clínicas Una consecuencia de la an e io de inición sob e el sis ema de cálculo de cos es es la conside ación dual de las ac i idades auxilia es den o del modelo: a pesa de se ob enidas a pa i de los ecu sos, ienen que se a adas pos e io men e de o ma simila a los ecu sos, comoquie a que se ienen que asigna a las ac i idades que exigen su ealización. Po lo an o, una ez cuan i icadas en base a d i e s de ecu so, ienen que ol e a se epa idas en e las ac i idades p incipales con la ayuda de d i e s de ac i idad. Así, las ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 65 ac i idades p incipales (desde el pun o de is a de análisis de cos es) se ienen que cuan i ica no an sólo dis ibuyendo ecu sos, sino ambién añadiendo la pa e p opo cional de las ac i idades auxilia es que la ac i idad p incipal “obliga” a hace . 4.2.3.4. Di e enciación de ac i idades según el compo amien o de cos e La mayo pa e de los sis emas de cos es con encionales ienden a es ablece una elación de p opo cionalidad en e ecu sos y obje os de cos e, a pesa de que en bas an es supues os (los llamados “cos es indi ec os”) no hay cons ancia de da os que jus i iquen es a a ibución. La u ilización en la me odología de cos es ABC de la in e az que suponen las ac i idades pe mi e supe a es e plan eamien o y ene en cuen a el compo amien o que ealmen e expe imen an los ecu sos, dado que es ecuen e que las ac i idades se ejecu en po cues iones écnicas en lo es, es deci simul áneamen e pa a un g upo de unidades y no indi idualmen e, pa a cada una de ellas. Así, se ha empleado la ipología de compo amien os de cos e de allada en el apa ado 2.3.3. A modo de ejemplo: • Ac i idades Uni a ias – Acomoda Pacien e. • Ac i idades de Lo e – P es a In o mación. • Ac i idades “Globales” – Ges iona His o ias Clínicas. 4.2.3.5. Dicciona io de Ac i idades Como se ha enido explicando la ac i idad es el núcleo cen al de los modelos de cálculo de cos es ABC, po an o es impo an e dedica le iempo a de ini unas ac i idades que cumplan con el comp omiso de se ac i idades homogéneas desde el pun o de is a de cos es y que además engan un ni el de de alle que haga del modelo algo p ác ico y manejable, cub iendo ob iamen e la o alidad del se icio. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 66 Después de las euniones con los di e en es depa amen os, ealizadas en la ase de análisis ya se ob u o un p ime bo ado de ac i idades. A base de más euniones con los di e en es depa amen os y obse ación p esencial de las ac i idades, la lis a se a e inando has a ene una p ime a e sión del dicciona io de ac i idades. Esa p ime a e sión se compa e indi idualmen e con cada uno de los ac o es de cada ac i idad pa a su alidación has a ob ene la e sión de ini i a. En es e caso, después de cinco i e aciones se llega al consenso y se elabo a el dicciona io de ac i idades de ini i o, que cons a de 29 ac i idades (19 p incipales y 10 auxilia es). Las ac i idades p incipales se han o ganizado en unción del d i e p incipal de la ac i idad: Campos de i adiación, Sesiones, Ó ganos C í icos, Pacien es, Másca as e In aes uc u a (es os d i e s se explican con más de alle pos e io men e). DICCIONARIO DE ACTIVIDADES 1XX.- Ac i idades P incipales (19) 10x – Campos: 101 I adia 102 Calcula dosime ía 11x – Ó ganos c í icos: 111 Plani ica a amien o 12x – Sesiones: 121 P es a in o mación 122 Realiza consul a médica 123 Realiza consul a de en e me ía 124 Documen a acul a i amen e 125 Acomoda pacien e 126 Calib a acele ado es 13x – Pacien es: 131 Asigna médico 132 Analiza a amien os (en sesión clínica) 133 Realiza Tac ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 67 134 Realiza Radiog a ía 135 Documen a ac u ación 14x – Másca as: 141 Diseña /Realiza másca as 15x – In aes uc u a: 151 Con ola calidad de p ocesos 152 Con ola p es aciones 153 Fo ma esiden es 154 Ges iona se icio 101 I adia : T a a el pacien e con la emisión de elec ones o o ones. 102 Calcula dosime ía: Decidi la écnica a u iliza den o de las di e en es écnicas disponibles pa a i adia un umo , in oduci pa áme os (como po ejemplo la o ación de la mesa) y limi aciones de i adiación en ó ganos c í icos, ajus a los colimado es i uales lo mejo posible. El écnico de ísica decide, con la in o mación del médico, cual se debe emplea y inalmen e es ablece la dosis po sesión adecuada en cada caso. 111 Plani ica a amien o: Fija las dosis eque idas en los di e en es ó ganos que se en in oluc ados en el a amien o y as la ob ención de la imagen, ma ca sob e la imagen ex aída el con o no que se desea i adia , que es en iado pos e io men e al depa amen o de ísica. 121 P es a in o mación: P opo ciona in o mación al pacien e, ya sea del a amien o o de ipo psicológico, die é ico, e c… po pa e del médico o en e me o a lo la go del a amien o de adio e apia. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 68 122 Realiza consul a médica: Analiza los da os que se ex aen de p uebas y/o seguimien o del pacien e y cuando p ocede examina lo pa a ob ene da os necesa ios pa a la diagnosis clínica. 123 Realiza consul a de en e me ía: Examina al pacien e y sol en a los posibles e ec os secunda ios que puedan su gi du an e el a amien o como de mi is, necesidad de sondajes, e c… 124 Documen a acul a i amen e: Inco po a da os, de ipo médico, en el p o ocolo de adiación, en el his o ial, documen ación de in de a amien o, e c… 125 Acomoda pacien e: Si ua al pacien e en la posición co ec a, p e iamen e es ablecida, (alinea con láse es, e c....) an es de i adia . 126 Calib a acele ado es: Realiza dia iamen e una se ie de p uebas a los equipos an es de empeza los a amien os, pa a comp oba su co ec o uncionamien o. 131 Asigna médico: Adjudica un pacien e a uno de los médicos del depa amen o, eniendo en cuen a las agendas de dichos acul a i os. 132 Analiza a amien os (en sesión clínica): P esen a , discu i y ap oba a amien os de los pacien es a los que se les es á p ac icando o se les a a p ac ica la adio e apia, po pa e del es amen o médico. 133 Realiza TAC: Ex ae una imagen de la neoplasia de cada pacien e median e un scanne 3D. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 69 134 Realiza adiog a ía: Ob ene una imagen de la zona a ec ada po el umo , de cada pacien e median e una adiog a ía, ya sea en la simulación o las RDR p e ia a la i adiación. 135 Documen a ac u ación: P opo ciona los da os de cada a amien o a in de es ablece el ni el de complejidad, que pos e io men e p opo ciona su e ibución po pa e de la adminis ación co espondien e. 141 Diseña /Realiza másca as: C ea moldes y másca as de inmo ilización. 151 Con ola calidad de p ocesos: Realiza pe iódicamen e es udios sob e los p ocesos eque idos po el se icio, ecogidos habi ualmen e po la ISO. 152 Con ola p es aciones: Examina y calib a , con pe iodicidad mensual y semes al, los equipos del se icio de adio e apia, necesa ios pa a ga an iza su buen uncionamien o. 153 Fo ma esiden es: Ins ui a u u os médicos en los p ocedimien os y a amien os que se lle an a cabo en el se icio. Es una ac i idad que impa e uno de los médicos coo dinado es de o ma o a i a. 154 Ges iona se icio: O ganiza las ac i idades ealizadas en odos los p ocesos del se icio (bien a ni el de acul a i os como de ísicos) de la o ma más adecuada, así como el es udio de mejo as, la ami ación de documen os legales, e c… ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 70 0XX .- Ac i idades Auxilia es (10) 001 T ami a his o ias clínicas 002 Regis a in o mación 003 A ende pacien e 004 Posiciona pacien e 005 Ve i ica da os 006 Calib a equipos de medida 007 Coo dina in o mación 008 P og ama agenda 009 In es iga (I+D) 010 Acep a equipo 001 T ami a his o ias clínicas: T aslada documen os en e los di e en es p ocesos. Y cuando p ocede gua da los documen os (po inalización del a amien o o po no conside a se indicada la adio e apia po pa e del médico). 002 Regis a in o mación: In oduci in o mación, de ipo adminis a i o, en alguna de las dos bases de da os en ed: SIAH y VARIS o bien en el p o ocolo de a amien o. 003 A ende adminis a i amen e al pacien e: Recibi o ealiza llamadas ele ónicas pa a in o ma al pacien e. 004 Posiciona pacien e: Coloca al pacien e, du an e la plani icación, el día del inicio de a amien o o en un cambio de écnica, has a encon a la posición idónea y en ese pun o dibuja las ma cas en el cue po del pacien e pa a acili a la acomodación u ina ia del pacien e du an e el a amien o. 005 Ve i ica da os: Comp oba que los da os de dosime ía sean co ec os. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 71 006 Calib a equipos de medida: E alua y pone a pun o los equipos de medida necesa ios pa a con ola el buen uncionamien o del se icio. 007 Coo dina in o mación: Consul a al médico las dudas su gidas con espec o al a amien o (en gene al los ísicos). 008 P og ama agenda: Comp oba la disponibilidad del médico, el en e me o, la máquina,… y egis a una ci a. 009 In es iga (I+D): Ac ualiza conocimien os, elacionados con a amien os de adio e apia, median e cong esos, cu sillos, e c… 010 Acep a equipo: Realiza oda una se ie de p uebas de acep ación y de es ablecimien o de es ado de e e encia, necesa ias as la adquisición de un nue o equipo. 4.2.4. D i e s de Ac i idad Pa a cada ac i idad se iene que de ini un c i e io que haga posible la dis ibución de su cos e en e los di e sos obje os de cos e, es deci un d i e de ac i idad. De o ma análoga a la de inición de las ac i idades, la de inición de los d i e s de ac i idad p esen a di icul ades que se han de supe a llegando a cie os comp omisos. De la implemen ación p ác ica de es e modelo en el se icio de Radio e apia del ICO cabe des aca las siguien es: 4.2.4.1. Fuen es de in o mación de los d i e s ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 72 Una p ime a di icul ad p o iene habi ualmen e del mismo p oceso de ob ención de los da os (gene almen e de ca ác e no con able) que pueden se empleados como d i e s, pues o que di ie en según la uen e que suminis a la in o mación, casi siemp e po el hecho de es a elabo adas con inalidades y/o uncionalidades di e en es. Las incong uencias sob e un mismo ipo de da os a ec an sob e odo al p ocedimien o de cálculo y, caso de se g a es, pueden llega a pone en en edicho la iabilidad del análisis. En cuan o al ICO se ha su ido es a si uación en la pa e de los d i e s de ac i idad inalmen e empleados (núme o de pacien e po umo , núme o de campos de i adiación, núme o de isi as ealizadas, e c.) 4.2.4.2. D i e s ideales s d i e s posibles Pa a oda ac i idad es ela i amen e ácil encon a una elación causa-e ec o en e ella y los di e sos obje os de cos e de inidos en el es udio, en la que pode basa los d i e s de ac i idad. No es ex año, pe o, que es e nexo sea di ícilmen e medible y/o cuan i icable y que, en caso de se lo, ambién a menudo la emp esa o ins i ución no disponga de in o mación ehacien e. En sus i ución de es os d i e s que se pueden ca aloga de ideales, se acos umb a a emplea o os c i e ios de asignación ap oximados al ideal pe o que p esen an una meno di icul ad de ecopilación. Así, el uso de d i e s “posibles” acili a la aplicación del modelo ABC, a pesa de una cie a pé dida de p ecisión (asumible) en los esul ados ob enidos. 4.2.4.3. Ponde ación de d i e s de ac i idad O a de las ca ac e ís icas del modelo ABC es la conside ación que el consumo de las ac i idades po pa e de los obje os de cos e no se p oduce de o ma homogénea: cada uno de ellos dis u a de las ac i idades con una in ensidad que puede di e i de la del es o. Pa a e leja es e hecho en las unidades de d i e , en cuya i ud se asignan cos es, se es ablece una ponde ación que o o ga más / menos peso en las unidades que p o ienen de obje os de cos e que consumen las ac i idades con mayo / meno in ensidad. La di icul ad ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 73 adica en es ablece una p opo ción que se ajus e ealmen e al consumo exigido po cada obje o de cos e. Teniendo en cuen a los e os que se acaban de expone - la in o mación disponible, conside ando los d i e s posibles en e a los ideales y ponde ando los mismos de o ma que e lejen la in ensidad de consumo de cada obje o de cos e – y as la alidación de los mismos con las pe sonas esponsables de cada á ea del se icio se mues a a con inuación, o denada po el d i e p incipal, la lis a de ini i a de d i e s de ac i idad de inida: DRIVERS DE ACTIVIDAD 10x - Campos: D# 101 I adia : El d i e p incipal de es a ac i idad es el núme o de campos a I adia . Sin emba go exis en ambién es ac o es más a ene en cuen a: • Cambios de a amien o: pa a aquellos umo es en los que es común algún cambio espec o al a amien o plani icado, que signi ica añadi una sesión de inicio de a amien o, se conside a que modi ica el consumo de la ac i idad de i adia de o ma análoga a un campo ex a po cambio. • Núme o de sesiones: que pese a no se el ac o dominan e, se conside a la des iación del es ánda (25 sesiones) pa a ponde a la u ilización de los ecu sos. • TBI (To al Body I adia ion): se a a de un a amien o especial que consis e en la comple a adiación del cue po del pacien e con ines palia i os. Pa a conside a la u ilización ex ensi a de los acele ado es du an e es os a amien os se de ine una cons an e ijada (3). I = #campos + #cambios de a amien os + (#sesiones/25) + [(3 si TBI)] ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 80 D# 007 Coo dina in o mación En es e caso se usa un d i e ponde ado en el que las ac i idades de calcula dosime ía y documen a ac u ación es án ponde adas con el doble espec o al es o, pues o que es as ac i idades consumen más in ensamen e la ac i idad de coo dina in o mación. CI = Ponde ado D# 008 P og ama agenda D i e ponde ado po el núme o de en adas necesa ias pa a p og ama la agenda. Plani ica a amien o es la ac i idad con mayo núme o de en adas seguida po ealiza consul a médica y ealiza consul a de en e me ía. PA = Ponde ado (núme o de en adas) D# 009 In es iga (I+D) D i e global en e las ac i idades que equie en de es a ac i idad: Plani ica T a amien o y Analiza T a amien o (en Sesión Clínica). ID = Global D# 010 Acep a equipo Es a ac i idad auxilia se asigna di ec amen e a la ac i idad de I adia . En el caso p ác ico se da que en el pe iodo analizado no ha habido ninguna inco po ación de equipos. AE = Global ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 81 Con las ac i idades de inidas y las elaciones de ac i idades auxilia es con las p incipales median e d i e s de ac i idad se puede dibuja el mapa de ac i idades que mues a g á icamen e la in e elación exis en e en e ellas: ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 82 O ganos c í icos Pacien es In aes uc u a Sesiones Campos 006 009 001 002 003 004 Másca as 124 134 141 131 111 133 125 121 122 154 153 102 152 151 132 135 101 126 123 005 008 007 010 P og ama agenda In es iga (I+D) T ami a his o ias clínicas Realiza adiog a ías Diseña /Realiza másca as In aes uc u a D i e global #en adas #RD Calcula dosime ía Con ola p es aciones Pacien es #sesiones Realiza consul a de en e me ía I adia Acep a equipo D i e global D i e global Calib a acele ado es #másca as #sesiones#sesiones In aes uc u a#campos/ o.c Ve i ica da os Coo dina in o mación D i e ponde ado #TAC Analiza a amien os en sesión clínica Con ola calidad de p ocesos Acomoda pacien e #campos/#ó gan os c í icos Pacien es Documen a ac u ación Asigna médico Plani ica a amien o D i e global A ende pacien e P es a in o mación Regis a in o mación # de pan allas Realiza TAC #sesiones#sesiones#camposPacien es Calib a equipos de medida D i e ponde ado Posiciona pacien e Realiza consul a médica D i e ponde ado Fo ma esiden es In aes uc u a Documen a acul a i amen e #sesiones In aes uc u a Ges iona se icio MAPA DE ACTIVIDADES Tabla 2: Mapa de Ac i idades– elabo ación p opia. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 4.2.5. Obje os de Cos e Aunque a p ime a is a pueda pa ece una a ea sencilla, en el caso del sec o de se icios y mucho más den o de se icios sani a ios, la de inición de los obje os de cos e ep esen a un e o impo an e, algo que ya se ha enunciado, de o ma eó ica, en es e abajo al expone las ca ac e ís icas de los modelos ABC en el sec o se icios. Y el caso del se icio de adio e apia del ICO no es una excepción. El desa ío adica en de ini una lis a manejable y a la ez exhaus i a de los umo es que se a an en el se icio de adio e apia del Du an i Reynals, sabiendo que cada a amien o, cada pacien e, cada umo iene sus p opias especi icidades. Pa iendo de la base que no se ac u a po a amien o sino po ipo de umo y que, po an o, se iene que egis a cada a amien o según un núme o limi ado de ipo de umo es, se ob iene una p ime a lis a del his ó ico de umo es de la base de da os in o má ica (Va is). Esa p ime a lis a es e isada jun o con el je e del se icio y con uno de los médicos coo dinado es, pa a ob ene la lis a de ini i a de Tipos de Tumo es u Obje os de Cos e. OBJETOS DE COSTE OC1 – CABEZA Y CUELLO Tipo I OC2 – CABEZA Y CUELLO Tipo II (se a an con hipe accionamien o) OC3 – DIGESTIVOS Complemen a ios OC4 – DIGESTIVOS Radicales OC5 – GINECOLÓGICOS Complemen a ios OC6 – GINECOLÓGICOS Radicales OC7 – HEMATOLÓGICOS OC8 – MAMA 2 campos OC9 – MAMA 4 campos OC10 – OJOS OC11 – PALIATIVOS OC12 – PIEL OC13 – PRÓSTATA ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 84 OC14 – PULMÓN OC15 – SARCOMAS OC16 – SNC p ima ios (SNC – Sis ema Ne ioso Cen al) OC17 – SNC Me ás asis ce eb ales OC17 – TBI (To al Body I adia ion) OC18 – UROGENITALES Apa e de los obje os de cos e asociados a a amien os se han conside ado los dos obje os de cos e asociados a la p opia me odología ABC: OC19 – INFRAESTRUCTURA OC20 – INFRAUTILIZACIÓN ______________________ Implemen ación y alidación del modelo de cálculo de cos es ABC 5. Implemen ación y alidación del modelo de cálculo de cos es ABC del se icio de adio e apia del Du an i Reynals Una ez analizado y diseñado el modelo ABC pa a el se icio de adio e apia se p ocede a la implemen ación de una he amien a, que siguiendo las di ec ices del diseño, sea capaz de calcula los cos es po ipo de a amien o en un pe iodo de iempo de e minado. Po úl imo, una ez implemen ada la he amien a, se alida con los da os ecogidos du an e un año na u al. 5.1. Fase 3: Implemen ación De inidos ya odos los elemen os del modelo ABC a implemen a y sus in e elaciones median e el mapa de ac i idades, la siguien e ase del p oyec o consis e en c ea una he amien a in o má ica, sencilla y manejable pa a calcula mes a mes el cos e de los a amien os oncológicos del se icio de adio e apia. Se escoge una hoja de cálculo Mic oso Excel, una he amien a que ya usan en el día a día en el depa amen o con able, lo que acili a su uso u u o. Es a “calculado a” de cos es se debe alimen a con cie a in o mación y, en base a las eglas de inidas du an e el diseño del modelo, debe ealiza los cálculos pe inen es pa a ob ene unos esul ados álidos. Así pues, se iene es bloques p incipales en la cons ucción de es a he amien a: Tabla 3: Esquema He amien a de cálculo – elabo ación p opia. El bloque de en ada de da os debe pe mi i que mensualmen e se in oduzcan odas aquellas a iables que cambian mes a mes (cos e de los ecu sos, Algo i mo de Cálculo Da os de en ada Resul ados ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 86 Pe sonal Médicos Equipos Acele ado es Físicos Cadplan Técnicos de ísica Equipos de medida (COBALTO) Radio e apeu as Equipos in o má icos VARIS Pe sonal adminis a i o TAC En e me os Rayos X Ins alaciones Man enimien o, limpieza y segu idad edi icio Amo izaciones Equipos RT Ma e iales Sani a ios Equipos Física No sani a ios Equipos in o má icos O os Gas os de i ados de in es igación In aes uc u a Telé ono Suminis os Elec icidad acele ado es Tasas Elec icidad equipos de diagnós ico Ges ión his o ias clínicas Res o de consumo de elec icidad Va ios P uebas P uebas ex e nas RECURSOS núme o de pacien es/ umo , e c.…). En el algo i mo de cálculo se han incluido odos los pa áme os ijos que no cambian con el iempo, como pueden se las ca ac e ís icas de los a amien os po ipo de umo (núme o de sesiones, núme o de campos, e c….) – aunque exis e la posibilidad de que si en un u u o los a amien os e olucionan y cambia alguna de esas ca ac e ís icas se pueda ajus a la hoja Excel de o ma sencilla –, así como los cálculos diseñados pa a la ob ención del cos e po umo . Finalmen e se p esen an los esul ados a dos ni eles: cos e uni a io po umo y pacien e, cos e o al po umo y mes. 5.1.1. Da os de en ada Los da os de en ada que equie e es a he amien a se pueden ag upa en es ipos: • Cos e de ecu sos • D i e s a iables de ecu so • Núme o de pacien es po umo 5.1.1.1. Cos e de ecu sos Los ecu sos de los que dispone el se icio de adio e apia del Du an i Reynals son los siguien es: Tabla 4: Recu sos del Se icio de Radio e apia – elabo ación p opia. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 87 Pe sonal: Se in oduce el cos e de los p o esionales que desa ollan ac i idades en el se icio de adio e apia. Es a in o mación se ex ae de la elación de nóminas mensual. Apa e de la nómina como al, se ha de conside a el cos e impu able a acaciones que se ha de epa i a lo la go del año pa a no g aba aquellos meses “ ípicos” de acaciones. Asimismo se han de in eg a los ajus es con ables como p e isiones y egula izaciones. Además se debe inclui el núme o de ho as que incu e cada g upo de p o esionales en el se icio. Y po úl imo ambién los cos es de i ados de bajas y subs i uciones empo ales que se conside an cos es de in aes uc u a. Equipos: Se conside a el cos e de alquile y man enimien o de los equipos u ilizados en el se icio de adio e apia lis ados en la abla de ecu sos. Es a in o mación es á disponible en el a chi o de equipos de con abilidad. Amo izaciones: Del in en a io del inmo ilizado se ex ae el cos e de amo ización de los equipos. Ins alaciones: Cos e de man enimien o, limpieza y segu idad de las ins alaciones que co esponde a adio e apia. Es a in o mación se man iene a ni el ag egado pa a odo el ICO, po an o es necesa io ap oxima lo p opo cionalmen e a los m² de supe icie dedicada a adio e apia. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 88 COSTE HORAS INFRAESTRUCTURA Pe sonal To al 0,00 0 0,00 Médicos Físicos Técnicos de ísica Radio e apeu as Pe sonal adminis a i o En e me os Equipos To al 0,00 Acele ado es Cadplan Equipos de medida (COBALTO) Equipos in o má icos VARIS TAC Rayos X Amo izaciones To al 0,00 Equipos RT Equipos Física Equipos in o má icos In aes uc u a Ins alaciones To al 0,00 Man enimien o, limpieza y segu idad edi icio Ma e iales To al 0,00 Sani a ios No sani a ios Suminis os To al 0,00 Elec icidad acele ado es Elec icidad equipos de diagnós ico Res o de consumo de elec icidad O os To al 0,00 Gas os de i ados de in es igación Telé ono Tasas Ges ión his o ias clínicas Va ios P uebas To al 0,00 P uebas ex e nas RECURSO RECURSOS To al cos e asignado 0,00 Ma e iales: Se dispone de la in o mación con able de comp a de ma e iales an o sani a ios como no sani a ios; idealmen e debe se el cos e de los ma e iales consumidos en cada mes, pe o esa in o mación no se ecoge. Suminis os: Se dispone del consumo eléc ico de los acele ado es así como de los equipos de diagnós ico. El es o de consumo eléc ico se iene a ni el ag egado pa a odo el ICO, po an o es necesa io ap oxima lo p opo cionalmen e a los m² de supe icie dedicados a adio e apia. O os: Se iene in o mación con able y, po an o, se debe egis a en la he amien a de cálculo de cos es, los siguien es concep os: Gas os de In es igación, Telé ono, Tasas, Ges ión de His o ias clínicas y Va ios (ges ión de esiduos, gas os banca ios, e c…). Tabla 5: In e az de en ada del cos e de ecu sos – elabo ación p opia. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 89 0 0 0 8 0,00295 62 0,08857 30 0,06795 0 40 0,10526 36 0,04945 8 0,00295 150 0,21429 0 0 0 0 32 0,01181 157,5 0,225 75 0,16988 35,2 0,022 0 0 375 0,13838 0 0 17,6 0,011 90 0,23684 0 0 0 0 0 10 0,02632 80 0,10989 0 0 0 Cos e de ac i idad 0,00 SALARIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pe sonal adminis a i o 0,00 0,00 Físicos 0 0 1 Técnicos de ísica Médicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Posiciona pacien e 0,00 T ami a his o ias clínicas Regis a in o mación A ende pacien e Ve i ica da os 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Calib a equipos de medida 0,00 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 En e me os Radio e apeu a s 0,00 5.1.1.2. D i e s a iables de ecu so: De los d i e s de ecu sos de inidos, sólo hay uno que es suscep ible de cambia cada mes y ese es el de núme o de ho as/ac i idad. Aunque p opo cionalmen e el iempo dedicado a cada ac i idad de un mes a o o debe ía se muy pa ecido en un p oceso madu o (como el del se icio de adio e apia), aún así el núme o de ho as luc úa, de mane a que si se dispone de la in o mación eal del iempo dedicado a cada ac i idad y se in oduce en la he amien a mes a mes, el esul ado del cálculo es más p eciso. Tabla 6: De alle de los d i e s a iables de ecu so de la he amien a de cálculo – elabo ación p opia. 5.1.1.3. Núme o de pacien es po umo Finalmen e o o da o necesa io pa a los cálculos que es a iable con el iempo y, po an o, debe se in oducido manualmen e cada mes es el núme o de pacien es po ipo de umo (siguiendo la clasi icación de obje os de cos e de inida en la ase de diseño). Es a in o mación se u iliza en a ios d i e s de ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 96 Núme o de Campos: D i e de la ac i idad I adia De inición: I = #campos + #cambios de a amien os + (#sesiones/25) + [(3 si TBI)] Pa a cada ipo de umo se ex ae el núme o de Campos, el núme o de cambios de a amien o y el núme o de sesiones (que se di ide po 25) de la abla p opo cionada po el depa amen o médico. En el caso de los TBI se le suma 3 (son los umo es con mayo i adiación). Es o ep esen a la in ensidad con que un a amien o de un ipo de umo consume la ac i idad de I adia . Pe o como los da os de cos es que se manejan son los de odo un mes, y du an e ese mes se ealizan un núme o X de a amien os po ipo de umo , esa in ensidad se debe no maliza po el núme o de pacien es de cada ipo de umo . ¿Cómo se hace es a no malización? El d i e /in ensidad calculado (de la o ma explicada en el pá a o an e io ) se mul iplica po el núme o de pacien es con ese ipo de umo du an e ese mes, así pa a odos los ipos de umo y se suman odos esos p oduc os esul ando un alo del o al de in ensidad. Finalmen e pa a ob ene el d i e pa a ob ene el cos e de un a amien o de un ipo de umo du an e ese mes sólo se iene que di idi la in ensidad de dicho umo po la in ensidad o al. A con inuación se mues a el ejemplo del cálculo pa a un umo de p ós a a du an e un mes cualquie a. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 97 Tabla 12: De alle del cálculo del d i e de la ac i idad de I adia de la he amien a de cálculo – elabo ación p opia. D101 = in ensidad con la que un umo de p ós a a consume la ac i idad de i adia (es uno de los umo es con mayo consumo de la ac i idad i adia pues o que iene un ele ado núme o de campos, po ejemplo un umo hema ológico iene una in ensidad de 2,8) D101 = 6 + 0,5 + 30/25 = 7,9 D101*Pacien es = 7,9 * 23 = 181,70  =7,9D101×Pacien es  +D101×Pacien es  !"ó# +⋯ %=0,0095609 Núme o de Ó ganos C í icos: D i e de la ac i idad Plani ica T a amien o 1 no ó gano c í ico De inición: P = 2 si ó gano c í ico 1,5 si posible ó gano c í ico # pacien es #campos #de cambios de a amien o #sesiones/2 5TBI ? 6,00 0,50 1,40 N/A D101 D101*pacien es 7,90 181,70 I adia P ós a a 101 D i e 0,0095609 D101= #campos + #cambios de a amien o + #sesiones/25 + (3 si TBI) 23 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 98 En es e caso la di icul ad al plani ica un a amien o adica en la exis encia o no de ó ganos c í icos, pues o que en el caso de que los haya, la plani icación esul a más compleja, ya que hay que e i a i adia esos ó ganos con más de una cie a can idad ole able. Pa a que el d i e sea uni a io e independien e del núme o de pacien es po mes se usa la misma no malización is a en el caso an e io . A con inuación se mues a el ejemplo del cálculo pa a un umo hema ológico du an e el mismo mes. Tabla 13: De alle del cálculo del d i e de la ac i idad de Plani ica T a amien o de la he amien a de cálculo – elabo ación p opia. D111 = 1,5 D111*Pacien es = 1,5 * 7 = 10,50  =1,5(D111×Pacien es )*"!ó+,- +D111×Pacien es  !"ó# +⋯. %=0,0052910 # pacien es D111 D111*pacien es D i e 1,50 10,50 0,0052910 111 Plani ica a amien o D111=1 si no ó gano c í ico ;1,5 si posible ó gano c í ico; 2 si ó gano c í ico #de ó ganos c í icos Hema ológicos 7 1,50 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 99 Núme o de Sesiones: D i e de la ac i idad Realiza Consul a de En e me ía De inición: RCE= # sesiones ; excep o mama, p ós a a y cabeza y cuello RCE= #sesiones/2 ; pa a mama, p ós a a y cabeza y cuello RCE’ = RCE*2 ; pa a a amien os de al a oxicidad Se ealiza una consul a de en e me ía semanalmen e du an e el a amien o (excep o pa a mama, p ós a a y cabeza y cuello, que se hace bisemanal), po an o dependiendo del núme o de sesiones se hacen más o menos consul as. Es ambién necesa io ponde a lo po la oxicidad pues o que aquellos umo es más óxicos equie en más iempo de cu as. Igual que en el es o de casos se hace una no malización con el núme o de pacien es. A con inuación se mues a el ejemplo del cálculo pa a los umo es de cabeza y cuello. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 100 Tabla 14: De alle del cálculo del d i e de la ac i idad de Realiza consul a de en e me ía de la he amien a de cálculo – elabo ación p opia. D123 = (35/2) x 2 = 70 D123*Pacien es = 70 * 12 = 840  =70(D123×Pacien es )*"!ó+,- +D123×Pacien es  !"ó# +⋯. %= 0,0140788 Núme o de Pacien es: D i e de la ac i idad 133 Realiza TAC En el caso de los d i e s ca alogados como dependien es del núme o de pacien es, como el obje i o inal del es udio es ob ene el cos e uni a io po umo y pacien e, en la implemen ación p ác ica son a ados como d i e s globales. De inición: RT = #global; excep o palia i os = 0 # pacien es oxicidad al a D123 D123*pacien es D i e 70,00 840,00 0,0140788 al a D123 D123*pacien es D i e 70,00 420,00 0,0140788 Tipo II 6 Tipo I 12 Realiza consul a de en e me ía D123=# de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello 2 = sesiones/2), ponde ado po oxicidad 123 CABEZA Y CUELLO # de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello = sesiones/2) 35,00 35,00 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 101 A odos los pacien es excep o pa a los casos palia i os se les ealiza un TAC pa a ob ene la imagen del umo a i adia . Po an o odos los umo es (menos los palia i os) consumen uni a iamen e (po pacien e) la ac i idad de ealiza TAC con la misma p opo ción. Ob iamen e, a ni el umo /mes aquellos umo es con mayo núme o de pacien es consumen en mayo medida la ac i idad de Realiza Tac. Tabla 15: De alle del cálculo del d i e de la ac i idad de Realiza TAC de la he amien a de cálculo – elabo ación p opia. A con inuación se mues a el ejemplo del cálculo pa a umo es de pulmón. D133 = 1 D133*Pacien es = 1 * 12 = 12  =1(D133×Pacien es )*"!ó+,- +D133×Pacien es  !"ó# +⋯. %=0,0062893 # pacien es D133*pacien es D i e 12,00 0,0062893 1,00 Realiza TAC Pulmón D133=global; excep o palia i os 133 12 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 102 5.1.2.4. Paso 4.- Asignación de los cos es de ac i idad a los obje os de cos e median e los d i e s de ac i idad calculados. Teniendo el cos e de las ac i idades y el d i e de ac i idad, el siguien e paso es suma odas las ac i idades consumidas po el obje o de cos e; el esul ado es el cos e de un umo del ipo X du an e el mes Y. Tabla 16: De alle del cálculo del cos e po umo de la he amien a de cálculo – elabo ación p opia. Adicionalmen e ese esul ado se mul iplica po el núme o de pacien es de cada umo pa a ene el cos e de los a amien os ealizados ese mes po ipo de umo . 101 COSTE TRATAMIENTO DICIEMBRE 102 112 121 93.909,70 16.186,59 I adia Calcula dosime ía Plani ica a amien o 14.529,95 15.496,75 0,0126286 0,0126286 COSTE POR PACIENTE P es a in o mación 27797,24 16083,08Tipo II 2680,51 0,0099943 CABEZA Y CUELLO 943,32 183,49 109,32 161,77 0,0070547 Tipo I 2316,44 784,21 183,49 109,32 161,77 0,0070547 0,00999430,0083507 0,0100450 Cos e Ac i idad D i e de ac i idad Cos e Tumo /Pacien e ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 103 5.2. Fase 4: Validación T as la ase de implemen ación, se debe alida el nue o sis ema de cálculo de cos es basado en ac i idades con da os eales, analiza los esul ados y inalmen e ex ae conclusiones. Pa a alida el modelo se oman los da os del año n. De ca a a mos a el p oceso seguido, se de alla a modo de ejemplo los pasos ealizados pa a uno de los meses, el mes de Diciemb e. Cálculo de cos es po umo pa a el mes de Diciemb e Como se ha expues o en la ase de implemen ación, el sis ema cons a de es g andes bloques: Da os de En ada: donde se ecogen los cos es de ecu sos, los d i e s de ecu sos a iables y el núme o de pacien es po umo /mes. Algo i mo de Cálculo: donde se ealizan los cálculos necesa ios pa a ob ene el cos e po umo /pacien e en el mes co espondien e. Resul ados: donde se ob ienen los esul ados pa a los di e en es obje os de cos e. 5.2.1. Da os de En ada 5.2.1.1. Cos e de ecu sos Pe sonal: Del depa amen o de con abilidad se ob iene la elación de nóminas del año n. De es e documen o, y en conc e o pa a el mes de Diciemb e, se ex ae la siguien e in o mación: ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 104 • Sala io mensual de cada g upo de p o esionales. • Cos e impu able a acaciones. • Cos e impu able a in aes uc u a (bajas y sus i uciones) • Ajus es con ables Si se oma como ejemplo la in o mación ex aída de la hoja de nóminas del pe sonal médico dedicado al se icio de adio e apia pa a el mes mencionado. MÉDICOS Tabla 17: Cos e del pe sonal médico – elabo ación p opia. Analizando los da os se ex ae que son diez los médicos que se dedican exclusi amen e al se icio de adio e apia y, po an o, su sala io mensual así como la segu idad social y la p o a a suman el cos e del pe sonal médico du an e el mes de Diciemb e po lo que espec a a nóminas. En es e caso se da la ci cuns ancia de que uno de los médicos se encuen a de baja, el cos e de i ado de esa baja no puede se impu ado a los obje os de cos e pues o que no ealiza ninguna ac i idad y se conside a en onces como un cos e de in aes uc u a. mes TRABAJADOR BRUTO S.S.EMP PRORRATA 12 MÉDICO 1 3.567,14 644,63 490,90 BAJA 12 MÉDICO 2 4.167,59 644,63 12 MÉDICO 3 4.010,29 644,63 495,42 12 MÉDICO 4 4.782,20 644,63 547,66 12 MÉDICO 5 4.411,58 644,63 490,90 12 MÉDICO 6 4.532,76 644,63 547,12 AYUDA PLANTA 12 MÉDICO 7 3.128,91 644,63 417,98 12 MÉDICO 8 3.696,12 644,63 507,38 12 MÉDICO 9 4.044,80 644,63 496,50 12 MÉDICO 10 3.817,80 644,63 558,54 12 MÉDICO 11 4.963,57 644,63 548,20 12 MÉDICO 12 4.315,69 612,40 638,66 49.438,45 7.703,33 5.739,26 impu able di ec o 53.877,30 impu able acaciones no impu able (in aes uc u a) 9.003,74 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 105 Po úl imo, uno de los médicos asignados al se icio de adio e apia, du an e es e mes, no se dedicó a a amien os de adio e apia como al (si no a ayuda en plan a), así que de igual o ma su cos e no puede se impu ado a los obje os de cos e y es conside ado cos e de in aes uc u a. En el caso del pe sonal médico du an e el mes analizado no se conside a ningún ex a cos e de i ado de las acaciones. Du an e los meses es i ales se da una se ie de con a aciones empo ales pa a supli a los acul a i os que se encuen an de acaciones. Como ya se ha comen ado a la ho a de epa i ese ex a cos e y con el obje i o de no g aba los meses ípicamen e acacionales, se di ide equi a i amen e en e los doce meses del año. De o ma análoga se ealiza el mismo eje cicio pa a el es o de g upos p o esionales: ENFERMERÍA Tabla 18: Cos e del pe sonal de en e me ía – elabo ación p opia. TÉCNICOS DE RADIOTERAPIA mes TRABAJADOR BRUTO S.S.EMP PRORRATA 12 ENFERMERO 1 1.200,66 327,76 188,16 12 ENFERMERO 1 665,49 181,60 104,00 12 ENFERMERO 1 12 ENFERMERO 2 1.964,04 515,00 12 ENFERMERO 3 1.954,22 531,62 298,42 5.784,41 1.555,98 590,58 impu able di ec o 7.930,97 impu able acaciones no impu able (in aes uc u a) ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 112 dispone a ni el ag egado, a ni el de odo el ICO. Pa a ob ene la pa e co espondien e a adio e apia se dis ibuye el cos e o al en p opo ción a los m² de supe icie que ocupa el se icio. El ICO iene un o al de 8900 m², y omando como e e encia los planos de los espacios dedicados a adio e apia y los del depa amen o de ísica, se ob iene que pa a el se icio de adio e apia se u ilizan 1247,05 m². De es a o ma el cos e de ins alaciones es: ICO Radio e apia 8900 m² 1247,05 m² Limpieza 63.599,11 8.911,38 Segu idad 121.005,60 16.955,06 Man enimien o 213.867,64 29.966,70 55.833,14 Cos e To al Año n 4.652,76 Cos e/mes Tabla 29: Cos e de las ins alaciones – elabo ación p opia. Ma e iales Del egis o con able se ex ae la elación de ma e iales comp ados cada mes: Ma e iales Cos e Diciemb e Sani a ios 15964,00 No Sani a ios 1086,00 Tabla 30: Cos e de los ma e iales – elabo ación p opia Suminis os Den o de suminis os se conside a únicamen e los gas os de elec icidad, el es o de suminis os no se han conside ado ele an es. El consumo de elec icidad es bas an e signi ica i o, ya que los acele ado es p ecisan de un al o consumo eléc ico pa a unciona . Se dispone del consumo de los acele ado es po un lado, de los equipos de diagnós ico (TAC y ayos X) po o o y, po úl imo, pa a el cálculo del es o de ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 113 consumo eléc ico del depa amen o se ob iene de o ma análoga a la ap oximación hecha pa a el cos e de ins alaciones, es deci p opo cionalmen e a la supe icie ocupada. Así los cos es de i ados del consumo eléc ico pa a el mes analizado son: Acele ado es Equipos de diagnós ico O os Cos e Elec icidad Diciemb e 1675,16 305,13 2849,31 Tabla 31: Cos e de elec icidad – elabo ación p opia O os También se incluye la in o mación con able de los gas os de i ados de: O os Cos e Diciemb e Gas os de i ados de in es igación 1051,78 Telé ono 2248,85 Tasas 342,82 Ges ión his o ias clínicas 31,35 Va ios 447,45 Tabla 32: O os cos es – elabo ación p opia Con es a in o mación ecogida, la hoja de en ada de da os de la he amien a (en su pa e de cos e de ecu sos) queda de la siguien e o ma: ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 114 Tabla 33: In e az de en ada de cos es de ecu so pa a el mes en cues ión – elabo ación p opia 5.2.1.2. D i e s de Recu sos Va iables Núme o de ho as del pe sonal po ac i idad Como se ha expues o en el plan eamien o eó ico de la implemen ación de una he amien a de cálculo de cos es, el d i e de ecu so de ho as dedicadas po el pe sonal a una ac i idad en conc e o, debe se idealmen e el iempo eal dedicado, pe o en muchas ocasiones medi y egis a es e iempo en la p ác ica esul a cos oso. COSTE HORAS INFRAESTRUCTURA Pe sonal To al 167771,82 6910 20203,63 Médicos 60543,45 1600 9003,74 Físicos 18265,83 480 0 Técnicos de ísica 15482,79 910 1324,42 Radio e apeu as 50561,69 2710 8966,08 Pe sonal adminis a i o 14223,28 760 909,39 En e me os 8694,78 450 0 Equipos To al 55461,90 Acele ado es 45087,05 Cadplan 2035,73 Equipos de medida (COBALTO) 1389,38 Equipos in o má icos VARIS 2035,73 TAC 3674,61 Rayos X 1239,41 Amo izaciones To al 27231,64 Equipos RT 23281,28 Equipos Física 1575,33 Equipos in o má icos 1861,67 In aes uc u a 513,36 Ins alaciones To al 4652,76 Man enimien o, limpieza y segu idad edi icio 4652,76 Ma e iales To al 17050,00 Sani a ios 15964 No sani a ios 1086 Suminis os To al 4829,60 Elec icidad acele ado es 1675,16 Elec icidad equipos de diagnós ico 305,13 Res o de consumo de elec icidad 2849,31 O os To al 4122,25 Gas os de i ados de in es igación 1051,78 Telé ono 2248,85 Tasas 342,82 Ges ión his o ias clínicas 31,35 Va ios 447,45 P uebas To al 33427,00 P uebas ex e nas 33427 To al cos e asignado 301323,59 RECURSOS RECURSO ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 115 Así pues se suele es ima la p opo ción del iempo o al que se dedica a cada ac i idad. Es a ap oximación es acep able en las p ime as ases de la implemen ación de un sis ema como el que aquí se pone en p ác ica, sin emba go a medida que el modelo a madu ando es ecomendable in en a medi el iempo eal dedicado a las ac i idades (es común hoy encon a en el me cado he amien as de egis o de ho as po a ea) y de esa o ma ob ene in o mación an ú il como el cos e de in au ilización. A o unadamen e se ha podido comp oba en es e caso p ác ico ambos en oques, con ho as eales y ela i as. El depa amen o de en e me ía, en una inicia i a pilo o del depa amen o desa ollada du an e el año en cues ión, ha enido egis ando el iempo eal dedicado a las di e en es consul as. Pa a el es o de pe sonal, as p esencia “in si u” las di e en es ac i idades y alida las con los espec i os esponsables, se consensuó un po cen aje del iempo o al a cada una de las ac i idades. A con inuación el de alle de los di e en es g upos p o esionales: MEDICOS: Asignados al se icio de adio e apia hay seis médicos dedicados plenamen e, es coo dinado es (uno esponsable de calidad, o o de la o mación y el úl imo a la coo dinación médica) y inalmen e un je e de se icio (“cap de se ei”). La jo nada labo al de los médicos es de 40 ho as semanales. Los médicos ealizan las siguien es ac i idades: • 004 Posiciona pacien e: 1 ho as/semana/medico • 005 Ve i ica da os: 0,5 ho as/semana/medico • 111 Plani ica a amien o: 6,5 ho as/semana/medico • 121 P es a in o mación: 9 ho as/semana/medico • 122 Realiza consul a médica: 15 ho as/semana/medico • 124 Documen a acul a i amen e: 3 ho as/semana/medico ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 116 • 132 Analiza a amien os (en sesión clínica): 5 ho as/semana/medico El coo dinado esponsable de Calidad ealiza las siguien es ac i idades: • 004 Posiciona pacien e: 0,8 ho as/semana • 005 Ve i ica da os: 0,4 ho as/semana • 009 In es iga (I+D): 1,75 ho as/semana • 111 Plani ica a amien o: 5,2 ho as/semana • 121 P es a in o mación: 7,2 ho as/semana • 122 Realiza consul a médica: 12 ho as/semana • 124 Documen a acul a i amen e: 2,4 ho as/semana • 132 Analiza a amien os (en sesión clínica): 4 ho as/semana • 151 Con ola calidad de p ocesos: 6,25 ho as/semana El coo dinado esponsable de la Fo mación ealiza las siguien es ac i idades: • 004 Posiciona pacien e: 0,8 ho as/semana • 005 Ve i ica da os: 0,4 ho as/semana • 009 In es iga (I+D): 3 ho as/semana • 111 Plani ica a amien o: 5,2 ho as/semana • 121 P es a in o mación: 7,2 ho as/semana • 122 Realiza consul a médica: 12 ho as/semana • 124 Documen a acul a i amen e: 2,4 ho as/semana • 132 Analiza a amien os (en sesión clínica): 4 ho as/semana • 153 Fo ma esiden es: 5 ho as/semana El coo dinado esponsable de la Coo dinación Médica ealiza las siguien es ac i idades: • 004 Posiciona pacien e: 0,8 ho as/semana ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 117 • 005 Ve i ica da os: 0,4 ho as/semana • 009 In es iga (I+D): 3 ho as/semana • 111 Plani ica a amien o: 5,2 ho as/semana • 121 P es a in o mación: 7,2 ho as/semana • 122 Realiza consul a médica: 12 ho as/semana • 124 Documen a acul a i amen e: 2,4 ho as/semana • 131 Asigna médico: 5 ho as/semana • 132 Analiza a amien os (en sesión clínica): 4 ho as/semana El je e de se icio ealiza las siguien es ac i idades: • 004 Posiciona pacien e: 0,4 ho as/semana • 005 Ve i ica da os: 0,2 ho as/semana • 007 Coo dina in o mación: 10 ho as/semana • 009 In es iga (I+D): 5 ho as/semana • 111 Plani ica a amien o: 2,6 ho as/semana • 121 P es a in o mación: 3,6 ho as/semana • 122 Realiza consul a médica: 6 ho as/semana • 124 Documen a acul a i amen e: 1,2 ho as/semana • 132 Analiza a amien os (en sesión clínica): 2 ho as/semana • 154 Ges iona se icio: 9 ho as/semana De es a o ma si se aplica lo an e io al mes analizado de ein e días labo ables, el esul ado es el que se mues a en la abla: ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 118 Tabla 34: Ho as po ac i idad del pe sonal médico – elabo ación p opia En la hoja de cálculo se in oduce el núme o de ho as o ales de cada ac i idad que se mues a en ojo en la úl ima columna. ENFERMERÍA Como se ha expues o an e io men e, el depa amen o de en e me ía du an e el pe iodo es udiado ha es ado midiendo el iempo que dedica a sus ac i idades p incipales: P es a in o mación, Realiza consul a de en e me ía y Documen a acul a i amen e. Du an e dicho mes las ho as in e idas en es as ac i idades po los en e me os dedicados al se icio de adio e apia ( es en e me os), en jo nada de 37,5 ho as semanales, son las siguien es: ACTIVIDADES HORAS MÉDICO CALIDAD FORMACIÓN COORDINACIÓN MÉDICA HORAS CAP DE SERVEI TOTAL HORAS MÉDICOS TOTAL HORAS COORDINADORES TOTAL HORAS CAP SERVEI TOTAL HORAS ACTIVIDAD 004 Posiciona pacien e 4 3,2 3,2 3,2 1,6 24 9,6 1,6 35,2 005 Ve i ica da os 2 1,6 1,6 1,6 0,8 12 4,8 0,8 17,6 007 Coo dina in o mación 40 40 40 009 In es iga (I+D) 7 12 12 20 31 20 51 111 Plani ica a amien o 26 20,8 20,8 20,8 10,4 156 62,4 10,4 228,8 121 P es a in o mación 36 28,8 28,8 28,8 14,4 216 86,4 14,4 316,8 122 Realiza consul a médica 60 48 48 48 24 360 144 24 528 124 Documen a acul a i amen e 12 9,6 9,6 9,6 4,8 72 28,8 4,8 105,6 131 Asigna médico 20 20 20 132 Analiza a amien os (en sesión clínica) 20 16 16 16 8 120 48 8 176 151 Con ola calidad de p ocesos 25 25 25 153 Fo ma esiden es 20 20 20 154 Ges iona se icio 36 36 36 160 160 160 160 160 960 480 160 1600 HORAS COORDINADORES ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 119 • 121 P es a in o mación: 122,95 ho as • 123 Realiza consul a de en e me ía: 62,25 ho as • 124 Documen a acul a i amen e: 46,3 ho as Además de es as ac i idades p incipales los en e me os ealizan una se ie de ac i idades auxilia es, cuya dedicación ha sido ap oximada po : • 001 T ami a His o ias Clínicas: 2,5 ho as/semana/en e me o • 003 A ende Pacien e: 6,25 ho as/semana/en e me o • 007 Coo dina in o mación: 2,5 ho as/semana/en e me o • 008 P og ama Agenda: 6,25 ho as/semana/en e me o De es a o ma si se aplica lo an e io al mes de diciemb e, con ein e días labo ables, el esul ado es el que se mues a en la abla: Tabla 35: Ho as po ac i idad del pe sonal de en e me ía – elabo ación p opia La p incipal di e encia que se de i a del uso de es e en oque más “ eal” es que una ez in oducidos es os da os en la he amien a, se ob iene un cos e de ACTIVIDADES TOTAL HORAS ACTIVIDAD 001 T ami a His o ias Clínicas 30 003 A ende Pacien e 75 007 Coo dina in o mación 30 008 P og ama Agenda 75 121 P es a in o mación 122,95 123 Realiza consul a de en e me ía 62,25 124 Documen a acul a i amen e 46,3 441,5 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 120 in au ilización. T es en e me os en jo nadas de 37,5 ho as semanales du an e el mes de diciemb e esul an en 450 ho as labo ables, de las cuales 441,5 han sido dedicadas a a eas del se icio, po an o hay 8,5 ho as (1,9% del iempo) de “in au ilización” del pe sonal de en e me ía. Es e iempo se puede medi en cos e y es o a de las in o maciones que p opo ciona la he amien a implemen ada: Tabla 36: De alle del cos e de in au ilización – elabo ación p opia No a: No es obje o de es e es udio la ges ión de i ada de la in o mación p opo cionada po es a me odología, pe o a modo de apun e, exis en unas ole ancias en cuan o al po cen aje de in au ilización acep able (incluso ecomendable) pa a el buen uncionamien o del se icio. TÉCNICOS DE RADIOTERAPIA Den o de los écnicos de adio e apia asignados al se icio se puede dis ingui quince de ellos dedicados a i adia pacien es con los acele ado es, o o se enca ga de ealiza las p uebas en el TAC y o o es á dedicado a las adiog a ías, odos ellos en égimen labo al de 37,5 ho as semanales. Po úl imo hay un coo dinado de los écnicos en jo nada de 40 ho as semanales. Siguiendo el mismo en oque que el explicado pa a los médicos, los esul ados siguien es: SALARIOS Cos e In au ilización ( € ) Ho as eó icas To al Ho as Recu so 450 441,5 8694,78 Cos e de ecu so En e me os Cos e de ac i idad 164,23 ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 121 Tabla 37: Ho as po ac i idad de los écnicos de adio e apia – elabo ación p opia ADMINISTRATIVOS En el depa amen o adminis a i o hay asignados al se icio de adio e apia es adminis a i os po la mañana, y uno po la a de (es e úl imo dedica el 40% de su iempo a B aqui e apia, se icio que no se conside a en es e es udio), odos ellos en jo nadas de 37,5 ho as semanales. También exis e un coo dinado de adminis ación en jo nada de 40 ho as semanales. ACTIVIDADES HORAS RADIOTERAPEUTA (IRRADIAR) HORAS RADIOTERAPEUTA (TAC) HORAS RADIOTERAPEUTA (RX) HORAS COORDINADOR RT TOTAL HORAS RADIOTERAPEUTAS (IRRADIAR) TOTAL HORAS RADIOTERAPEUTAS (TAC) TOTAL HORAS RADIOTERAPEUTAS (RX) TOTAL HORAS COORDINADOR RT TOTAL HORAS ACTIVIDAD 001 T ami a His o ias Clínicas 8 0 0 0 8 8 002 Regis a in o mación 8 0 0 0 8 8 003 A ende Pacien e 32 0 0 0 32 32 004 Posiciona pacien e 15 75 75 225 75 75 0 375 007 Coo dina in o mación 48 0 0 0 48 48 008 P og ama Agenda 16 0 0 0 16 16 101 I adia 60 900 0 0 0 900 125 Acomoda pacien e 75 1125 0 0 0 1125 132 Analiza a amien os (en sesión clínica) 16 0 0 0 16 16 133 Realiza TAC 75 0 75 0 0 75 134 Realiza Radiog a ía 75 0 0 75 0 75 151 Con ola calidad de p ocesos 32 0 0 0 32 32 150 150 150 160 2250 150 150 160 2710 ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ___ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 128 ACTIVITY DRIVERS # pacien es #campos #de cambios de a amien o #sesiones/25 TBI ? #campos #de cambios de a amien o #de ó ganos c í icos oxicidad 3,00 2,50 1,40 N/A 3,00 2,50 1,00 al a D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 6,90 82,80 13,50 162,00 0,0126286 2,00 24,00 0,0070547 35,00 420,00 0,0099943 35,00 420,00 0,0099943 70,00 840,00 0,0140788 35,00 420,00 0,0099943 3,00 2,50 2,80 N/A 3,00 2,50 1,00 al a D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 8,30 49,80 13,50 81,00 0,0126286 2,00 12,00 0,0070547 35,00 210,00 0,0099943 35,00 210,00 0,0099943 70,00 420,00 0,0140788 35,00 210,00 0,0099943 3,00 1,00 1,00 N/A 3,00 1,00 1,00 al a D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 5,00 75,00 9,00 135,00 0,0084191 2,00 30,00 0,0070547 25,00 375,00 0,0071388 25,00 375,00 0,0071388 50,00 750,00 0,0100563 25,00 375,00 0,0071388 5,00 1,00 1,40 N/A 5,00 1,00 1,00 al a D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 7,40 22,20 15,00 45,00 0,0140318 1,00 3,00 0,0035273 35,00 105,00 0,0099943 35,00 105,00 0,0099943 70,00 210,00 0,0140788 35,00 105,00 0,0099943 4,00 0,00 1,00 N/A 4,00 0,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 5,00 30,00 4,00 24,00 0,0037418 1,00 6,00 0,0035273 25,00 150,00 0,0071388 25,00 150,00 0,0071388 25,00 150,00 0,0050282 25,00 150,00 0,0071388 4,00 1,00 1,20 N/A 4,00 1,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 6,20 12,40 8,00 16,00 0,0074836 2,00 4,00 0,0070547 30,00 60,00 0,0085665 30,00 60,00 0,0085665 30,00 60,00 0,0060338 30,00 60,00 0,0085665 2,00 0,00 0,80 N/A 2,00 0,00 1,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 2,80 19,60 4,00 28,00 0,0037418 1,50 10,50 0,0052910 20,00 140,00 0,0057110 20,00 140,00 0,0057110 20,00 140,00 0,0040225 20,00 140,00 0,0057110 2,00 0,50 1,20 N/A 2,00 0,50 0,50 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 3,70 111,00 4,00 120,00 0,0037418 1,50 45,00 0,0052910 15,00 450,00 0,0042833 15,00 450,00 0,0042833 15,00 450,00 0,0030169 15,00 450,00 0,0042833 4,00 0,50 1,20 N/A 4,00 0,50 0,50 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 5,70 39,90 8,00 56,00 0,0074836 1,00 7,00 0,0035273 15,00 105,00 0,0042833 15,00 105,00 0,0042833 15,00 105,00 0,0030169 15,00 105,00 0,0042833 2,00 0,00 0,40 N/A 2,00 0,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 2,40 0,00 2,00 0,00 0,0000000 1,00 0,00 0,0000000 10,00 0,00 0,0000000 10,00 0,00 0,0000000 10,00 0,00 0,0000000 10,00 0,00 0,0000000 1,50 0,00 0,30 N/A 1,50 0,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 1,80 50,40 1,50 42,00 0,0014032 1,00 28,00 0,0035273 7,50 210,00 0,0021416 7,50 210,00 0,0021416 7,50 210,00 0,0015084 7,50 210,00 0,0021416 1,00 0,00 0,52 N/A 1,00 0,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 1,52 7,60 1,00 5,00 0,0009355 1,00 5,00 0,0035273 13,00 65,00 0,0037122 13,00 65,00 0,0037122 13,00 65,00 0,0026146 13,00 65,00 0,0037122 6,00 0,50 1,40 N/A 6,00 0,50 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 7,90 181,70 9,00 207,00 0,0084191 2,00 46,00 0,0070547 17,50 402,50 0,0049971 17,50 402,50 0,0049971 17,50 402,50 0,0035197 17,50 402,50 0,0049971 3,00 0,00 1,20 N/A 3,00 0,00 1,00 al a D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 4,20 50,40 6,00 72,00 0,0056127 1,00 12,00 0,0035273 30,00 360,00 0,0085665 30,00 360,00 0,0085665 60,00 720,00 0,0120676 30,00 360,00 0,0085665 2,00 1,00 1,40 N/A 2,00 1,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 4,40 8,80 4,00 8,00 0,0037418 1,00 2,00 0,0035273 35,00 70,00 0,0099943 35,00 70,00 0,0099943 35,00 70,00 0,0070394 35,00 70,00 0,0099943 2,00 0,00 1,10 N/A 2,00 0,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 3,10 15,50 2,00 10,00 0,0018709 1,00 5,00 0,0035273 27,50 137,50 0,0078527 27,50 137,50 0,0078527 27,50 137,50 0,0055310 27,50 137,50 0,0078527 2,00 0,00 0,40 N/A 2,00 0,00 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 2,40 48,00 2,00 40,00 0,0018709 2,00 40,00 0,0070547 10,00 200,00 0,0028555 10,00 200,00 0,0028555 10,00 200,00 0,0020113 10,00 200,00 0,0028555 2,00 0,00 0,16 3 2,00 0,00 1,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 5,16 15,48 4,00 12,00 0,0037418 1,00 3,00 0,0035273 4,00 12,00 0,0011422 4,00 12,00 0,0011422 4,00 12,00 0,0008045 4,00 12,00 0,0011422 4,00 0,50 1,20 N/A 4,00 0,50 0,00 0,00 D101 D101*pacien es D102 D102*pacien es D i e D112 D112*pacien es D i e D121 D121*pacien es D i e D122 D122*pacien es D i e D123 D123*pacien es D i e D124 D124*pacien es D i e 5,70 5,70 6,00 6,00 0,0056127 1,00 1,00 0,0035273 30,00 30,00 0,0085665 30,00 30,00 0,0085665 30,00 30,00 0,0060338 30,00 30,00 0,0085665 826,28 1.069,00 283,50 3.502,00 3.502,00 4.972,00 3.502,00 ACTIVIDADES PRINCIPALES Tipo II 6 Tipo I 12 35,00 30,00 DIGESTIVO OBJETOS DE COSTE CABEZA Y CUELLOSNC GINECOLÓGICOS 25,00 15,00 30,00 27,50 10,00 27,50 10,002,00 2 35,0035,00 1,00 4,00 30,00 30,00 35,00 27,50 10,00 30,00 1,00 1,00 30,00 27,50 10,00 1,00 35,00 4,00 30,00 4,00 4,00 30,00 Realiza consul a médica 7,50 13,00 17,50 15,00 10,00 7,50 13,00 17,5017,50 7,50 # de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello = sesiones/2) 35,00 35,002,00 25,00 30,00 D121=# de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello 2 = sesiones/2) 17,50 30,001,00 1,00 2,00 15,00 7,50 15,00 13,00 10,00 20,00 1,50 15,00 1,00 13,00 10,00 Documen a acul a i amen e Realiza consul a de en e me ía D123=# de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello 2 = sesiones/2), ponde ado po oxicidad I adia Calcula dosime ía Plani ica a amien o P es a in o mación D102= #campos*(1 +#de cambios de a amien o + #de ó ganos c í icos) Sa comas D122=# de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello 2 = sesiones/2) # de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello = sesiones/2) 35,00 0,0050830 0,0053251 Palia i os Piel P ós a a Pulmón Ojos 15,00 15,00 MAMA 15,00 Mama (4 campos) 20,00 Mama (2 campos) 30 TBI U ogeni ales Me ás asis ce eb ales P ima ios 1,00 D112=1 si no ó gano c í ico ;1,5 si posible ó gano c í ico; 2 si ó gano c í ico #de ó ganos c í icos 2,00 1,00 1,00 2,00 1,00 25,00 25,00 Radicales Complemen a io s 35,00 35,00 35,00 Complemen a io s 2,00 30,00 30,00 25,00 25,00 10,00 25,00 35,00 25,00 102 123 124121112 122101 12 20 3 7 15 5 0,0018396 D i e 0,0095609 3 6 D i e 0,0044779 D i e 0,0083507 D i e 0,0100450 D i e 0,0062449 D i e 0,0037518 D i e 0,0029046 # de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello = sesiones/2) 35,00 35,00 Hema ológicos 7 1,50 20,00 20,00 D i e 0,0089558 Radicales 2 0,0033887 D124=# de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello 2 = sesiones/2) # de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello = sesiones/2) 35,00 D101= #campos + #cambios de a amien o + #sesiones/25 + (3 si TBI) 35,00 23 28 0 D i e 0,0060512 D i e 0,0060512 D i e 0,0075035 D i e D i e 0,0068984 D i e 0,0000000 D i e 0,0021784 D i e 1 D i e D i e 0,0068984 D i e 5 Paso 3: Calculo de los d i e s de Ac i idad (1/2) ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ___ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 129 ACTIVITY DRIVERS # pacien es #campos # adiog a ías de e i icación #de cambios de a amien o 3,00 0,00 2,50 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 35,00 420,00 0,0074954 105,00 1260,00 0,0074954 12,00 0,0053476 12,00 0,0053476 12,00 0,0062893 2,50 30,00 0,0152905 12,00 0,0053476 12,00 0,0181818 3,00 0,00 2,50 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 70,00 420,00 0,0149909 210,00 1260,00 0,0149909 6,00 0,0053476 6,00 0,0053476 6,00 0,0062893 2,50 15,00 0,0152905 6,00 0,0053476 6,00 0,0181818 3,00 1,00 1,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 25,00 375,00 0,0053539 75,00 1125,00 0,0053539 15,00 0,0053476 15,00 0,0053476 15,00 0,0062893 2,00 30,00 0,0122324 15,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 1,00 1,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 35,00 105,00 0,0074954 105,00 315,00 0,0074954 3,00 0,0053476 3,00 0,0053476 3,00 0,0062893 2,00 6,00 0,0122324 3,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 1,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 25,00 150,00 0,0053539 75,00 450,00 0,0053539 6,00 0,0053476 6,00 0,0053476 6,00 0,0062893 1,00 6,00 0,0061162 6,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 1,00 1,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 30,00 60,00 0,0064247 90,00 180,00 0,0064247 2,00 0,0053476 2,00 0,0053476 2,00 0,0062893 2,00 4,00 0,0122324 2,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 20,00 140,00 0,0042831 60,00 420,00 0,0042831 7,00 0,0053476 7,00 0,0053476 7,00 0,0062893 0,00 0,00 0,0000000 7,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,50 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 30,00 900,00 0,0064247 90,00 2700,00 0,0064247 30,00 0,0053476 30,00 0,0053476 30,00 0,0062893 0,50 15,00 0,0030581 30,00 0,0053476 30,00 0,0181818 3,00 0,00 0,50 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 30,00 210,00 0,0064247 90,00 630,00 0,0064247 7,00 0,0053476 7,00 0,0053476 7,00 0,0062893 0,50 3,50 0,0030581 7,00 0,0053476 7,00 0,0181818 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 10,00 0,00 0,0000000 30,00 0,00 0,0000000 0,00 0,0000000 0,00 0,0000000 0,00 0,0000000 0,00 0,00 0,0000000 0,00 0,0000000 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 7,50 210,00 0,0016062 22,50 630,00 0,0016062 28,00 0,0053476 28,00 0,0053476 0,00 0,0000000 1,00 28,00 0,0061162 28,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 13,00 65,00 0,0027840 39,00 195,00 0,0027840 5,00 0,0053476 5,00 0,0053476 5,00 0,0062893 0,00 0,00 0,0000000 5,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,50 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 35,00 805,00 0,0074954 105,00 2415,00 0,0074954 23,00 0,0053476 23,00 0,0053476 23,00 0,0062893 0,50 11,50 0,0030581 23,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 1,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 30,00 360,00 0,0064247 90,00 1080,00 0,0064247 12,00 0,0053476 12,00 0,0053476 12,00 0,0062893 1,00 12,00 0,0061162 12,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 1,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 35,00 70,00 0,0074954 105,00 210,00 0,0074954 2,00 0,0053476 2,00 0,0053476 2,00 0,0062893 1,00 2,00 0,0061162 2,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 27,50 137,50 0,0058893 82,50 412,50 0,0058893 5,00 0,0053476 5,00 0,0053476 5,00 0,0062893 0,00 0,00 0,0000000 5,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 10,00 200,00 0,0021416 30,00 600,00 0,0021416 20,00 0,0053476 20,00 0,0053476 20,00 0,0062893 0,00 0,00 0,0000000 20,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,00 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 4,00 12,00 0,0008566 12,00 36,00 0,0008566 3,00 0,0053476 3,00 0,0053476 3,00 0,0062893 0,00 0,00 0,0000000 3,00 0,0053476 0,00 0,0000000 3,00 0,00 0,50 1 D125 D125*pacien es D i e D126 D126*pacien es D i e D131*pacien es D i e D131*pacien es D i e D133*pacien es D i e D134 D134*pacien es D i e D135*pacien es D i e D141*pacien es D i e 30,00 30,00 0,0064247 90,00 90,00 0,0064247 1,00 0,0053476 1,00 0,0053476 1,00 0,0062893 0,50 0,50 0,0030581 1,00 0,0053476 0,00 0,0000000 4.669,50 14.008,50 187,00 187,00 159,00 163,50 187,00 55,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 ACTIVIDADES PRINCIPALES D141= global 1,00 0,00 Tipo II 6 Tipo I 12 20,00 25,00 35,00 25,00 DIGESTIVO OBJETOS DE COSTE CABEZA Y CUELLOSNC GINECOLÓGICOS 2 13,00 1,00 1,00 D132=Global 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 30,00 1,00 1,00 10,00 1,00 35,00 70,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 30,00 10,00 4,00 27,50 10,00 27,50 35,00 30,00 35,00 1,00 30,00 1,00 1,00 1,00 1,0035,00 1,00 1,00 35,00 1,00 1,00 1,001,00 1,004,00 30,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,001,00 1,00 7,50 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,00 0,001,00 1,00 Analiza a amien os (en sesión clínica) Realiza adiog a ía Diseña /Realiza másca as Documen a ac u ación Sa comas Realiza TAC 30,00 30,00 Palia i os Piel P ós a a Pulmón Asigna médico 1,00 1,00 1,00 Ojos MAMA Mama (4 campos) Mama (2 campos) 30 TBI U ogeni ales Me ás asis ce eb ales P ima ios Calib a acele ado es Radicales Complemen a ios Complemen a ios 1,00 30,00 1,00 1,00 1,00 D134 = #cambios de a amien o + # adiog a ías de e i icación; palia i os = 1 D131=Global 1,00 1,00 1,00 D135=global 1,00 1,00 D133=global; excep o palia i os 1,00 1,00 30,00 0,00 10,00 7,50 13,00 1,00 Acomoda pacien e 25,00 1,00 35,00 1,00 1,00 1,00 1,0025,00 0,00 0,00 1,00 1,00 # de sesiones 132 133 134 135125 141126 131 12 20 3 7 15 5 3 6 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 D125=# de sesiones # de sesiones 35,00 70,00 D123=# de sesiones (mama, p ós a a, cabeza cuello 2 = sesiones/2), ponde ado po oxicidad Hema ológicos 7 Radicales 2 1,00 23 1,00 1,00 1,00 1,00 28 0 20,00 1,00 1,00 30,00 1 5 Paso 3: Calculo de los d i e s de Ac i idad (2/2) ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ___ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 130 In aes uc u a 39671,44 In au ili zación 8189,06 95,66 23,90 18,39 0,0037122 55,8454,66 54,66 69,33 27,58 0,0035273 0,0037122 32,18 62,18 167,41 0,0052910 0,0042833 0,0042833 0,0064247 0,0000000 0,0000000 0,0070547 0,0049971 0,0035273 13,59 50,2915,51318,23 54,37 81,99 92,44 136,62 85,91 36,77 59,9021,46 21,77 43,55 0,00 0,00 43,55 0,00 9244,760,00 3376,87 0,0000000 0,00 500,08 54,37 54,66 161,77 239,09 150,34 64,35 0,0000000 167,41 37,55 15,51 50,29 59,90 43,55 26,20 0,00 0,0053476 0,0062893 0,00 0,0000000 0,0000000 0,0053476 0,0000000 26,20 0,00 0,0062893 0,0064247 0,0064247 0,0053476 0,0053476 143,49 0,0122324 26,2050,29 59,90 87,10 87,1064,35 167,41 0,0026,82 43,55 26,2015,51 50,29 59,90119,58 0,0053539 0,0053476 Radicales 2309,44 37,55 15,51841,04 203,88 54,66 239,09 300,68161,77 50,29 59,90119,5845,97 26,2087,10 1661,02 1432,17 1732,39 697,68 1625,08 1458,84 1865,02 1075,36 170,78 26,20 26,20 13,95 15,51 0,0053476 26,82214,77 15,51 21,77 101 1641,18 795,62 941,16 COSTE TRATAMIENT O DICIEMBRE 172,75 477,35 272,77 1230,77 352,33 0,0062449 0,0037518 102 132 133 134 135123 124 126 131112 121 122 125 0,00 0,0000000 0,0053476 0,0000000 0,0053476 0,00 141 151 152 0,0053476 8,05 15,51 0,00 0,00 0,0074836 0,0035273 0,0042833 0,0042833 54,37 54,66 115,55 170,78 107,38 45,97 204,94 128,86 0,0085665 0,0060338 32,19 15,51 0,0095609 0,0050830 0,0053251 54,66 34,67 0,0035273 93.909,70 16.186,59 13,79 0,0029046 U ogeni ales 0,00 8753,02 GINECOLÓGICOS Complemen a io s Radicales Mama (4 campos) 591,00 Ojos MAMA 0,00 3730,04 Pulmón 1661,02 0,00 204,58 0,0021784 0,0068984 TBI 54,66 0,0035273 0,0099943 647,83 81,55 586,45 54,37 54,66 138,66 Me as asi ce eb als P ima is SNC 897,86 Con ola p es aciones 9.244,763.376,87 32,2251,23 1262,25 5583,92 9.524,32 4.899,057.120,32 108,87 0,00 0,0000000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0000000 7,77 0,0181818 7,77 Sa comas 1815,94 204,94 257,72 0,0056127 109,32 109,32 80,89 46,22 68,31 26,2032,19 15,51 0,00 26,20 0,00 0,00 50,29 59,90 50,29 0,0000000 122,33 0,00 Diseña /Reali za másca as Documen a ac u ación Asigna médico 427,539.404,31 Con ola calidad de p ocesos Realiza consul a médica Realiza consul a de en e me ía 23.922,86 Realiza TAC 5.010,11 2.901,20 Acomoda pacien e 22.334,67 Calib a acele ado es 21.356,72 Analiza a amien os (en sesión clínica) Documen a acul a i ame n e 6.438,98 Realiza adiog a ía 0,0062893 0,0062893 50,29 59,90 0,0053476 0,0030581 0,0053476 0,0000000 26,20 50,29143,49 0,00 50,2947,83 131,54 29,51 15,51 50,29 15,51 50,29 0,0053476 0,0062893 0,0000000 0,0053476 0,0000000 0,0053476 26,20 0,00 7,35 4,29 15,5154,66 18,49 27,32 55,16204,94 128,86 0,0035273 0,0085665 0,0085665 17,18 0,0085665 0,0060338 59,9050,2915,51 0,0062893 0,0030581 0,0053476 26,2021,77 143,49 32,19 15,51 50,29 59,90 0,0000000 0,0062893 0,0053476 59,9015,51 59,90 0,00 26,20 59,90 26,20 35,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,000,00 0,0071388 0,0100563 109,32 115,55 0,000,00 0,000,00 32,19143,49 50,56 0,0074954 102,47 64,43 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0026146 0,0037122 0,0027840 0,0027840 0,0053476 0,0053476 0,0035273 0,0060512 0,0075035 568,27 I adia Calcula dosime ía Plani ica a amien o 14.529,95 15.496,75 0,0126286 0,0126286 0,0084191 0,0140318 122,33 138,66 0,00 0,00 COSTE POR PACIENTE P es a in o mación 27797,24 Mama (2 campos) 1177,82 143,49 420,52 64,43 27,58 108,74 0,0042833 0,0064247 0,0030169 0,0085665 0,0057110 69,33 0,0035273 0,0099943 0,0070547 0,0070547 0,0071388 Complemen a io s Hema ológicos 54,66 DIGESTIVO 16083,08 25985,92 6928,32 704,65 0,0068984 647,83 0,0000000 0,0037418 0,0074836 0,0037418 0,0037418 108,74 0,0052910 0,0000000 54,37 81,99 109,32 Palia i os Piel P ós a a 0,00 127,11 187,86 0,000,00 138,6681,55 60,09 88,81 0,0014032 0,0009355 0,0084191 0,00 20,39 0,0064247 0,0053476 0,0062893 0,0061162 0,0053476 0,0000000 37,55 Tipo II 2680,51 334,82 75,11 15,51 0,0099943 0,0099943 0,0140788 0,0099943 CABEZA Y CUELLO OBJETOS DE COSTE 16548,13 3488,38 0,0018396 50,29943,32 183,49 109,32 161,77 239,09 300,68 64,35 26,20 7,7759,90 0,0070547 0,0149909 0,0149909 0,0053476 Tipo I 2316,44 15,51784,21 183,49 109,32 161,77 239,09 300,68 64,35 167,41 37,55 0,0140788 0,0099943 0,0074954 0,0074954 0,0070547 0,0099943 0,0053476 0,0099943 26,2050,29 59,90 108,87 0,0053476 0,0053476 0,0062893 0,0152905 0,0053476 0,0053476 0,0181818 0,0062893 0,0152905 154 Ges iona se icio 5.583,92 153 Fo ma esiden es 1.262,25 ACTIVIDADES PRINCIPALES 15912,32 2823,48 7527,55 35334,72 10025,18 0,00 0,0083507 0,0100450 0,0060512 0,0089558 568,27 41766,53 19694,13 3250,16 6153,85 0,0033887 0,0044779 0,0018709 0,0037418 27,18 27,18 0,0037418 0,0018709 0,0056127 0,0071388 0,0053539 0,0057110 0,0040225 0,0057110 0,0042831 0,0053539 0,0035273 0,0085665 0,0085665 0,0120676 0,0085665 0,0064247 75,17 0,0078527 0,0078527 0,0055310 0,0053539 0,0053476 0,0000000 0,0053476 0,0053476 0,0062893 0,0122324 0,0000000 0,0074954 0,0053476 0,0053476 0,0062893 0,0053476 0,0071388 0,0071388 0,0050282 0,0071388 0,0053476 0,0099943 0,0140788 0,0099943 0,0074954 0,0062893 0,0061162 0,0053476 26,20 0,0122324 50,29 59,90 0,0064247 0,0053476 0,0042833 0,0030169 0,0085665 55,16 0,0042831 0,0053476 0,0064247 0,0053476 102,47 0,0053476 0,0062893 0,0053476 0,0062893 0,0030581 0,0053476 0,0181818 21,77 0,0030581 0,0053476 7,77 0,0181818 0,0000000 0,00 0,00 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,00 0,0021416 0,0021416 0,0015084 0,0021416 0,0016062 0,0053476 0,0016062 0,0053476 0,0000000 0,0061162 0,0053476 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0053476 119,55 55,16 32,19 15,51 0,0053476 0,0062893 0,0061162 0,0053476 0,0099943 0,0074954 0,0074954 0,0053476 0,0049971 0,0035197 0,0049971 0,0074954 59,90 59,90 0,0078527 0,0058893 0,0058893 0,0053476 0,0099943 0,0070394 0,0028555 0,0021416 0,0021416 0,0053476 118,12 0,0070547 0,0028555 0,0028555 0,0020113 0,0008566 0,0008566 0,0035273 0,0011422 0,0011422 0,0008045 0,0011422 42,95 10,73 0,0062893 0,0000000 0,0053476 0,0053476 0,00 0,0064247 0,0064247 0,0053476 0,0053476 50,2919,13 26,20 Paso 4: Ac i idades    Obje os de Cos e ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 131 5.2.3. Resul ados El mismo eje cicio expues o en la ase de alidación del capí ulo an e io con el mes de Diciemb e a modo de ejemplo, se ealizó pa a el es o de meses del año n. Aunque es ic amen e, pa a el cálculo del cos e po umo p obablemen e hubiese sido su icien e con calcula el cos e pa a odo el año en ez de calcula lo po mes, la en aja de e alua el cos e po umo y po mes es que se dispone de doce mues as pa a ob ene un cos e po umo medio (conside ando que es as mues as son ela i amen e homogéneas). De es a o ma el cos e po umo ob enido es á “lib e” de las excepcionalidades y la ince idumb e de una sola medida. En cualquie caso a con inuación se mues an los esul ados de ambas medidas Cos e po umo /pacien e año: Tabla 42: Cos e po umo del año n – elabo ación p opia __________________________________________________________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 132 Cos e medio de umo /pacien e/mes año n: Tabla 43: Cos e medio po umo del año n – elabo ación p opia Ene o Feb e o Ma zo Ab il Mayo Junio Julio Agos o Sep iemb e Oc ub e No iemb e Diciemb e Media/Mes Tipo I Cos e/Mes 2289 2353 1783 2522 2322 1862 2527 2311 2218 2479 2327 2316 σ de la Media 0,6% 3,4% 21,7% 10,8% 2,0% 18,2% 11,0% 1,5% 2,5% 8,9% 2,2% 1,8% Tipo II Cos e/Mes 2675 2759 2069 2940 2692 2179 2920 2698 2585 2879 2679 2681 σ de la Media 1,1% 4,2% 21,8% 11,1% 1,7% 17,6% 10,3% 2,0% 2,3% 8,8% 1,2% 1,3% Cos e/Mes 1716 1760 1332 1889 1735 1404 1886 1731 1668 1848 1743 1732 σ de la Media 0,7% 3,3% 21,8% 10,9% 1,9% 17,6% 10,7% 1,6% 2,1% 8,5% 2,3% 1,7% Radicales Cos e/Mes 2282 2352 1782 2517 2317 1854 2524 2304 2208 2471 2313 2309 σ de la Media 0,5% 3,6% 21,5% 10,9% 2,1% 18,3% 11,2% 1,5% 2,7% 8,9% 1,9% 1,8% Cos e/Mes 1472 1513 1134 1627 1455 1226 1569 1483 1426 1527 1467 1459 σ de la Media 1,8% 4,6% 21,6% 12,5% 0,6% 15,3% 8,5% 2,6% 1,4% 5,5% 1,4% 0,9% Radicales Cos e/Mes 1882 1935 1449 2084 1860 1568 2002 1906 1834 1948 1879 1865 σ de la Media 1,7% 4,6% 21,7% 12,6% 0,5% 15,3% 8,2% 3,0% 0,9% 5,2% 1,5% 0,8% Cos e/Mes 1079 1101 829 1185 1064 905 1150 1080 1051 1139 1085 1075 σ de la Media 1,6% 3,7% 21,9% 11,6% 0,2% 14,8% 8,3% 1,7% 1,0% 7,3% 2,2% 1,3% Cos e/Mes 1198 1227 913 1315 1167 1004 1259 1207 1167 1244 1182 1178 σ de la Media 2,2% 4,7% 22,1% 12,3% 0,4% 14,3% 7,4% 3,0% 0,4% 6,1% 0,9% 0,5% Cos e/Mes 1461 1505 1120 1614 1419 1225 1536 1485 1427 1504 1431 1432 σ de la Media 2,2% 5,2% 21,7% 12,9% 0,8% 14,3% 7,4% 3,9% 0,2% 5,2% 0,1% 0,2% Cos e/Mes 0 0 0 0 736 642 798 0 0 0 755 0 σ de la Media 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,4% 12,3% 8,9% 100,0% 100,0% 100,0% 3,0% 100,0% Cos e/Mes 599 610 456 661 584 508 629 606 591 616 600 591 σ de la Media 2,0% 3,9% 22,5% 12,5% 0,5% 13,6% 7,0% 3,1% 0,6% 4,8% 2,1% 0,6% Cos e/Mes 701 711 535 765 689 590 743 696 682 736 706 698 σ de la Media 1,9% 3,4% 22,2% 11,3% 0,2% 14,2% 8,1% 1,3% 0,9% 7,0% 2,6% 1,5% Cos e/Mes 1857 1914 1424 2057 1801 1565 1952 1891 1820 1909 1815 1816 σ de la Media 2,1% 5,3% 21,7% 13,1% 1,0% 13,9% 7,3% 4,0% 0,1% 5,0% 0,2% 0,1% Cos e/Mes 1608 1650 1256 1761 1650 1299 1799 1605 1544 1775 1648 1641 σ de la Media 0,3% 2,9% 21,7% 9,9% 2,9% 19,0% 12,2% 0,1% 3,7% 10,8% 2,8% 2,4% Cos e/Mes 1626 1672 1255 1792 1625 1342 1748 1627 1566 1713 1638 1625 σ de la Media 1,5% 4,3% 21,7% 11,8% 1,4% 16,2% 9,1% 1,5% 2,2% 6,9% 2,2% 1,4% Cos e/Mes 1230 1260 948 1350 1226 1020 1322 1224 1185 1307 1241 1231 σ de la Media 1,5% 3,9% 21,8% 11,4% 1,2% 15,8% 9,1% 1,0% 2,2% 7,8% 2,4% 1,6% Cos e/Mes 807 818 615 886 781 690 847 812 797 838 805 796 σ de la Media 2,1% 3,4% 22,3% 12,0% 1,2% 12,7% 7,1% 2,6% 0,7% 6,0% 1,8% 0,6% Cos e/Mes 972 997 744 1079 925 833 1010 996 960 974 940 941 σ de la Media 2,6% 5,2% 21,5% 13,9% 2,4% 12,1% 6,6% 5,1% 1,3% 2,8% 0,8% 0,7% Cos e/Mes 1718 1768 1406 1847 1726 1477 0 1684 1664 1798 1669 1661 σ de la Media 2,6% 5,6% 16,0% 10,3% 3,1% 11,8% 100,0% 0,5% 0,6% 7,4% 0,3% 0,8% Cos e/Mes 27173 27904 21049 29893 27775 23196 28221 27345 26392 28706 27923 27047 σ de la Media 1,1% 3,8% 21,7% 11,2% 3,3% 13,7% 5,0% 1,7% 1,8% 6,8% 3,9% 0,6% 2276 2270 1704 2646 733 1430 1172 1062 1674 948 791 1851 1446 Año 2004 Ojos Hema ológicos Mama (4 campos) TUMOR Cabeza y cuello U ogeni ales Palia i os Piel P ós a a Pulmón Me as asis ce eb ales P ima ios 26885 Diges i os Ginecológicos Mama SNC 588 688 1818 1603 1602 1212 Sa comas TBI Complemen a ios Complemen a ios Mama (2 campos) ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 133 Una de las p emisas pa a ob ene un cos e medio con di e en es mues as es que dichas mues as sean homogéneas. En es e caso se puede comp oba analizando la des iación de la media que hay 2 meses (Ma zo y Junio) que se des ían más de un 13%. Los mo i os se pueden encon a en a ios ac o es, quizás el más ele an e es el núme o de pacien es. En el mes de Ma zo se a an un 20% más de pacien es que la media de pacien es po mes, y en Junio un 5% más, sin que en ninguno de los casos el cos e de los ecu sos aumen e signi ica i amen e. Es más, en el mes de Junio el cos e de i ado de los ma e iales usados en las ac i idades del se icio de adio e apia (especialmen e los u ilizados pa a las cu as) es signi ica i amen e in e io al es o de meses. De es e análisis se pueden hace un pa de e lexiones; uno, si se puede a a un mes un 20% más sin ele a el cos e, quie e deci que puede que haya un ac o de in au ilización a ene en cuen a en el es o de meses; dos, ¿cómo impu a el cos e de la comp a de ma e iales es ocables? Po que no pa ece lógico que en el mes de Junio, siendo uno de los meses con más pacien es, se haya consumido menos ma e iales, y que p obablemen e se enían en s ock y la comp a de dichos ma e iales no se hizo has a el mes siguien e. Es e es un ejemplo de una de las i udes más signi ica i as de los modelos ABC: la in o mación. El modelo desa ollado, en un análisis muy básico y sin en a en la ges ión de in o mación (ABM), p opo ciona una se ie de da os que in i an a la e lexión y a desa ia la mane a “no mal/ adicional” de p ocede , y de es a mane a di igi los es ue zos y ecu sos de una o ma más e icien e. De o ma que si se ob ia las mues as de Ma zo y Junio, po no conside a las homogéneas con el es o la media de cos e po umo po mes es la que e leja la abla siguien e. ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 134 Tabla 44: Cos e medio po umo y mes (excluyendo Ma zo y Junio) – elabo ación p opia Finalmen e y como se expone en la in oducción de es e p oyec o, uno de los obje i os es p opone un nue o sis ema de clasi icación de los a amien os de adio e apia y una inanciación aco de con esa clasi icación y el cos e eal de los a amien os. Media/Mes Tipo I Cos e/Mes Tipo II Cos e/Mes Cos e/Mes Radicales Cos e/Mes Cos e/Mes Radicales Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes Cos e/Mes 2366 2360 1771 2751 763 1481 1215 1101 1726 979 819 1919 1500 Ojos Hema ológicos Mama (4 campos) TUMOR Cabeza y cuello U ogeni ales Palia i os Piel P ós a a Pulmón Me as asis ce eb ales P ima ios Diges i os Ginecológicos Mama SNC 609 713 1883 1668 1663 1257 Sa comas TBI Complemen a ios Complemen a ios Mama (2 campos) ________________________________ Análisis y diseño del modelo de cálculo de cos es ABC 135 En base a los esul ados ob enidos en es e es udio con las mues as del año es udiado, se p opone la siguien e clasi icación con el siguien e cos e asociado: P opues a de cos e/ni el NIVEL A 2468 NIVEL B 1839 NIVEL C 1590 NIVEL D 1196 NIVEL E 693 Tabla 45: P opues a de los nue os ni eles de ac u ación – elabo ación p opia NIVEL A NIVEL B NIVEL C NIVEL D NIVEL E Cabeza y Cuello Tipo I Cabeza y Cuello Tipo II Diges i os Radicales Diges i os Complemen a ios Ginecológicos Radicales P ós a a U ogeni ales Ginecológicos Complemen a ios Mama (4 campos) Pulmón Sa comas Hema ológicos Mama (2 campos) SNC P ima ios TBI Ojos Palia i os Piel SNC Me as asis Ce eb ales ________________________________________________________________ Conclusiones 136 6. Conclusiones Una ez desa ollado el p oyec o y p esen ado a los di e en es es amen os del se icio de adio e apia del Du an i Reynals, se alo a el g ado de cumplimien o de los obje i os ma cados al inicio de es e p oyec o: • Diseña un modelo de análisis de cos es pa a el se icio de adio e apia. • Valida el modelo diseñado y ob ene los esul ados pa a un eje cicio iscal. • Con as a el modelo igen e de ac u ación basado en es ni eles. • E idencia la necesidad de la coges ión en el p oceso de cálculo de cos es. • Iden i ica opo unidades pa a la op imización o educción de los cos es del se icio. En cuan o al p ime obje i o, se diseña un modelo de análisis de cos es usando como base la me odología ABC – me odología que más se ajus a a las necesidades del se icio. El modelo de allado en es a memo ia es el esul ado de un eje cicio i e a i o de p esen ación y e isión – po pa e del hospi al – del mismo (has a 4 di e en es e siones de mapa de ac i idades, 3 dicciona ios de ac i idades y d i e s, e c…). Es e p oceso es exhaus i o y necesa io pa a consegui inalmen e un modelo concep ualmen e in eligible, diseñado pa a usua ios no expe os y ácilmen e escalable, p ueba de ello es que es e modelo si e como pilo o y e e encia de pos e io es modelos ealizados den o del mismo hospi al (po ejemplo: el Se icio de Hospi al de día). El modelo aco dado se alida con da os del año seleccionado. Pa a la alidación se desa olla una he amien a de ácil uso pa a el equipo de adminis ación u ilizando como base una hoja de cálculo. Apa e de la ope a i a anual de en ada de da os y ob ención de esul ados, es a aplicación pe mi e ajus a los di e en es pa áme os del modelo con la in ención de sopo a un modelo que e oluciona jun o con el se icio. Se alcanza así el obje i o más ope a i o de es e p oyec o. ________________________________________________________________ Conclusiones 137 O o de los obje i os ma cados es el de con as a el modelo de ac u ación igen e basado en es ni eles di e en es. Du an e la alidación del modelo y la he amien a se ex aen los esul ados basados en los da os del año de es udio que si en de pun o de pa ida pa a una nue a p opues a de ac u ación basada en cinco ni eles. Si bien la nue a clasi icación soluciona uno de los p incipales p oblemas del depa amen o adminis a i o, como es la clasi icación de los a amien os en el momen o de la ac u ación – la elación ipo de umo ni el de ac u ación es mucho más di ec a con la nue a p opues a –, no e idencia, sin emba go, una disc epancia an signi ica i a en e el cos e eal de los a amien os y la can idad pe cibida, en base a los es ni eles de ac u ación, como se suponía an es de empeza el p oyec o. Una de las me as alcanzadas más impo an es du an e la ealización de es e p oyec o es la de que an o los es amen os acul a i os y écnicos como los adminis a i os en iendan la necesidad de la coges ión de cos es del se icio pa a una co ec a u ilización de los ecu sos disponibles. Una de las p incipales i udes de la me odología ABC, y una de las azones po las que es a me odología es la base del modelo diseñado, es la can idad de in o mación que p opo ciona – en compa ación con los mé odos adicionales. En el diseño del modelo y como pa e del p oceso de de inición de los di e en es elemen os del mismo, se in oluc a an o a depa amen os adminis a i os como acul a i os o écnicos, con lo que se consigue po un lado hace pa ícipes a los depa amen os acul a i os y écnicos del p oceso de cálculo de cos es, y po el o o ace ca al depa amen o adminis a i o a las di e en es ac i idades del se icio de adio e apia. En un modelo ABC la posibilidad de op imización o educción de cos es, iene ma cada po los cos es de in au ilización. En es e caso sólo se ha podido de ec a cos es de in au ilización en el depa amen o de en e me ía pues o que p e io al desa ollo de es e p oyec o habían hecho el eje cicio de medi el iempo dedicado a las di e en es ac i idades en las que pa icipan. Teniendo en cuen a esas medidas se ha conside ado un cie o cos e de in au ilización de los ecu sos de en e me ía. En el es o de ecu sos no se ha conside ado in au ilización po no dispone de esas mismas medidas y la imposibilidad de _____________________________________________________________________ ANNEX 144 9. ANNEX II – Supe icie del se icio 9.1. Supe icie á ea de Radio e apia _____________________________________________________________________ ANNEX 145 9.2. Supe icie del depa amen o de Física asignado a Radio e apia