Islamic Financing Formula for Listening to Industries Specializing in Financing Various Small Projects for Various Joint A

Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities Vol.10, Issue 12/ pp. 4094-4110/ December 2025 ___________ Corresponding author: E-mail address: [email protected] doi: 10.5281/jgsr.2025.18045614 2523-9376/© 2025 Global Scientific Journals - MZM Resources. All rights reserved. This work is licensed under a Creative Commons Attribution Share Alike 4.0 International License. https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/legalcode Islamic Financing Formula for Listening to Industries Specializing in Financing Various Small Projects for Various Joint Activities Salem Abdulwahed Salem Essadi Department of Islamic Economics and Law, Istanbul Sabahattin Zaim Universitesi, Istanbul, Turkey Contents lists available at www.gsjpublications.com Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities journal homepage: www.gsjpublications.com/jourgsr A R T I C L E I N F O Received: 27 Aug 2025, Revised: 15 Oct 2025, Accepted: 7 Nov 2025, Online: 25 Dec 2025 Keywords: Islamic finance, Istisna', SMEs, Islamic banks, economic development. A B S T R A C T This study aims to explore the effectiveness of the Istisna' contract as one of the Islamic financing instruments in supporting and financing small and medium enterprises (SMEs) within Islamic banking institutions. The importance of this research stems from the critical role SMEs play in economic and social development, as well as the challenges they face in accessing conventional financing due to its burdensome conditions. The study is based on a descriptive and inductive methodology, combining theoretical and field analysis of the application of the Istisna' model. The sample consisted of 100 employees working in the Islamic banking sector. Statistical tools such as frequencies, percentages, means, and standard deviations were used for data analysis. The findings revealed that Istisna' is a flexible and effective tool for financing productive projects, and it helps reduce financing risks compared to conventional financing methods. However, practical implementation faces several obstacles, including limited expertise, clients' difficulty in understanding the mechanism, and administrative complexities. The study recommends strengthening partnerships between Islamic banks and government agencies, improving legal frameworks, and expanding awareness of this financing model. Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4095 ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت يف اهرودو عانصتسلإاب يملاسلاا ليومتلا ةغيص تاسسؤملا يفةيملاسلاا ةيفرصملا سلا ملاس دحاولادبع ملاسايدع اقلاو يملاسلإا داصتقلاا مسق نيدلا حابص لوبنطسا ةعماج ،نونايكرت ،لوبنطسا ،ميعز. E-mail address: [email protected].edu.tr صخلملا ىلإ ةساردلا هذه ىعستةيفرصملا تاسسؤملا نمض ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا ليومتو ةدناسم يف يملاسلإا ليومتلا غيص ىدحإك عانصتسلاا دقع ةيلاعف ىدم علاطتسا .ةيملاسلإا قت ليومت ىلع لوصحلا يف تابوعص نم ههجاوت امو ،ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا ةيمنتلا يف عيراشملا هذه ةمهاسم نم ثحبلا ةيمهأ قلطنت ةساردلا تدنتسا .ةفحجُ ملا هطورش ببسب يديل ةساردلا ةنيع تنمضت امك ،عانصتسلاا ةغيص قيبطتل يناديمو ي رظن ليلحت ربع يئارقتسلاا يفصولا جهنملا ىلع100 .يملاسلإا يفرصملا عاطقلا يف نيلماعلا نم فظوم تاطسوتملاو ةيوئملا بسنلاو تاراركتلا لثم يئاصحإ ليلحت تاودأ تمدخُتسا عيراشملا ليومت يف ةلاعفو ةنرم ةادأ ربتعُي عانصتسلاا دقع نأ ىلإ جئاتنلا تصلخ .ةيرايعملا تافارحنلااو خلا فعض اهنم ،تاقوعم هجاوي يلمعلا قيبطتلا نأ ريغ .يديلقتلا ليومتلا عم ةنراقملاب ةيليومتلا رطاخملا ليلقت يف دعاسُيو ،ةيجاتنلإا،ةغيصلل ءلامعلا مهف ةبوعصو ،تارب تاديقعتو .ةادلأا هذه لوح ةيعوتلا عيسوتو ،تاعيرشتلا ريوطتو ،ةيموكحلا تاهجلاو ةيملاسلإا فراصملا نيب ةكارشلا زيزعتب ةساردلا تصوأو .ةيرادإ :ةيحاتفملا تاملكلا .ةيداصتقلاا ةيمنتلا ،ةيملاسلإا فراصملا ،ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا ،عانصتسلاا ،يملاسلإا ليومتلا ةمدقملا لودلا يف ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا ةيمنتلا ةيلمع معدت يتلا زئاكرلا زربأ نم اهئاشنإ زيزعتو ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا ريوطت ربتعي لودلا ةصاخ ، ةهج نم ةلاطبلاو رقفلا تايدحت ةهجاوم يف ةمهاسملاو ،ةهج نم ةيجاتنلإا ةردقلا عفرل ًاساسأ عيراشملا هذه دعُت .ةيمانلا نم ديدعلا تدبأ ،كلذل .ىرخأ .ةحاتملا دراوملل ًاقفوو لئاسولا ىتشب ةدناسملاو معدلا ًةمدقم ،عاطقلا اذهب ًاديازتم ًامامتها لودلا حاجن قيقحت ىلع ًامئاد عورشملا بحاص صرحي ثيح ،ةيلاع ةءافكب لاملا سأر للاغتساو تاداريلإا رداصم عيونت يف عيراشملا هذه ةيمهأ حضتت ،ه هنوك .هنع جتانلا يلاملا دئاعلا ةدايز ىلإ يدؤي امم ،هليغشتو هترادإ نع رشابملا لوؤسملا ف ضرفت يتلا ةيديلقتلا ةيلاملا تاسسؤملا نم ضارتقلال نورطضي امدنع ةصاخ ،لامعلأا داور مامأ ةيسيئرلا ةبقعلا ليومتلا ىقبي ،كلذ عمو .ةعفترم دئاو عورشملا بحاص لهاك لقثت دق دئاوفلا هذه امبرو ،دراوملا ةراسخ ،عورشملا لشف ىلإ كلذ يدؤي دقو ،ًابعص ًارمأ هدئاوفو ضرقلا ديدست لعجي امم ، .ةينوناق بقاوعل عورشملا بحاص ضرعت نم عونلا اذه معدل ةليسوك عانصتسلاا دقع ربع ليومتلا تايلآ ىلع زيكرتلا عم ،ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا ةسارد ىلإ ثحبلا اذه فدهيلا.عيراشم : ةساردلا ةيمها امم ةيملاسلاا ةفريصلا عاطق يف يملاسلاا ليومتلا صصخت ةساردب قلعتي اميف تابتكملا يف ةدوجوملا ةعجارملا ةدايز يف ثحبلا اذه مهاسي دعاسي ا و يملاسلاا ليومتلاب ةقلعتملا ةيداصتقلاا ةطشنلاا موهفم ىلع فرعتلا يف لابقتسم لاجملا اذه يف نيثحابلا دقع يف ةلثمتم يملاسلاا ليومتلا تاود لذك ةيداصتقلاا هتايلاو نيدلا اذهل ءامتنلاا قمعي هللاخ نم عمتجملا ةيمنت ةيفيكو ملاسلاا نع ثحبلا اذه يف ثيدحلا ناو , عانصتسلاا ءوضلا طلسي ك . ةيداصتقلاا ةيمنتلا ةلجع عفر يف ةطسوتملاو ةريغصلا ةيداصتقلاا تاعورشملا ةيمها ىلع Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4096 : ةساردلا ةلكشم ةمئلام رثكأ نوكت ىرخأ ةديدج ةيليومت لئادب ىلع ثحبلا ديفملا نم نوكي ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا هجاوت يتلا تاقوعملا ىلع بلغتلل ةدايزل ةيملاسلاا ليومتلا غيص يه لئادبلا هذه زربأ نم .يداصتقلاا طاشنلا ةكرح يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ةمهاسم لماعتلا نع دعتبت يتلا . عانصتسلاا دقع وهو ةساردلا هذه يف هغيص دحا لواتنس يذلاو دئاوفلاب ــ : وهو يسيئرلا لاؤسلا ىلع ةباجلاا يف ةساردلا ةلكشم لثمتتو ؟ ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملل عانصتسلااب ليومتلا تايلا يهام اذه نمو انهوـ : يهو ةيعرفلا ةلئسلاا ضعب ىلع ةباجلاا انمزلتسي يسيئرلا لاؤسلا ؟ ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا يهام ؟ يعرشلا هفييكتو عانصتسلاا دقع وه ام ؟ ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا معد يف يملاسلاا ليومتلا غيص دحا اك عانصتسلاا دقع قيبطت تايلا يهام : ةساردلا فادها ىعسيــ : ةيلاتلا فادهلاا قيقحتل ثحبلا اذه 1 ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا موهفم ىلع فرعتلا ــ. 2 ، يملاسلاا ليومتلا روص دحأك عانصتسلاا دقع نايب ــ 3 .ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت يف ةيملاسلاا ليومتلا غيص دحأك عانصتسلإا دقع قيبطت تايلا حيضوت ــ :ثحبلا جهنم لثمتم ةيملاسلإا ليومتلا غيص قيبطت ةيناكمإ ليلحت للاخ نم كلذو هفادهأ ىلإ لوصولل يئارقتسلاا يفصولا جهنملا ىلع ةساردلا هذه دمتعت دقع يف ة ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومتو معد يف عانصتسلاا. : ةقباسلا تاساردلا 1 ــ لهنملا ةلجم رئازجلا ةلاح ةسارد ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت يف عانصتسلاا دقع رود لولعب لفونو ماوع نيرسنو يحلط حامس رئازجلا يداصتقلاا2020 ليومت ةيلاكشإ لح يف ةيملاسلإا كونبلا ىدل عانصتسلااب عيبلا دقع ةيمهأو رود زاربإ ىلإ ةساردلا هذه يف قرطتلا مت . اقيبطت قافآو عقاو ليلحتو .ةبسانملا ةفلكتلاو مزلالا مجحلاب ةيليومتلا اهتاجايتحا ليومت يف هتيلاعف ىدمو ةطسوتملاو ةريغصلا تاعانصل كونبلا . عانصتسلاا عيب دقع ةغيصل رئازجلا يف ةيملاسلاا ءادأ رئازجلا يف ةـلماعلا ةيملاـسلإا كوـنبلا ناـكمإب هنا ىلا ةساردلا تصلختساو لـيعفت للاخ نـم كـلذو رامثتسلااو ليومتلا ديعـص ىلع يرهوـج رود يتلا ةدـيدعلا تابوعـصلا مـغر عانـصتسلاا عـيب دـقع تاذـلابو ةـيليومتلا غيـصلا قـيبطت هجاوت ةطـسوتملاو ىرغـصلا تاعانصلا ليومت يف ةـينقتلا هذـه .ةيداـصتقلاا تاـعاطقلا فـلتخمو سأت ةثادح نم مغرلابو نم ديدعلا زواجت و تاـحاجن نم دـيدعلا قـيقحت ةيملاـسلاا ةفريصلا تعاطتـسا ةيديلقتلا كونبلاب ةنراقم ةيملاسلإا كونبلا سي ذإ ،يملاعلا يفرصملاو يلاملا ماظنلا يف امهم اءزجو ايويح اـنايك حبصتل ةرادج لكب اهدوجو تبثتل اهتضرتعا يتلا تابقعلاو تايدحتلا ضعبب لصو خلا .لبقتسملا كونب اهناب اهيلع حلاطصلااب ءارب ب لماعتلا ضفرـي يذـ ـلا يرئازجلا عــمتجملل ةــيمتح ةيداصتقا ةرورـض ديدجلا رصعلا تاــبلطتم لــظ يف ةيملاسلإا كوــنبلا تحبــصأ بغريو ابرلا لمع ريوـطتو تلاماعملاو لدابتلا ريسيت فدهب٭ ةـيملاـسلإا ةـعيرشلا قـيبطت يف راطإ يف لاوملأا سوؤرل ةيليغشتلا ةقاطلا زيزعتو جاـتنلإا تاي .ةيملاسلإا ةعيرشلا Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4097 ملاو ةريغصلا تاعانــصلا لــيومتل اــمئلامو لااــعف اــيليومت لايدــب عانــصتسلاا دــقع رابتعا نكمي هنا ىلا ةساردلا تجتنتساو كــلذو ةطــسوت اذل ،تاــسسؤملا نــم عوــنلا اذه ةيصوصخل هــتمئلام و عانــصتسلاا اهب عــتمتي يتلا ةدــيدعلا اــيازملل ارــظن ةيفرــصملا ةــموظنملا ىعست ،ةـصاخ ةيملاـسلاا غيصلاو ةـماع ةـيديلقتلا تلايوـمتلا قـيرط نع ةعانصلا عاطق معدل هجوتلا ىلا ةيرئازجلا ةــيلاملاو 2 ــ لاا يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا معدل ةيملاسلاا ليومتلا غيص قيبطت ةيناكما فارشتسا ةلاعشوبا يداهلا ةميرك . أيبيللا داصتق ةعباصلاا/ ةينقتلاو مولعلل يلاعلا دهعملا . يليلحتلا يفصولا جهنملا , ايبيل و ،ةيملاسلإا ليومتلا غيصل يليومتلا رودلا ةيمهأ ز اربإ و ,ايبيل يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا عقاو ىلع فرعتلا ةساردلا تلوانت ةيناكما غصلا تاعورشملا ليومتو معد يف اهقيبطت يتلا ةلمتحملا تاقوعملا ةجلاعم لبس حارتقاو ،ىرخلأا لودلا ضعب براجت ضرعو ايبيل يف ةطسوتملاو ةري لاا ومنلاو ةيمنتلا ققحت يتلا ةيسفانتلا ةردقلا راطإ يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا معدل كلذو ،ةيملاسلإا ليومتلا غيص قيبطت هجاوت يف يداصتق ايبيل ،ةدع ةساردلا تدرواو ةريغصلا تاعورشملا هجاوت يتلا ةيسيئر ةلكشم ربتعت ثيحب ،مزلالا ليومتلا ىلع لوصحلا يف ةلكشم دوجو اهنم جئاتن ةيبابشلا رداوكلا فعض و , يبيللا يلامجلإا يلحملا جتانلا يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ةمهاسم عضاوت كلذكو ,ايبيل يف ةطسوتملاو ةلهؤملا ا وأ قوس بايغ عم تبثا ةمدقتملا لودلا بلغأ ناو ايبيل يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا روطت ىلع يبلسلا رثلأا هل ناك يتلاو ،ةطشن ةيلام قر ريفوت ىلع اهتردق اهحاجن ببس ناكف ،ةيداصتقلاا اهتيمنت ىلع ايباجيا رثأ امم ،ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ريوطتو ةيمنت يف اهحاجن ليومتلا مزلالا يف ةحجان براجت كانهو اهطاشنل اهتلوازم ءدب ذنم تاعورشملاب متهت تانضاحو تائيه صيصخت اضيأو ،اهتاعورشمل يقيوستلاو ينفلا معدلاو امب اهنم ةدافتسلاا ايبيلل نكميو ،ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملل اهتياعر لاجم يف ةيديلقت ريغ تايلآ تقبط يتلاو ،ةيمانلا نادلبلا ضعب مءلاتي اهفورظو .ةيداصتقلاا اهتايناكماو 3 ــ يكرتلا دمحم دايع . أ يشورجلا دلايم حاتفم . أ هتارصم / داصتقلاا ةيلك, ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت يف ةيملاسلاا فراصملا رود يرشلا عم ةقفاوتملا ليومتلا قرط بسانت ىدم ىلع فرعتلاب تمتها, يليلحتلا يفصولا جهنملا ,ايبيل ةيملاسلاا فراصملل نكمي يتلا ةيملاسلاا ةع ةيملاسلإا فراصملا ىلع دامتعلاا نكمي هنأ ىلإ ثحبلا لصوتو ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت تابلطتم عم اهريفوت– قيبطتلا ةثادح مغرملا ةيداصتقلاا ةطشنلاا مجحو ةعيبط بسانت يتلاو ةيعرشلا تلايومتلا نم عاونأ ةدع ريفوت يف عاونأ نع ءانغتسلاا نكمي يلاتلابو ،ايبيل يف ةفلتخ ومت يف يملاسلإا ليومتلا ىلع دامتعلاا نكمي , ةكراشملا لدب ضارقلاا ىلع ةدمتعملاو ةيديلقتلا فراصملا اهرفوت يتلا ىرخلأا ليومتلا نم ديدعلا لي لاسلإا فراصملا تلايومت لثم ةصاخ وأ ةماع تناك ًءاوس ةيداصتقلاا ةطشنلأا ريبك رود ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملل ناو , ةحبارملا لثم ةيم موقت يكل اههجاوت يتلا تابوعصلا ليلدت ىلإ جاتحت يلاتلابو ،ةيمانلا لودلا يف ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا ةيمنتلا ةيلمع ثادحإ يف سيئرو اهرودب ملاسلإا فراصملل هجوتلا تاعورشملا داورل ناكملإاب هناو ,يومنتلا عيطتست يلاتلابو (ًاعرش حابم نوكي نأ دبلا) عورشملا طاشن عون حارتقاو ةي اعورشملا يف ةرطاخملا ةبسن نم للقت ةيملاسلإا فراصملا نإ كلذكو . عورشم لك طاشن بسح بسانملا ليومتلا عون رايتخا ةيملاسلإا فراصملا ،ت مهنكمي لا بسانم ليومتل نوجاتحي راكفلأا هذه باحصأ نأ ةصاخو نم ءزج لمحتي مث نمو عورشملا يف ةكراشملا فرصملا عيطتسي يلاتلابو هريفوت وكي مث نمو ،تاعورشملا هذه ومن تلادعم يف ةدايز قلخت دق فراصملا قيرط نع تاعورشملل ةبسانملا تلايومتلا رفوت نإف يلاتلابو ,رطاخملا ن تحضوا كلذكو ,لمعلا قوسو يداصتقلاا ومنلا ىلع يباجيإ رثلأا اهتيبلس مغرو ، ةحبارملا دوقع ىلع ةيملاسلإا ةيفرصملا تلايومتلا زكرت ةساردلا تست ةماع ةفصب هنا ىلا ةساردلا تحضواو .ةيملاسلإا ةفريصلا يف ةبرجتلا ةثيدح ةلود اهنأ ًاصوصخ ،ايبيل يف ةديج ةوطخ دعت اهنأ لاإ عيط لا تاعورشملل بسانملا ليومتلا ريفوت ةيملاسلإا فراصملا نم ةيداصتقلاا ةيمنتلا ةيلمع معديو ةيملاسلإا ةعيرشلا عم قفاوتي امب ةطسوتملاو ةريغص .ةيداصتقلاا ةطشنلاا نم عون لكل ةبسانملا ةيعرشلا ليومتلا دوقع عاونأ ددعت للاخ 4 ــ لا ةلجم ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا ليومت يف ةيملاسلاا كونبلا رود زيزعت وحن ةجيدخ عردل . أ ةيراجتلا مولعلاو رييستلاو ةيداصتقلاا مولع ا مادختساب كلذو ةيداصتقلاا ةيمنتلا قـيقحت يف ةيملاسلإا كونبلا ةيمهأ ثحبلا اذه لوانت , يئارقتسلااو يطابنتسلاا جهنملا رئازجلا ةيليومتلا بيلاسلأ لـيومت يـف يرـئازجلا ةكربلا كنب ةبرجت ىلع فرعتلا لوانت و ،اهل ةزيمملا . ةيملاسإ بيلاسأب ةطسوتملاو ةريغصلا تاـسسؤملا راشتنلاا ةيصاخ نم هب زيمتت امل كـلذو ةفلتخملا عمتجملا ميلاقأ ةيمنت يف مهاست ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا نا ةساردلا هذه نع جتنو نطوتلاو بو ،لمعلا ةوق دجاوتت ثيح وأ ةمخض لاومأ ىلإ جاتحت لا اهنلأو ،عمتجملا ميلاقأ نيب ةيداصتقلاا ةيمنتلا دئاع عيزوت يف ةلادعلا نم ًاعون ققحت يـهف اذـه أر نيوكت يف لجعي يملاسلإا ليومتلا ناو . تاموقملا هذه ىلإ اهنم ريثكلا راقتفلا صاـخ لكشب ةيمانلا لودلا مءلات يهف ةدقعم تاينقت لاملا س تخمل صيصختو اهيعسوتو اهسيسأت يتيلمع لـيومتو ماـجحلأا لك نم ةجتنملا تاسسؤملاب فيرعتلا للاخ نم ضرعلا بناج زـيزعتو تاـسسؤملا فـل . ةيجاتنلإا تارامثتـسلاا ىلإ اههيجوتو ةيلاملا دراوملا ا ليومتلا ىلإ تأجل يتلا رئازجلا يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا مهأ ةساردلا تحضواو ءانتقا( يعارزلا عاطقلا يف ًاساسأ زكرتت يملاسلإ صخملا تلافاحلاو تارايسلا ءانتقاك( لقنلا عاطقو )ديصلا تاكبشو ةريغصلا ديصلا براوق ءانتقا( ديصلا عاطق ، )...دصحلا تلاآ ،تارارجلا ةص )اهطاشنل ةبسانملا تلالآا ،لقنلا تابرع ،تانحاشلا ءانتقلا( يعانصلا عاطقلاو ،)لقنلل هنأ حضتا ةكربلا كنب نم ةمدقملا تامولعملا للاخ نم هناو , . ةيراقع تارامثتسا ىلإ ةفاضلإاب عانصتسلااو ملسلا ،ةراجلإا ،ةحبارملا :يه ةيملاسإ ةيليومت غيص عبرأ ىلع هلماعتب يفتكي 5 ــ يطارقميدلا زكرملا ةريغصلا تآشنملل يملاسلاا ليومتلا غيص يقابلادبع يحبص نانح. أ ةيسايسلاو ةيداصتقلاا ةيجيتارتسلاا تاساردلل يبرعلا رصم يملاسلاا ليومتلا اهمدقي يتلا ةيليومتلا بيلاسلااو غيصلا ضعب يف ةنماكلا ايازملا حيضوت ةساردلا تاوانت ,يليلحتلا يفصولا جهنملا Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4098 يومتلا ىلع لوصحلا يف ةريبك تايدحت هجاوت ةريغصلا تاعورشملا نأ ىلإ ةساردلا تصلخ ،ةيديلقتلا كونبلا نم اهتطشنأ ةمادتساو اهليغشتل مزلالا ل سوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومتل لاّعف ليدبك ةيملاسلإا فراصملا زربتو .ةمراصلا ةيفرصملا تاطارتشلاا ةيبلت ىلع اهتردق مدعل ًارظن كلذو ،ةط ورشملا هذه تاجايتحا عم بسانتت يتلا ةيملاسلإا ليومتلا غيص عونت لضفب.تاع رادلإا دويقلا لثم ،اهسفن فراصملاب قلعتي اهضعب ،تاعورشملا هذه ليومت ىلع ةيملاسلإا فراصملا ةردق نم دحت ىرخأ تاقوعم كانه ،كلذ عم ةي للقت ةريغصلا تاعورشملا اهنم يناعت يتلا ةيقيوستلا تايدحتلا نأ امك .فراصملا هذه عم لماعتلا دنع ةريغصلا تاعورشملا اههجاوت يتلا ةبغر نم .اهل ليومتلا ميدقت يف ةيملاسلإا فراصملا غشتل ةمزلالا ةيلاملا دراوملا ىلع لوصحلا نم اهنيكمتل تاعورشملا هذهل مدقملا ليومتلا قاطن عيسوت ةيملاسلإا فراصملا ىلع نيعتي ،اذل اهلي يدج ليومت تايلآ راكتباو ةيلاحلا ليومتلا غيص ريوطت اهل يغبني امك .اهتيرارمتساو ىلع ةولاع .ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ةعيبط عم قفاوتت ةد .اهتطشنأ ليعفتو اهئادأ زيزعتل ةمزلالا تاراهملاو تاربخلاب تاعورشملا هذه ديوزتل تايجيتارتسا ةيملاسلإا فراصملا دمتعت نأ بجي ،كلذ : ةساردلا ةفاضإ اسسؤملل رود نم ةقباسلا تاساردلا هتلوانت ام ىلا ةفاضلإاب تاعورشملا معد يف يملاسلاا ليومتلل ةفلتخملا غيصلا قيرط نع ةيملاسلاا ةيفرصملا ت لاسلاا فراصملا ةكراشم اضياو ليومتلا رطاخم تلوانت كلذكو عانصتسلاا دقعب ليومتلا ةغيص ىلع تزكر ةساردلا هذه ناف ةطسوتملاو ةريغصلا ةيم ةريغصلا تاعورشملا ىلع ةفرشملا ةيموكحلا تاسسؤملل نيب ةقيقح ةكارش دوجوف ةساردلا هذه هيلع تزكر ام وهو ليومتلاو معدلا يف ةطسوتملاو وس ةثلاثلا تاهجلل ةدافتسلاا زيزعت هنأش نم ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ىلع ةفرشملا ةيموكحلا تاهجلاو ةيملاسلاا ةيلاملا تاسسؤملا ءا صلا عيراشملا باحصا وا ةيملاسلاا ةيلاملا تاسسؤملا يتلا عيراشملا تلااجمو عاونا ىلا ةساردلا هذه تقرطت كلذكو تاموكحلا وا ةطسوتملاو ةريغ . ةيعانص وا ةيعارز تلااجم وا ةيديلقت افرح تناك ءاوس ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا باحصا اهيلا هجتي نا نكمي : ةساردلا ةيلكيه بملا لوانت ثيح ثحابم ةثلاث ىلا ةساردلا ميسقت مت دقل لولاا بلطملا لوانتف بلاطم ةثلاثل هلوانتت مت يذلاو ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا لولاا ثح اثلا بلطملاو ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملل يعامتجلااو يداصتقلاا رودلا لوانتف يناثلا بلطملا امأ ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا موهفم ضرعت ثل اشملا هجاوت يتلا لكاشملاو تاقوعملل ةطسوتملاو ةريغصلا عير سلاا ليومتلاب فيرعتلا لولاا بلطملا لوانتف ةيسيئر بلاطم ةعبرا ىلا مسقو يملاسلاا ليومتلاب فيرعتلا ىلا فدهف يناثلا ثحبملا امأ بلطملاو يملا ا نيبف ثلاثلا بلطملا اما يملاسلاا ليومتلا غيص مها دحأك عانصتسلاا دقعب فيرعتلا ىلا فده يناثلا تاعورشملا ىلع عانصتسلاا دقع قيبطت تايل سوتملاو ةريغصلا عيراشملا يف عانصتسلاا دقع قيبطت تلااجم لوانت عبارلا بلطملا و ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا يف ةطسوتملاو ةريغصلا ةط تايصوتلاو جئاتنلا ريخلااو ثلاثلا ثحبملا لوانت اميف يرظنلا راطلإا ةريغصلا تاعورشملاةطسوتملاو ه رثأتت .ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا اهتايناكمإ فلاتخا ىلع ًءانب ىرخأ ىلإ ةلود نم اهموهفمو ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا فيرعت نيابتي تافيرعتلا هذ اكسلا ةفاثكلاو ،ةثيدحلا ةعانصلا تقبس يتلا ةيديلقتلا ةيفرحلا تاعانصلا ةيعونو ،جاتنلإا تانوكم ةعيبط لثم لماوعب ةلماعلا ىوقلا رفاوت ىدمو ،ةين د لك يف ةمئاقلا تاعانصلا صئاصخ ددحت ىرخأ ةيعامتجاو ةيداصتقا لماوع ىلإ ةفاضلإاب ،ةماعلا لخدلاو روجلأا تايوتسمو ،اهليهأت ىوتسمو .ةلو .ىرخأ فادهلأ وأ ،ليومتلا ليهستل وأ ،ةيئاصحإ ضارغلأ ناك ءاوس ،هنم ضرغلا بسح فيرعتلا فلتخي ،كلذك ت: ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا فيرع متي هو ،ًاعم نيرايعملا نم طيلخ وأ ،لاملا سأر مجح ،لامعلا ددع اهنم ريياعملا نم ةعومجم ىلع ًادامتعا ةطسوتملاو ةريغصلا تآشنملا فيرعت كان ىرخأ ريياعم وأ تاعيبملا مجح مادختسا ىلع موقت ىرخأ تافيرعت. ل ةعونتم تافيرعت ةدع تدجو دقو لاثملا ليبس ىلع اهنم عيراشملا هذه ( 1 ) . 1اعلا ددع لصيو ,اهكلام اهريديو ةرادلإاب صصختلاب زيمتت لا يتلا ةيفرحلاو ةيجاتنلإا تائشنملا كلت اهنأب ةيلودلا لمعلا ةمظنم اهتفرع ىلإ اهيف نيلم 250 لاماع. 1 اتيبافلا عقوم , رتيغدلا دعس نب زيزعلادبع .د, موهفملا ةيلاكشاو ةطسوتملاو ةريغصلا عيراشملا ’22/5/2016 م Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4099 2ةيعانصلا ةيمنتلل ةدحتملا مملأا ةمظنم اهتفرعو ( unid) اك اهنأب ةيوديلاو ةيفيرلا تاعانصلا مضت يتلا مجحلا ةريغص ةيجاتنلإا تادحولا ةف لكشلا اذه ذختت لا يتلا كلت وأ عناصملا لكش ذختت يتلا ءاوس ةثيدحلا ةريغصلا عناصملا ىلإ ةفاضإ ةيفرحلاو. 3نم لقأ مدختست يتلا اهنأب اهفرعف يلودلا كنبلا امأو50 و ,ةيمانلا لودلا يف لاماع500 اعةمدقتملا لودلا يف لم. 4نيب ام لغشي عورشم لك لمشت اهنأب اهتفرع ايسآ يبرغل ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا ةنجللا امنيب50250 لاماع. ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملل يعامتجلااو يداصتقلاا رودلا : ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملل يداصتقلاا رودلا : لاوا تاعورشملا يدؤت يلاوح لثمت يهف .صاخ لكشب ةيعانصلا ةيمنتلاو ،ماع لكشب ةيداصتقلاا ةيمنتلا زيزعت يف اًيروحم اًرود ةطسوتملاو ةريغصلا 90 نيب حوارتت ةبسنب مهاستو ،ملاعلا ىوتسم ىلع تاعورشملا يلامجإ نم %50و %60 نم رثكأ ةبعوتسم ،فيظوتلا يف %75 .لمعلا صرف نم % رشملا هذه ةيمهأ تدادزا ،ةيلاملا تاساكتنلاا ،يداصتقلاا دوكرلا لثم ،يملاعلا داصتقلاا اههجاوي يتلا ةددعتملا ةيداصتقلاا تامزلأا لظ يف تاعو لاا تايدحتلا ةهجاومل ةلاعف ةادأك تاعورشملا هذه تزرب دقو .ءاوس دح ىلع ةمدقتملاو ةيمانلا لودلا يف ةلاطبلا تلادعم عافتراو ،مخضتلا امم ،ةيداصتق ا عفدةداعإب قلعتت ةيولوأ عاطقلا اذه ليومت حبصأ ،كلذل ةجيتنو .ةعونتملا ةيداصتقلاا تلاكشملا ةجلاعمل لاعف لحك اهيلع زيكرتلا ىلإ ملاعل ةلكيه ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا ةيمنتلا قيقحت يف اهرود ليعفتو تاعورشملا هذه ريوطت نم ززعي امم ،تاداصتقلاا 2 ) . اذه طاقن مها زاجيا نكميو ــ : يتلاا يف تاعورشملل يداصتقلاا رودلا هذه زيمتت .ةمدختسم ريغ لظت دق يتلا ةيلحملا دراوملا للاغتسا يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا مهست :ةيلحملا دراوملا نم ةدافتسلاا تاعورشملا نوكت نأ تلائاعلاو دارفلأل ةطيسبلا تارخدملل حيتي امم ،لاملا سأرل ةدودحملا اهتجاحب امك .رامثتسا نود اهكرت نم ًلادب ةعفان تاعورشم ةماقلإ ةيفاك ىلإ ةفاضلإاب ،ىربكلا عناصملا نع ةجتانلا ةيوناثلا تاجتنملا عينصتو ،ةنيعم قطانم يف ةرفوتملا ماخلا داوملا نم ةدافتسلاا ىلع لمعت ريودت ةداعإ داوملا هذه .يئاهنلا كلاهتسلاا نع ةجتانلا تافلخملاو تايافنلا داوملا ءارش فيلاكت نم للقي امم ،جاتنلإا تايلمع يف ةيلوأ داومك مدختسُت اهريودت داعملا .قافنلإا ةءافك ززعيو ماخلا لاا ةيمنت يف ةينطولا ةكراشملا معدل ةيسيئر ةادأ ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا دعُت :ةيداصتقلاا ةيمنتلا يف ةينطولا ةكراشملا زيزعت ثيح ،داصتق ع دمتعتادعإ يف مهاستو ،ةيمنتلا تايلمع يف عمتجملا دارفأ ةكراشم ززعُت اهنإف ،يلاتلابو .نيرمثتسملا راغص تارخدمو ةيلحملا لاوملأا سوؤر ىل د .لماكتم يعانص عمتجم ءانب يف دعاسي امم ،نيينطو لامعأ داور 3 ماعلا ىوقلا ةنايص روظنم نم ةلامعلا ةفلكت ىلإ رظنُي :ةلامعلا فيلاكت ضفخ تاسسؤملا اهلمحتت يتلا ةيعامتجلاا تاقفنلا لمشت ثيح ،اهجاتنإ ةداعإو ةل تملاو ةريغصلا تاعورشملا زيمتت .جاتنلإا ةفلكت ىلإ فاضُت يتلاو ،ةيهيفرتلا ةطشنلأاو ،ماعطلا تابجو ريفوتو ،لقنلا لثم ،اهلامع معدل ةئيب اهنأب ةطسو ي امم ،يعامج لكشب ميظنتلا لامعلا ىلع اهيف بعصي وأ روجلأا ثيح نم ءاوس ،ىربكلا تاسسؤملاب ةنراقم ةفلكت لقأ لمع طورشب نولبقي مهلعج .ةيفاضلإا تاقفنلا ا طغضلا ببسب ةيعامتجلااو ةيداصتقلاا نيتيحانلا نم هيف بوغرم ريغ ىربكلا ندملا يف ةديدج عناصم ءاشنإ حبصأ :اًيفارغج ةعانصلا عيزوت ريبكل قفارملاو ةيتحتلا ةينبلا ىلع ةريغصلا تاعورشملا دعُت . ً لااعف ًلاح ةيفيرلا قطانملاو ةريغصلا ندملا ىلع ةديدجلا تاعانصلا عيزوت ربتعُي ،كلذل . قاوسلأا تاجايتحا ةيبلتو ،اًيلحم ةرفوتملا ماخلا داوملا نم ةدودحم تايمك مادختساب لمعلا اهنكمي ثيح ،ضرغلا اذهل ةيلاثم ةطسوتملاو عم ،ةيلحملا ع دامتعلاالئاعلا تارخدملا ةئبعت يف تاعورشملا هذه مهاست امك .ةلودلاو عمتجملل ةيداصتقلاا ةيمنتلا ززعي جهنلا اذه .ةيلحملا ةلماعلا ىوقلا ىل ثيح ،ةي ةدايز ىلإ يدؤي امم ،جاتنلإا ةيلمع يف اهنقحو ةيلئاعلا ةيلاملا دراوملا للاغتسا عاطقلا اذهل ةضفخنملا ةيرامثتسلاا ةفلكتلا حيتت رامثتسلاا تلادعم .عمتجملا يف جاتنلإاو 4 ) ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملل يعامتجلاا رودلا : ايناث طبترـي بيلاـسأ نـم ررـحتلاو يعانـصلا يعوـلا رـشن يف رـهظي ،مـهم يعاـمتجا بـناجب ةطـسوتملاو ةريغـصلا تاـسسؤملل يداـصتقلاا بـناجلا لا يتـلاو ،ةـيديلقتلا جاـتنلإا ريـبك رود اـهل يلاـتلابو ،دلابـلا ءاـجرأ يف رـشتنت اـهتعيبطب تاـسسؤملا هذـهف ،ةـليوط تارتـفل ةـيفيرلا تاـعمتجملا تـم ز يلع بـترتي يذـلاو عئاـضلا غارـفلا تـقو نـم ةدافتـسلاا يف مهاست اهنا اـمك ،مهتاداـعو مهريـكفتو دارـفلأا كولـس ىـلع ريثأـتلا يفلا يـشفت هـ رهاوـظ 2 ةيرطقلا ةيارلا ةلجم يف ةلاقم ديسلا مشاه . د2020 3 Asian Economic and Financial Review. (2023). Activating Istisna'a in Islamic Banks to Finance Housing for People with Limited Income. 4 ( ةحفص قباس عجرم10) Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4100 لا تاــسسؤملل ةــيعامتجلاا ةــيمهلأا حيــضوت نــكميو .يوــسلا ريــغ يعاــمتجلاا كولــسلا طاـمنأ راـشتناو ،عـمتجملا يف ةئيـسلا ةريغــص ةيلاتلا طاــقنلا يف ةطــسوتملاو ( 5 ) ــ : سوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا رفوت :رقفلا ةحفاكمو ةيعامتجلاا تلاكشملا نم فيفختلا نم دحلا يف مهاسي امم ،مهريغلو اهباحصلأ لمع صرف ةط ضغب لفاكتلاو نماضتلا ميق خسريو ةيعامتجلاا تاقلاعلا ززعي امم ،اًنامرح رثكلأا تائفلا فدهتست تامدخو اًعلس مدقت اهنأ امك .ةلاطبلا نيدلا نع رظنلا ولأا نيسحتو رقفلا نم فيفختلا يف دعاسي يلاتلابو ،سنجلا وأ قرعلا وأ.ةيعامتجلاا عاض تو ،ةيسفانت فورظ يف اهنم ةريبك دادعأ لمعت ثيح ،لخدلل ةلادع رثكأ عيزوت قيقحتب تاسسؤملا هذه طبترت :لخدلل لداع عيزوت يف ةمهاسملا نوك إ يدؤتو ةيسفانت لقأ تائيب يف لمعت يتلا ىربكلا تاسسؤملاب ةنراقم ةيداصتقلاا تاوجفلا نم للقي امم ،مجحلا يف ةبراقتم.لخدلل لداع ريغ عيزوت ىل ةئيب ىلإ ءامتنلاا لثم ،دارفلأا ىدل ةيعامتجلاا ميقلا زيزعت يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا مهاست :لمعلل ةلماكتم ميق ةموظنم نيوكت ،ةلماكتم ةيلئاع ميقلا باستكا يف رغصلا ذنم دارفلأا أدبي .لايجلأا اهثراوتت يتلا ةيديلقتلا تاعانصلا يف ةصاخ ىوق نيوكت ىلإ يدؤي امم ،ةرسلأا لخاد مهيلإ لقتنت يتلا .كسامتم راطإ نمض لمعت ةجتنم ةلماع امم ،هتاردق عم بسانتت تامدخو علس ريفوت للاخ نم عمتجملل ةيويح تامدخ تاسسؤملا هذه مدقت :ةيللاقتسلااو ةيرحلا زيزعتو عمتجملا ةمدخ نسحي يعامتجلاا تاقلاعلا ززعيو ةشيعملا ىوتسم نود لقتسم لكشب تارارقلا ذاختا نم مهنيكمت للاخ نم ةيللاقتسلااو ةيرحلاب دارفلأا روعش ززعت اهنأ امك .ة .اهحاجن ىلع لمعلاو تاعورشملا هذه ةرادإ للاخ نم تاذلا قيقحتو ةيكلملاب روعشلا زيزعتو ،دويق لل اًصرف ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا حيتت :يعامتجلاا رارقتسلاا قيقحت هذه ءاشنإ للاخ نم عمتجملا يف ًلاعاف اًءزج حبصتل ةشمهملا تائف م ةماقإ وأ فئاظو ىلع لوصحلا نم اهنكمت يتلا تاقلاعلا وأ ةيميلعتلا وأ ةيلاملا دراوملا ىلإ رقتفت ام اًبلاغ تائفلا هذه .تاعورشملا ،ةريبك تاعورش وخد تاسسؤملا هذه لهست .ةيجاتنلإا ةيلمعلا جراخ اهلعجي امم.رارقتسلاا ززعيو ةيعامتجلاا تارتوتلا نم للقي امم ،لمعلا قوس ىلإ اهل لأا يف ةأرملا ةكراشم ةدايز ىلع ةيفيرلا قطانملا يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا معد دعاسي :يداصتقلاا طاشنلا يف ةأرملا ةكراشم عفر ةطشن ا لثم ةيئاسن ةلامع بلطتت يتلا تلااجملا يف ةصاخ ،ةيداصتقلاا ،نهغارف تاقوأ نم ديفتسيو ،ءاسنلا تاقاط للاغتسا ززعي اذه .ةيديلقتلا تاعانصل .نهنيب ةلاطبلا نم دحيو ةيئاسنلا ةلماعلا ىوقلل لثملأا مادختسلاا ققحي امم ،نهتشيعم ىوتسم نسحيو يفاقثلا عونتلا زيزعت يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملا مهاست :داصتقلاا يف يفاقثلا عونتلا معد ،لاثملا ليبس ىلع .داصتقلاا عسوي امم ،هيلع ظافحلاو ً لااجم اهل رفوي امم ،ةصاخلا اهتاجايتحا يبلت ةريغص تاعورشم ميقت ام اًبلاغ ةدحتملا تايلاولاو ايلارتسأ لثم لود يف ةيبرعلا تايلقلأا طاشن ةسراممل علسلا هذه ينبت يف عسولأا عمتجملا أدبي ،تقولا عم .يسفانت يداصتقا.يداصتقلاا عونتلا ززعيو ءلامعلا ةدعاق عسوي امم ،تامدخلا وأ ( 6 ) ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا هجاوت يتلا لكاشملاو تاقوعملا نإ ىرخلأ ةقطنم نم ةفلتخم نوكت دق هذهو ،لكاشملا نم ةعومجم هجاوي ملاعلا ءاحنأ ةفاك يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا عاطق روطتو ومن لا ءاحنأ ةفاك يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا هجاوت اهيلع فراعتم وأ ةدحوم لكاشم ربتعت يتلا لكاشملا ضعب كانه نكلو رخلآ عاطق نمو .ملاع اد لكاشملا هذه نم ءزج ربتعي ماع لكشبو .ضعبلا اهضعب عم ةلخادتم ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا اهل ضرعتت يتلا لكاشملا ةعيبط ربتعتو يلخ ةئيبلا وأ ةيجراخ لماوع ريثأتو لعفب تثدح اذإ ةيجراخ لكاشم ربتعت اهنأ نيح يف ،اهبحاص ببسب وأ ةسسؤملا لخاد ثدحت يتلا لكاشملا يهو ا.تآشنملا هذهب ةطيحمل تاعورشملا هجاوت يتلا لكاشملا مهأ صيخلت ناكملإاب ناك ،صوصخلا اذهب ةقباسلا تاساردلاو تايبدلأا ةعجارم للاخ نمو ةيلاتلا طاقنلا يف ماع لكشبو ةطسوتملاو ةريغصلا ( 7 ) :ــ :ليومتلا ن( اـهمجح ببسـب ةيليومت تابوعص ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا هجاوت )ينامتئلاا لجسلا صقن ( اهتثادح ببسبو )تانامضلا صـق سيسأتلا ( .اهومن لحارم فلتخم يف ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت دنع رطاخملا نم ةلمج ىلإ ةيليومتلا تاسسؤملا ضرعتت ،هيلعو– ةيلولأا– يلولأا ومنلا– يلعفلا ومنلا– .) جامدنلاا لا بنجتت رطاخملا هذهل ًارظنو مهصرحل ًارظن تاعورشملا هذهل مزلالا ليومتلا ريفوت ةيراجتلا كونب نيعدوملا دوقن ىلع.. :لاملا سأر ةفلك ةدئاف رعس عفدب ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا نم بلطلا للاخ نم تاعورشملا هذه ةيحبر ىلع ةرشابم سكعنت ةلكشملا هذه نإ ريبكلا تآشنملا هعفدت يذلا رعسلاب ةنراقم عفترم ةدايز ىلإ يدؤي امم كونبلا نم ضارتقلاا ىلع ةطسوتملاو ةريغصلا تآشنملا دمتعت كلذ ىلإ ةفاضإ .ة اهلمحتت يتلا ةفلكلا. :ةيموكحلا تاءارجلإا ةريغصلا تاسسؤملا لمع ميظنتب متهت يتلا تاميلعتلاو ةـمظنلأا بـناج يف ًاصوصخ ةيمانلا لودلا يف ةمظاعتم ةلكشم هذهو . ةطسوتملاو 5 رئازجلا ةيدملاب سراف يحي ةعماج/ ةطسوتملاو ةريغصلا تاسسؤملل يعامتجلااو يداصتقلاا رودلا/ ميكح يطوبش أ ةسارد 6 ( ةحفص قباس عجرم12) 7 نسح رهام .د , اهتاقوعمو اهتيمها ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4101 :بئارضلا رخلآا بناجلا نمو اهيلع بئارضلا عافترا ثيح نم ةطـسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا باحصلأ ءاوس نيبناج نم ةلكشملا هذه رهظتو تآشنملا هذه نع ةيفاكلا تانايبلا رفوت مدعل ًارظن ،يبيرضلا زاهجلل ةلكشم :ةسفانملا تادراولا يه ةسفانملا رداصم مهأو ،ةطسوتملاو ةريغصـلا تاعورشـملا اهل ضرعتت يتلا ةيرهوجلا لكاشملا نم قيوستلاو ةسفانملا . ةريبكلا تاعورشملاو :ةيلولأا داوملا ةردن ةردنلا ثيح نم فرصلا راعسأ تاريغتو داريتسلاا ىلا ءوجللا ةرورضو نيزختلا ىلع ةردقلا مدعو ةيعيبطلا. يملاسلإا ليومتلا ديهمت لثمت ؤم و هتادحو فلتخمب يداصتقلإا عاطقلا دمي يذلا ضبانلا بلقلا و يويحلا نايرشلا يهف , ةيداصتقلإا ةايحلا يف اماه ارود ليومتلا ةيلمع هتاسس . ماملأا وحن داصتقلإا ةلجع عفد و ةيمنتلا قيقحت و رامثتسلإا ةيلمعب مايقلل ةمزلاا لاوملأاب ( 8 ) : يملاسلاا ليومتلا فيرعت لاليومت ققحي امب عربتلا وأ حابرتسلاا دصقب اهرامثتساو اهمادختساو اهفيظوتو لاوملأا ىلع لوصحلا رداصم سردي يذلا ملعلا وه يملاسلإا . اهدصاقمو اهدعاوقو ةيملاسلإا ةعيرشلا راطإ يف ،ضرلأا ةرامعو عمتجملاو درفلا عفانم نا ت وه يملاسلإا ليومتلا قفتي ليوم ذإ ؛ًايملاسإ ةمرحم تاطاشن لومي نأ هنكمي لاو ضرقلا ىلع دئاوف يضاقت هنكمي لا يملاسلإا كنبلا ًلاثمف ، ةيملاسلإا ةعيرشلا ماكحأ عم رفوي لا هنأ يرط نيب طبري يملاسلإا ليومتلا نأ ركذلاب ردجيو ،رئاسخلاو حبرلا ةكراشمو ءارشلاو عيبلا ةيلمع رفوي امنيب ضارقلإا لاوملأا ىلع لوصحلا ةق وصحلا رداصم نيب طبرلا ىلع ًامئاد يملاسلإا ليومتلا دوقع موقت اذل ،يديلقتلا ليومتلا يف امهنيب لصفلا متي امنيب ،اهمادختسا ةقيرطو لاملا ىلع ل .اهرامثتساو اهفيظوتو اهمادختسا ةقيرطل ةعباتملاو 9 يملاسلإا ليومتلا ةفيظو صئاصخ مهأ نم نإ«يملاسلإا داصتقلاا » ىأنـيو ،مهتايحو سانلا عقاو يف ةفاضم ةميق رمثت يتلا ةقيقحلا ةطشنلأاب ىنعُي ثيح ،ةيعقاولا ةيصاخ نم كلذ نع جتنـي امو ،لامعلأاو لاملا قاوسأ ملاع يف ةيمهولا ةيضارتفلاا تلاماعملا نع هسفنب«تابراضم »او ثرحلل ةكلهم ةتيقم تءاشو .لسنل دصقمل اقيقحتو مهل ءلاتبا ،قازرلأاو ءاطعلا يف سانلا توافتي نأ هناحبس الله ةمكح«رـيخستلا .» دجوي دقف ،)فرخزلا(﴾ايرخس اضعب مهضعب ذختيل﴿ . ةردقلا دَقفُتو اعم نادجوي دقو ،لاملا بيغيو ةياردلاو ةربخلا دجوت دقو ،ةربخلا بيغتو لاملا ارظنو كلذل قيقحتل ايعسو«رـيخستلا » داجيإ ةرورض ىلإ ةمكحلا لهأ صُلخ«ةطاسولل ةيلآ» ىلع فقوتملا لمعلاو ضئافلا لاملا نـيب ةطاسو ، ةيمنتلا يف لاملل ةيساسلأا فئاظولا قيقحت ىلإ ىعست امك ،عمتجملا تائف نـيب رزآتلاو نواعتلا نم ةروص سكعت ةديدس ةركف يهو ،ليومتلا ةيعامتجلاا لااو كلت ىلإ ةجاحلا تدادزا مث ,تاعامجلاو دارفلأل ةيداصتق«ةطاسولا » رصنع نادقفو ةيرامثتسلاا ةطشنلأا روطتو ةيداصتقلاا ةايحلا دقعت عم «ةقثلا » ىربكلا ةيعامتجلاا تلاوحتلا ةجيتن-يملاعلا قوسلا قطنم ىلإ ةليبقلا قطنم نم لاقتنلاالاملا سأر نايرج نم لّلق يذلا«ب نابجلاهعبط » يف كلت نكت ملو ةعفانلا ةيداصتقلاا ةطشنلأا«ةيللآا » لاإ ،رمثتسملاو لاملا بر نـيب ،لمعلاو لاملا نـيب ةطاسولاب ىنعت يتلا«كونبلا .» ليومتلا ةفيظوف شنت امنإو .يداصتقلاا طاشنلل ةفاضملا ةميقلا دلوت يتلا ةيقيقحلا ةطشنلأاو تلادابملا ليهست وه هنم ساسلأا فدهلاو ةلدابم تدجو اذإ ليومتلل ةجاحلا أ كي مل عفان يقيقح طاشن مامتإب حمسي هنلأ ،داصتقلال ةفاضم ةميق ققحي كلذب وهف ،اهمامتلإ مزلالا لاملا بايغ ببسب ةفقوتم اهنكل ةعفان نكمملا نم ن نملا يداصتقلاا علاقلإا قيقحتو ةورـثلا ةيمنت يف مهسي يلاتلابو .ليومتلا دوجو لاول همامتإ. دوش ءانبو دوقعف .يقيقحلا يداصتقلاا طاشنلاب اًرشابم اًطابترا طبترت ةيملاسلإا ةعيرشلا يف ليومتلا غيص عيمج نأ دجن يرظنلا ساسلأا اذه ىلع ليومتلا ةعيبط عم قفتي اذهو يقيقحلا طاشنلاب ةطبترم ةيليومت غيص اهلك ةبراضمو ةكراشمو عانصتساو ةراجإو ملسو عيب نم تاضواعملا هتفيظوو .اهيلإ ةراشلإا تقبس يتلا ( 10 ) يملاسلاا ليومتلا غيص دحأك عانصتسلاا دققع ــ : عانصتسلاا دقع فيرعت : ةغلعَنَص :يضاملا هلعفو ،دوجوم يغ هنلا هلمعو ئشلا عنص بلط ( 11 ) . 8 رشنلا خيرات, يبرعلا بساحملا عقوم, يملاسلاا داصتقلاا يف ليومتلا موهفم9/7/2014 9 Asian Development Bank Institute. (2019?). Leveraging Islamic Banking and Finance for Small Business (Working Paper.) 10 ( ةحفص قباس عجرم15 ) يملاسلاا داصتقلاا يف ليومتلا موهفم رشنلا خيرات, يبرعلا بساحملا عقوم,9/7/2014 Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4102 احلاطصا دنع نم داومب ، ةددحم تافصاوم قبط هل عنصيل دعب عنصي مل ائيش رخآ نم ناسنإ بلطي نأ :.يلام ضوع لباقم ، عناصلا م فاصواب , هدنع نم داومب اعونصم هميدقتب عئابلا مزلي اعنص عنصي امم ئش لاحلا يف هب يرتشي دقع وه (( هنأب ءاقرزلا خيشلا هفرع دقو ةموصخ )) ددحم نمثبو ( 12 ) . ـــ : عانصتسلاا دقعل يهقفلا فييكتلا َلَّسلابو ، ةراجلإاب هيبش عانصتسلاا دقع نإ نم عيبلاب ههبش امأو ، هيلع دوقعملا نم ءزج هيف لمعلا نلأف ةراجلإاب ههبش امأ ، صاخلا ىنعملاب عيبلاو ، م غم دقع هنأ حضويو ، ةثلاثلا نم ًادحاو هنوك نع هجرخي هل مدقتملا ءاهقفلا فيرعت نكل ، ضوع لباقم هدنع نم داوملا مدقي عناصلا نأ ثيح هذهل ريا عملا نم وهو ، دوقعلااملس هولعج دمحأو يعفاشلاو كلام :ةثلاثلا ةمئلأاف ، هنم زئاجلا عونلا يف اوفلتخا اوناك نإو ، ةلمجلا يف ءاملعلا دنع ةزئاجلا تلاما .دقعلا سلجم يف لاملا سأر ميدقت اهمهأ نم يتلا .ملسلا طورش هتحصل اوطرتشاو ، اوعمجأ دقف ةيفنحلا امأ-مهرثكأ وأرعتلل ًاقبط هزاوج ىلع هنإ :لاق نم مهنم نكل ، هطورش ةاعارم هيف بجت لاف ملسلل ًارياغم ًادقع هولعجو ، مدقتملا في .ذئنيح مزلي هنإف ، نمثلا ضبقو عنصتسملا ىلإ عونصملا ميلستو لمعلا نم غارفلا دنع لاإ ًاعيب تسيلو ، نيفرطلا دحلأ ةمزلم ريغ ةدعاوم لوق اذهو أ مهرثكأ هيلع يذلاو ، مهدنع حوجرم.دعو درجم سيلو ، دقع هن ًاملس لاو ، ةراجإ لاو ، ًاعيب سيل ، لقتسم دقع هنأ عانصتسلاا دقع فييكت يف حيحصلا نا يملاسلإا هقفلا عمجم يأرولكل هترياغمل كلذو ، انمدق امك ضرلأا يف نودسفم جوجأمو جوجأي نإ نينرقلا اذاي اولاق( :ىلاعت هلوقب هزاجأ نم لدتسا دقو .ةثلاثلا مهنيبو اننيب لعجت نأ ىلع ًاجرخ كل لعجن لهف )ًامدر مهنيبو مكنيب لعجأ ةوقب ينونيعأف ريخ يبر هيف ينكم ام لاق * ًّادس} فهكلا94.95 {.ًاميظع ًارجأ :ًاجرخ :سابع نبا لاق سانلا ىلع رسيي ام بلج نأ كش لاو ، ًاعم عنصتسملاو عناصلا ىلع ريسيتلاو قفرلا نم هيف ام عم اذه ، اهيلع ينب يتلا عرشلا دصاقم نم دصقم هيف حبرلا ققحتو ًاقبسم هعونصم عاب دق نوكي عناصلا نلأ امهيلع ريسيت هيف ناك امنإو ، كلذ مدعب يضقي صن دري مل ثيح هتاعارم يغبنتف لمعي وهف ، يوستل ةصرف نع ءيشلا ةعانص دعب ثحبلا ىلإ جاتحلا عانصتسلاا دقع لاولو ، ةريصبو ىده ىلع رسكي دق لب ، هعيب رخأتي دقو ، ًاروف هعيبي دقف ، هق .عانصتسلاا دقعب هيدافتو هبنجت نكمي امم كلذ ريغو هتنايصو هتاقفن لمحتيف هدنع 13 .كلذ وحنو نيعم ناكم يفو ، ةنيعم تافصاومب لزنم ءانبك اهل رتشم دوجو لبق اهعنص رذعتي علس ًاضيأ كانهو ي نأ عيطتسي هنلأف عنصتسملا امأو نم عونلا اذه يف لاإ ًابلاغ لصحي لا امم كلذ ريغو هقوذل ةمئلاملاو ، هدنع ةبوغرملا تافصاوملا ددحيو طورشلا عض .اهمهأ لئاسلا اهيأ كيلإف هتحص طورش امأ .دوقعلا ــ : يزاوملا عانصتسلاا :امهدحأ :نيدقع ةدحاولا ةعلسلا صوصخب لاثم فرصملا دقعي نأ هانعم يزاوملا عانصتسلاا عناصلا رود يف هيف فرصملا نوكي ةعلسلا يف بغارلا عم ه كنبلا نوكيو , لولأا دقعلا يف روكذملل طورشلاو ميماصتلاو تافصاوملا يف ةقباطم ةعلس جاتنإب موقيل ةعانصلا ىلع رداقلا عم :رخلآاو, رود يف ان تب موقي , هتزايح يف تلخدو , جتنملا نم ةعلسلا فرصملا ملست اذإف. عنصتسملا لولأا دقعلا يف نمثلا نوكي نأ نكميو. لولأا عنصتسملا هليمع ىلإ اهملس .امهنم يأ مدقتي وأ , تقولا سفن يف نادقعلا دقعي نأ نكمي امك , لاجعم يناثلا دقعلا يفو لاجؤم ( 14 ) ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا يف عانصتسلاا دقع قيبطت رطاخم نمكت سلا يف عانصتسلاا دوقع رطاخم عناصلا ىلع عوجرلاب قحلا ليمعلل نوكي يلاتلابو .جتنملا ةيحلاص مدع ثيح نم ،اهعينصت ىلع قفتملا ةعل .جتنملا ميلستل ددحملا نمزلاب عناصلا مازتلا ىدم يف ةرطاخملا نمكت امك .فرصملا وه يذلا لواقملا وأ امأو نع أشنيف دوقعلا نم عونلا اذه يف ةرطاخملل رخلآا ردصملا .جتنملا نمث يقاب ديدست نع هل عونصملا رخأت وأ فلخت 11 برعلا ناسل /روظنم نبا 12 ءاقرزلا دمحأ ىفطصم خيشلا / ةيملاسلاا تارامثتسلاا يف هتيمها ىدمو عانصتسلاا دقع 13 ( .مساقلب ةفيلخ ىفطصم ،ريدجلا2022 ىلع ةيقيبطت ةسارد :يملاسلإا ليومتلا يف عانصتسلاا ةغيص قيبطت تاددحم .) ددعلا ،يعماجلا ةلجم .ةيروهمجلا فرصم36 ،)فيرخ( تاحفصلا228–253. 14 ةحفص نيفلؤم ةعومجم تلاماعملا هقف باتك ةلماشلا ةبتكملا64 Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4109 لا تاسسؤملا لخاد عانصتسلاا ةغيص قيبطت نم دحت ةيقيقح تاقوعم كانه نأ ىلع نيكراشملا نيب ماع قافتا دوجو ىلإ روحملا اذه جئاتن ريشت ةيفرصم تحوارت دقف .ةيملاسلإا نيب ةيباسحلا تاطسوتملا3.6 و3.8 ةبوعص يف تلثمت تاقوعملا زربأ .تارابعلا عيمج ىلع ةقفاوملا وحن ًلايم سكعي ام وهو ، ( طسوتم ىلعأ ىلع تارابعلا هذه تلصح ثيح ،عانصتسلاا ةيللآ ءلامعلا مهف ةبوعصو ،نيفظوملا تاربخ صقنو ،دقعلا دونبل يلمعلا ذيفنتلا3.8 ام ،) هنأ ىلإ ريشي( ةيعانصلا تاهجلا عم قيسنتلا يف لكاشم دوجو جئاتنلا ترهظأ امك .ةنيعلا رظن يف تايدحتلا زربأ لثمت ا3.6 ةيرادإ تاديقعت دوجوو ،) (3.7 ىلإ دونبلا ضعب يف تلصو يتلاو ،ةيرايعملا تافارحنلاا امأ .ةغيصلل لاّعفلا مادختسلاا قيعُت )1.0 تاهجو يف يبسن توافت دوجو ىلع لدتف ، اةلوبقم دودح يف ىقبي هنكل ،رظنل تايصوتلاو جاتنلا جئاتنلا ـــ : اهمها نم جئاتنلا نم ةعومجم ىلا انلصوت ثحبلا اذه للاخ نم 1 لاا ةيليومتلا غيصلا لك ليعفت للاخ نم كلذو رامثتسلااو ليومتلا ديعص ىلع يرهوج رود ءادا ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا ناكمإب هنا ــ ةيملاس ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت يف ةغيصلا هذه قيبطت هجاوت يتلا ةديدعلا تابوعصلا مغر عانصتسلاا دقع ةصاخو 2 لقتلا كونبلا نم اهتاطاشن رارمتساو ليغشتلل مزلالا ليومتلا ىلع لوصحلا يف تلاكشم ماع لكشب ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا هجاوت ــ ةيدي لع اهتردق مدعل رظن ةريغصلا تاعورشملا ليومتل ةيديلقتلا فراصملل ليدبك اهسفن ةيملاسلإا فراصملا حرطتو ةيفرصملا تابلطتملا ةيبلت ى . عانصتسلاا دقعب ليومتلا ةصاخو تاعورشملا هذه بسانت يتلا ةيملاسلإا ليومتلا غيص ددعتل ارظن ةطسوتملاو 3 ملل ةيملاسلإا فراصملا ليومت نم دحت تاقوعم كانه ــ هجاوت ةيرادإ تلاكشم كانه اضيأو ،اهسفن فراصملا ىلا دوعت ةريغصلا تاعورش دحت ةريغصلا تاعورشملا هجاوت يتلا ةيقيوستلا تلاكشملا نأ ام تاعورشملا كلت ليومت ىلع ةيملاسلإا فراصملا لبق نم ةريغصلا تاعورشملا اضيأ .تاعورشملا كلت يف ليومتلا ىلع ةيملاسلإا فراصملا لابقإ نم 4 مزلالا ليومتلا ىلع لوصحلا يف تاعورشملا هذه ةدعاسمل كلذو ةريغصلا تاعورشملل مدقملا ليومتلا عيسوت ىلع ةيملاسلإا فراصملا لمعت ــ .اهتاطاشن ةمادإو اهليغشتل 5 .ذيفنتلا مدع رطاخملو ةيقوسلاو ةينامتئلاا رطاخملل عانصتسلاا غيص ضرعت ـــ 6 ا ةيملاسلإا فراصملا ىلع ــ.ةيملاسلإا ليومتلا غيص نع مجنت دق يتلا رطاخملا سايق لجأ نم ةبسانم جذامنب ذخلأ تايصوتلا :يلي اميف يف لمعلا بلطتي ،ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ةيمنت ىف يملاسلإا ليومتلا ةردق زيزعتل 1 لاا دقع ىلع ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا لبق نم زيكرتلاو مامتهلاا ةرورض ــ يملاسلاا ليومتلا غيص مها دحأك يزاوملا عانصتسلااو عانصتس . 2 . ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ىلع ةفرشملا ةيموكحلا تاهجلاو ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا نيب ةكارش دوجو ةرورض ــ 3 وت يتلا تاقوعملاو لكاشملا لحو ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا معد تاموكحلا ىلع بجي ــ قيرط نع يعرشلا ليومتلا وحن اههيجوتو اههجا . ةيملاسلاا ةيفرصملا تاسسؤملا 4 . ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا ليومت يف يملاسلإا ليومتل غيص نم ةدافتسلاا ىلع لمعت نيناوقو تاعيرشت ريفوت ىلع لمعلا ــ 5 متلا رطاخم نامضل ىنعت ةصاخ وأ ةماع ةيملاسا تاسسؤم ةماقإ عيجشت ــ ريثك يف يناعت يتلا ةريغصلا ةصاخو تاعورشملل ةيملاسلاا غيصلاب ليو ةيلاملا تاسسؤملاو فراصملا عيجشتو زيفحتل ةيصخش ةلافك ريفوت نود ةيراجتلا فراصملا نم ضورق ىلع لوصحلا يف تابوعص نم نايحلأا نم .غيصلا كلت ليعفتل ةيلبقتسملا تاحرتقملا 1. لاا ةغيص نيب ةنراقم تاسارد ءارجإ معد يف ةيبسنلا ةيلعافلا سايقل )ةراجلإاو ةحبارملاك( يملاسلإا ليومتلا غيص نم اهريغو عانصتس .ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا Essadi, S. A. S. Journal of Global Scientific Research in Social Sciences and Humanities (ISSN: 2523-9376) 10 (12) 2025 4110 2. .ليمعلا رظن ةهجو نم ةبرجتلا مييقت فدهب ،كونبلا يفظوم بناج ىلإ ،عانصتسلااب ليومتلا نم نييلعف نيديفتسم لمشتل ةنيعلا قاطن عيسوت 3. لاا رثأ ةسارد.ةمادتسلااو ةيحبرلا لثم ،ةغيصلا هذهب اهليومت مت يتلا ةريغصلا تاعورشملل يلاملا ءادلأا تارشؤم ىلع عانصتس 4. .ةيليومتلا ةادلأا هذه قيبطتل اهتلقرع وأ اهتنورم ىدمو ،ةيملاسلإا ةيفرصملا ةئيبلا يف عانصتسلاا ةغيصل ةمظنملا تاعيرشتلا ليلحت 5. ّيفيك( ةيعون ثحب جهانم مادختسا.ةيميظنتلاو ةيرادلإا تاقوعملا مهفل ةيملاسلإا كونبلا يف رارقلا عانص عم ةقمعتملا تلاباقملا لثم )ة 6. ( ةيلاملا ايجولونكتلا رود ةساردFinTech.ءلامعلل تاءارجلإا طيسبتو عانصتسلاا تايلمع ليهست يف ) 7. فراصملا يف هميمعت نكمي عانصتسلال يرايعم يقيبطت جذومن حارتقا.جهنممو لاّعف لكشب ةيجاتنلإا تاعورشملا معدل ةيملاسلإا عجارملا [1.] . ةيوبنلا ةنسلاو , ميركلا ناءرقلا ــــ [2.] ط , برعلا ناسل , دمحم, روظنم نبا ــــ3 , رداص راد , توريب ,1424 ـــه [3.] ط , ةرصاعملا ةيلاملا تلاماعملا هقف , دعس , نلاثخلا ـــ3 ل يعيمصلا راد , ضايرلا ,, رشنل [4.] 2016 .م [5.] بيردتلاو ثوحبلل يملاسلاا دهعملا , ةدج, ةرصاعملا ةيملاسلاا تارامثتسلاا يف هتيمهأ ىدمو عانصتسلاا دقع ,ىفطصم , ءاقرزلا ـــــ .1420 ــه [6.] ط , يملاسلاا ليومتلا , قيفر , يرصملا ــــ1 , ملقلا راد , قشمد ,2012 . م [7.] عانصتسلاا دقع, لامك , وركب ــــط, ةرصاعملا هروصو1 , يفنملادمحم نب دعس فقو نم عبط ,2017. م [8.] بيردتلاو ثوحبلل يملاسلاا دهعملا , ةدج , يملاسلاا داصتقلاا يف ليومتلا موهفم , ردنم , فحق ــــ1425 ـــه [9.] سلاا يفرصملا طاشنلا زيزعت يف هرودو عانصتسلااب ليومتلا , ديرف, انيدرط .د و دمحما نيدلا نب ــــ ةيارد دمحا ةعماج , رئازجلا, يملا , راردا2020 . م [10.] 10 ط , يقيبطتلاو يركفلا ساسلاا يملاسلاا يفرصملا ليومتلا , فرشا , هباودلا ـــ1 , ملاسلا راد , ةرهاقلا ,2014 . م [11.] لمع يف اهرودو ةطسوتملاو ةريغصلا ةيدايرلا عيرا شملا .دومحم للاب ،يداولا ،اللهدبع ثيل ،يويهقلا دماحلا راد :نامع ،ندرلأا ،ةيمنتلا ةي .عيزوتلاو رشنلل2012 [12.] .ةيداصتقلاا مولعلل دادغب ةيلك ةلجم،ةطسوتملاو ةريغصلا تاعورشملا معد يف يملاسلإا ليومتلا رود .ميركلادبع حماس ،بنش وبأ ـــ2015 [13.] ( .دومحم دمحم ،يواكملا2024 .ةيملاسلإا كونبلا يف عانصتسلااب ليومتلا .).رون ةبتكم :ةروصنملا [14.] ( .مساقلب ةفيلخ ىفطصم ،ريدجلا2022 فرصم ىلع ةيقيبطت ةسارد :يملاسلإا ليومتلا يف عانصتسلاا ةغيص قيبطت تاددحم .) ددعلا ،يعماجلا ةلجم .ةيروهمجلا36 تاحفصلا ،)فيرخ(228–253. ةيبنجلأا عجارملا :ًايناث 1. Asian Economic and Financial Review. (2023). Activating Istisna'a in Islamic Banks to Finance Housing for People with Limited Income. 2. Asian Development Bank Institute. (2019?). Leveraging Islamic Banking and Finance for Small Business (Working Paper). 3. State Bank of Pakistan – Islamic Banking Department. (2020?). Handbook on Islamic SME Financing. 4. Motasem M. Al‑Dabbas. (2023). The Role of Islamic Finance in the Development of Small and Medium Enterprises in Jordan. Journal of Logistics, Informatics and Service Science, 10 (1), 20–30. 5. Nasucha, M. N., Ahmed, R., & Barre, G. M. (2019). Examining the Viability of Istisna for Project Financing: An Economic Perspective. International Journal of Management and Applied Research, 6 (4), 260– 280.