Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 KVĚTEN 2014 2 Vysoká škola báňská - Technická univerzita Ostrava zpracovala výroční zprávu o hospodaření za rok 2013 ve smyslu odst. 3 §21 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách. Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována pracovníky rektorátu a USSS a z podkladů informačního systému univerzity. prof. Ing. Ivo Vondrák, CSc. rektor 3 Obsah 1. ÚVOD ........................................................................................................................................... 4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ UZÁVĚRKA ................................................................................................. 5 2.1 Rozvaha ...................................................................................................................... 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty .................................................................................................... 9 2.3 Přehled o peněžních tocích ...................................................................................... 16 2.4 Výrok auditora ......................................................................................................... 19 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ ...................................................................................... 21 3.1 Vysoká škola ............................................................................................................ 21 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ........................................................... 21 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ............................................... 30 3.1.3 Náklady .......................................................................................................... 33 3.2 Ubytovací služby a stravovací služby ...................................................................... 41 3.2.1 Ubytovací služby ............................................................................................ 41 3.2.2 Stravovací služby ........................................................................................... 42 3.2.3 Zkvalitňování služeb ...................................................................................... 43 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ ................................................................................... 44 5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ ......................................................................... 48 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoji (v tis. Kč) .............................................................. 48 5.2 Inventarizace majetku a závazků ............................................................................. 56 6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST ................................................................................................................ 62 6.1 Přehled výsledků vlastní a vnější kontrolní činnosti ................................................ 62 6.1.1 Vnější kontroly v roce 2013 ........................................................................... 62 6.1.2 Vnitřní kontroly v roce 2013 .......................................................................... 62 6.1.3 Vyhodnocení opatření předchozího roku ....................................................... 62 6.1.4 Finanční politika v dalších letech ................................................................... 62 4 1. Úvod Rok 2013 byl z hlediska hospodaření rokem úspěšným. Univerzita dále navýšila oproti minulému období své výnosy, jejichž výše dosáhla 2,723 mld. Kč a dosáhla hospodářského výsledku ve výši 29,076 mil. Kč před zdaněním resp. 27,371 mil. Kč po zdanění. V oblasti cash flow univerzita nemá problémy. Finanční situace je stabilizovaná. Ve sledovaném roce univerzita nadále pokračovala na vylepšení svých kvalitativních ukazatelů, což se příznivě projevilo v objemu přidělených finančních prostředků, zejména pak v oblasti institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. V roce 2013 byly ukončeny dva projekty OP VaVpI. Jednalo se o projekt výstavby Technologického pavilonu pro institut environmentálních technologií a projekt Regionálního materiálově technologického výzkumného centra. Rovněž v roce 2013 pokračovalo spolufinancování univerzity na projektech OP VaVpI, a to projektu výstavby nové Fakulty elektrotechniky a informatiky, projektu rekonstrukce Fakulty bezpečnostního inženýrství. Dále pokračovaly projekty IT4 Innovations a projekt Vesmírná brána, které jsou rovněž financovány z OP VaVpI. V souvislosti s nakládáním veřejných prostředků s vazbou na pravidla o poskytování veřejné podpory, univerzita dokončila projekt z operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem „Rozpočtování režijních nákladů dle metody full cost“, který získala v roce 2011. Projekt byl v roce 2013 ukončen a prošel závěrečným externím auditem. Na základě této skutečnosti má univerzita validní a transparentní nástroj pro stanovení režijních nákladů. Od roku 2014 lze tyto režijní náklady uplatňovat u všech druhů projektů a v doplňkové činnosti. Účetní uzávěrka za rok 2013 byla auditována nezávislým auditorem. Zpráva o výsledku auditu je obsahem výroční zprávy o hospodaření. 5 2. Roční účetní uzávěrka 2.1 Rozvaha Tab. 1: Rozvaha (bilance) univerzity za rok 2013 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 4 721 338 5 091 316 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 158 560 235 316 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0 2.Software 013 0004 118 728 144 740 3.Ocenitelná práva 014 0005 16 275 38 914 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 18 256 17 293 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 434 3 054 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 3 867 31 315 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 7 150 559 7 781 665 1.Pozemky 031 0011 146 765 146 765 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 321 339 321 439 3.Stavby 021 0013 3 437 575 4 318 834 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 2 123 097 2 503 476 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 197 243 185 189 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 5 652 6 462 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 895 777 299 500 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 23 111 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 3 702 3 902 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 200 200 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 5 5 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 3 497 3 697 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -2 591 483 -2 929 567 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0 0 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -95 671 -108 280 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 -12 016 -15 991 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -18 256 -17 293 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -708 -1 158 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -854 124 -939 065 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -1 413 278 -1 662 258 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -197 243 -185 189 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 -187 -333 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 1 614 285 1 271 957 6 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 22 722 17 539 1.Materiál na skladě 112 0043 5 134 5 013 2.Materiál na cestě 119 0044 83 58 3.Nedokončená výroba 121 0045 11 329 6 357 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5.Výrobky 123 0047 173 173 6.Zvířata 124 0048 0 0 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 5 950 5 801 8.Zboží na cestě 139 0050 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 53 137 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 119 049 156 677 1.Odběratelé 311 0053 35 661 49 888 2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 542 949 5.Ostatní pohledávky 315 0057 7 432 7 232 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 3 063 8 124 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0 8.Daň z příjmů 341 0060 0 1 652 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 4 053 11 384 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0 0 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 1 730 28 954 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0069 1 352 1 087 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 65 652 48 469 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -436 -1 062 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 1 462 754 1 080 055 1.Pokladna 211 0073 1 112 1 341 2.Ceniny 213 0074 595 539 3.Účty v bankách 221 0075 1 461 047 1 078 175 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8.Peníze na cestě 261 0080 0 0 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 9 760 17 686 1.Náklady příštích období 381 0082 8 383 15 553 2.Příjmy příštích období 385 0083 1 311 1 617 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 66 516 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 6 335 623 6 363 273 7 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 5 761 267 5 806 343 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 5 723 658 5 778 972 1.Vlastní jmění 901 0088 5 279 436 5 279 920 2.Fondy 911 0089 444 222 499 052 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 37 609 27 371 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 27 371 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 37 609 x 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 574 356 556 930 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 19 340 12 816 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 18 940 12 620 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 400 196 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 213 955 264 022 1.Dodavatelé 321 0107 58 343 102 592 2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0109 10 293 9 870 4.Ostatní závazky 325 0110 961 896 5.Zaměstnanci 331 0111 70 096 69 857 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 3 425 7 793 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 37 064 38 794 8.Daň z příjmu 341 0114 3 217 0 9.Ostatní přímé daně 342 0115 12 458 13 653 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 0 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 809 939 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 0 0 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17.Jiné závazky 379 0123 15 399 14 790 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0 3 160 19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 1 890 1 678 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 341 061 280 092 1.Výdaje příštích období 383 0131 1 262 1 505 2.Výnosy příštích období 384 0132 339 768 278 065 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 31 522 Pasiva celkem ř.86+95 0134 6 335 623 6 363 273 8 V roce 2013 univerzita hospodařila s dlouhodobým majetkem ve výši 7,781 mld. Kč, po odečtení oprávek, pak s majetkem ve výši 5,091 mld. Kč. Největší podíl na majetku mají stavby (4,318 mld. Kč) a samostatné movité věci (2,503 mld. Kč). Oproti roku 2012 došlo k nárůstu dlouhodobého majetku o 370 mil. Kč, přičemž nejvýznamnější nárůst zaznamenala položka „Stavby“ v důsledku uvedení do užívání nového pavilónu pro institut environmentálních technologií. K mírnému nárůstu došlo u pohledávek za odběrateli, a to vlivem ukončení většího množství hospodářských smluv na konci účetního období a tím k vyfakturování předmětných služeb k 31.12.2013. Rovněž k nárůstu došlo u položky nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem z důvodu nedořešené záležitosti v souvislosti s výběrovým řízením na akci Superpočítač - Malý cluster. Ministerstvo školství jako poskytovatel dotace pozastavilo platbu ve výši 25% z celkové částky, což představuje 22,437 mil. Kč. U finančního majetku došlo k poklesu u položky účty v bankách (pokles o 383 mil. Kč), a to vlivem ukončení projektů, které byly financovány ex ante. V oblasti pasiv došlo k výraznějšímu nárůstu u krátkodobých závazků. Důvodem je nárůst krátkodobých investičních závazků (30 mil. Kč) vlivem většího objemu zahájených a dokončených investičních akcí financovaných z vlastních zdrojů (60 mil. Kč.) 9 2.2 Výkaz zisku a ztráty Tab. 2: Výkaz zisku a ztráty VŠB-TUO celkem za rok 2013 Výkaz zisku a ztráty VŠB-TUO celkem (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 222 762 14 764 1.Spotřeba materiálu 501 0002 132 608 13 356 2.Spotřeba energie 502 0003 32 384 339 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 45 857 691 4.Prodané zboží 504 0005 11 913 378 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 376 256 32 519 5.Opravy a udržování 511 0007 22 616 574 6.Cestovné 512 0008 53 961 3 151 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 9 083 1 461 8.Ostatní služby 518 0010 290 596 27 333 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 285 632 59 504 9.Mzdové náklady 521 0012 962 289 46 392 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 313 908 12 618 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 9 359 494 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 77 0 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1 614 110 14.Daň silniční 531 0018 304 36 15.Daň z nemovitosti 532 0019 111 9 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 199 65 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 325 014 1 143 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 97 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 328 20.Úroky 544 0025 564 0 21.Kursové ztráty 545 0026 1 964 115 22.Dary 546 0027 0 23 23.Manka a škody 548 0028 249 0 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 322 140 677 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 372 703 1 067 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 372 703 228 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 839 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 2 928 42 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 2 928 42 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+ 30+37+40 0042 2 586 909 109 149 16 2.3 Přehled o peněžních tocích Tab. 4: Přehled o peněžních tocích (výkaz cash-flow) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 27 371 27 371 27 371 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 372 932 Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0 Přechodné účty pasivní 004 342 952 281 771 -61 181 -61 181 Výdaje příštích období 005 1 262 1 504 242 242 Výnosy příštích období 006 339 768 278 066 -61 702 -61 702 Kursové rozdíly pasivní 007 31 522 490 490 Dohadné účty pasivní 008 1 890 1 679 -211 -211 Přechodné účty aktivní 009 75 411 66 155 -9 256 9 256 Náklady příštích období 010 8 382 15 553 7 170 -7 170 Příjmy příštích období 011 1 311 1 617 306 -306 Kursové rozdíly aktivní 012 66 516 450 -450 Dohadné účty aktivní 013 65 652 48 469 -17 182 17 182 Pohledávky celkem 014 53 398 108 208 54 810 -54 810 Z obchodního styku 015 43 636 58 069 14 432 -14 432 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 1 652 1 651 -1 651 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 4 053 11 384 7 332 -7 332 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 1 730 28 954 27 225 -27 225 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 3 063 8 124 5 061 -5 061 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 1 352 1 087 -265 265 Opravná položka k pohledávkám 026 -436 -1 062 -626 626 Ceniny 027 594 538 -56 56 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 22 721 17 539 -5 182 5 182 Materiál na skladě a na cestě 032 5 216 5 071 -145 145 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 11 329 6 357 -4 972 4 972 Výrobky 034 173 173 0 0 Zvířata 035 0 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 036 5 950 5 801 -149 149 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 53 137 84 -84 Krátkodobé závazky 038 212 065 259 184 47 119 47 119 Dodavatelé 039 58 344 102 592 44 248 44 248 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 10 293 9 870 -423 -423 Ostatní závazky 042 961 896 -65 -65 Zaměstnanci 043 70 096 69 857 -239 -239 17 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 3 425 7 793 4 368 4 368 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 37 064 38 794 1 730 1 730 Daň z příjmu 046 3 217 0 -3 217 -3 217 Ostatní přímé daně 047 12 457 13 653 1 196 1 196 Daň z přidané hodnoty 048 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 049 809 939 130 130 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 15 399 14 790 -609 -609 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 3 160 3 160 3 160 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 707 141 763 926 56 785 349 085 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 158 560 235 316 76 756 -76 756 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0 Software 059 118 728 144 740 26 012 -26 012 Předměty ocenitelných práv 060 16 275 38 914 22 639 -22 639 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 18 256 17 293 -963 963 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 1 434 3 054 1 620 -1 620 Nedokončené nehmotné investice 063 3 867 31 315 27 448 -27 448 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065 -126 651 -142 722 -16 071 16 071 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0 K softwaru 067 -95 671 -108 280 -12 609 12 609 K předmětům ocenitelných práv 068 -12 016 -15 991 -3 975 3 975 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 -18 256 -17 293 963 -963 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -708 -1 158 -450 450 Hmotný dlouhodobý majetek 071 7 150 560 7 781 665 631 105 -631 105 Pozemky 072 146 765 146 765 0 0 Umělecká díla a sbírky 073 321 339 321 439 100 -100 Stavby 074 3 437 576 4 318 834 881 259 -881 259 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 2 123 097 2 503 476 380 379 -380 379 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 197 243 185 189 -12 054 12 054 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 5 652 6 462 810 -810 Nedokončené hmotné investice 080 895 777 299 500 -596 277 596 277 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 23 111 0 -23 111 23 111 Oprávky celkem 082 -2 464 832 -2 786 845 -322 013 322 013 Ke stavbám 083 -854 124 -939 065 -84 941 84 941 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -1 413 278 -1 662 258 -248 980 248 980 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -197 243 -185 189 12 054 -12 054 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 -187 -333 -146 146 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -372 931 Dlouhodobý finanční majetek 090 3 702 3 902 200 -200 Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 200 200 0 0 18 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 5 5 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 3 497 3 697 200 -200 Cash flow z investiční činnosti 096 4 721 339 5 091 316 369 977 -742 908 Dlouhodobé závazky celkem 097 401 196 -205 -205 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 401 196 -205 -205 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 18 940 12 620 -6 320 -6 320 Vlastní jmění 104 5 279 436 5 279 920 484 484 Fondy 105 444 222 499 052 54 830 54 830 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 37 609 27 371 -10 238 -10 238 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -27 371 -27 371 -27 371 Cash flow z finanční činnosti 110 5 780 608 5 791 788 11 180 11 180 Cash flow celkové 111 11 209 087 11 647 030 437 943 -382 643 Stav peněžních prostředků 112 1 462 159 1 079 516 -382 643 382 643 Finanční situace univerzity je dlouhodobě stabilní. V oblasti cash flow nemá univerzita žádné problémy, o čemž svědčí zůstatek finančních prostředků na účtech u bankovních ústavů. I když se zůstatek finančních prostředků snížil (důvodem jsou ukončené projekty financované ex ante), zbylé finanční prostředky jsou v dostatečné výši, aby zajistily příznivý vývoj ve financování univerzity. Dalším důkazem finanční stability jsou zůstatky jednotlivých fondů, zejména fondu provozních prostředků a fondu rozvoje investičního majetku. 19 2.4 Výrok auditora 20 21 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tab. 5: Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013, prostředky poskytnuté a prostředky použité Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 1 861 947 1 897 246 386 927 776 660 2 248 874 2 673 906 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 1 826 060 1 861 359 386 031 775 764 2 212 091 2 637 123 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 1 687 460 1 723 325 379 731 770 189 2 067 191 2 493 514 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 460 255 505 897 319 857 727 782 780 112 1 233 679 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 249 765 271 483 2 154 1 781 251 919 273 264 dotace na VaV 6 210 490 234 414 317 703 726 001 528 193 960 415 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 1 227 205 1 217 428 59 874 42 407 1 287 079 1 259 835 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 1 016 041 1 006 425 59 789 42 322 1 075 830 1 048 747 příspěvek 9 949 190 949 190 0 0 949 190 949 190 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 34 417 17 020 34 417 17 020 ostatní dotace 11 66 851 57 235 25 372 25 302 92 223 82 537 dotace na VaV 12 211 164 211 003 85 85 211 249 211 088 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 119 034 118 592 778 894 119 812 119 486 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 1 860 2 753 0 116 1 860 2 869 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 1 860 2 753 0 116 1 860 2 869 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 117 174 115 839 778 778 117 952 116 617 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 603 603 0 0 603 603 dotace na VaV 19 116 571 115 236 778 778 117 349 116 014 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 19 566 19 442 5 522 4 681 25 088 24 123 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 13 639 13 629 2 371 1 530 16 010 15 159 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 13 639 13 629 2 371 1 530 16 010 15 159 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 5 927 5 813 3 151 3 151 9 078 8 964 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 714 714 86 86 800 800 dotace na VaV 26 5 213 5 099 3 065 3 065 8 278 8 164 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 35 887 35 887 896 896 36 783 36 783 dotace spojené se vzdělávací činností 28 16 782 16 782 896 896 17 678 17 678 dotace na VaV 29 19 105 19 105 0 0 19 105 19 105 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 1 861 947 1 897 246 386 927 776 660 2 248 874 2 673 906 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 1 297 544 1 309 636 65 296 46 615 1 362 840 1 356 251 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 1 265 806 1 277 908 61 943 44 103 1 327 749 1 322 011 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 603 603 0 0 603 603 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 14 353 14 343 2 457 1 616 16 810 15 959 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 16 782 16 782 896 896 17 678 17 678 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 564 403 587 610 321 631 730 045 886 034 1 317 655 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 421 654 445 417 317 788 726 086 739 442 1 171 503 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 118 431 117 989 778 894 119 209 118 883 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 5 213 5 099 3 065 3 065 8 278 8 164 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 19 105 19 105 0 0 19 105 19 105 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 1 861 947 1 897 246 386 927 776 660 2 248 874 2 673 906 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 1 297 544 1 309 636 65 296 46 615 1 362 840 1 356 251 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 263 404 285 112 4 525 3 311 267 929 288 423 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 1 017 358 1 007 742 59 875 42 408 1 077 233 1 050 150 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 16 782 16 782 896 896 17 678 17 678 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 564 403 587 610 321 631 730 045 886 034 1 317 655 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 212 350 237 167 317 703 726 117 530 053 963 284 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 332 948 331 338 3 928 3 928 336 876 335 266 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 19 105 19 105 0 0 19 105 19 105 21 Tab. 5a: Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 (bez prostředků poskytovaných na programované financování, na operační programy a VaV č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 1 016 041 1 006 425 25 372 25 302 1 041 413 1 031 727 0 146 667 0 9 686 0 1 031 727 2 Příspěvek 949 190 949 190 0 0 949 190 949 190 0 146 667 0 0 0 949 190 3 A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) 846 557 846 557 0 0 846 557 846 557 0 135 199 0 0 0 846 557 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 48 172 48 172 0 0 48 172 48 172 0 4 780 0 0 0 48 172 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 58 58 0 0 58 58 0 20 0 0 0 58 6 F Fond vzdělávací politiky 2 443 2 443 0 0 2 443 2 443 0 550 0 0 0 2 443 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 3 901 3 901 0 0 3 901 3 901 0 222 0 0 0 3 901 9 U Ubytovací stipendia 48 059 48 059 0 0 48 059 48 059 0 5 896 0 0 0 48 059 10 11 Dotace 66 851 57 235 25 372 25 302 92 223 82 537 0 0 0 9 686 0 82 537 12 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 12 624 12 358 0 0 12 624 12 358 0 0 0 266 0 12 358 13 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 G Fond rozvoje vysokých škol 4 246 4 246 8 391 8 321 12 637 12 567 0 0 0 70 0 12 567 15 I Rozvojové programy 42 962 33 612 16 981 16 981 59 943 50 593 0 0 0 9 350 0 50 593 16 J Dotace na ubytování a stravování 7 019 7 019 0 0 7 019 7 019 0 0 0 0 0 7 019 17 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 603 603 0 0 603 603 0 0 0 0 0 603 20 Nadační fondy 603 603 0 0 603 603 0 0 0 0 0 603 21 Územní rozpočty 714 714 86 86 800 800 0 0 0 0 0 800 22 Moravskoslezský kraj 40 40 0 0 40 40 0 0 0 0 0 40 23 Statutární město Ostrava 674 674 86 86 760 760 0 0 0 0 0 760 24 25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 16 782 16 782 896 896 17 678 17 678 0 0 0 0 0 17 678 26 ERASMUS 8 158 8 158 0 0 8 158 8 158 0 0 0 0 0 8 158 27 LEONARDO da Vinci 963 963 0 0 963 963 0 0 0 0 0 963 28 Rámcové programy 408 408 0 0 408 408 0 0 0 0 0 408 29 Přeshraniční spolupráce s Polskem 4 615 4 615 62 62 4 677 4 677 0 0 0 0 0 4 677 30 Přeshraniční spolupráce se Slovenskem 2 638 2 638 834 834 3 472 3 472 0 0 0 0 0 3 472 31 C e l k e m 1 034 140 1 024 524 26 354 26 284 1 060 494 1 050 808 0 146 667 0 9 686 0 1 050 808 22 V tabulce 5a jsou uvedeny poskytnuté a použité finanční prostředky na vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační činnosti, v rámci kterých bylo univerzitě pro rok 2013 poskytnuto celkem 1 060,494 mil. Kč, z toho 1 034,14 mil. Kč neinvestičních prostředků a 26,354 mil. Kč prostředků investičních. Skutečně použito bylo 1 050,808 mil. Kč, vratka nevyčerpaných neinvestičních prostředků činí částku 9, 616 mil. Kč a vratka investiční prostředků 0,07 mil. Kč ve prospěch MŠMT. V rámci neinvestičních prostředků bylo vráceno 9,350 mil. Kč z prostředků poskytnutých na rozvojové programy a v rámci finančního vypořádání za rok 2013 byly vráceny z dotačního titulu zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 0,266 mil. Kč, (zahraniční rozvojová pomoc 0,134 mil. Kč a program CEEPUS 0,132 mil. Kč). Vratka investičních prostředků ve výši 0,07 mil. Kč představovala vrácení finančních prostředků z Fondu rozvoje vysokých škol. Do fondu provozních prostředků byla z poskytnutého příspěvku MŠMT pro rok 2013 převedena částka 146,667 mil. Kč. U finančních prostředků poskytnutých na vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační činnosti, umělecké a další tvůrčí činnosti došlo v roce 2013 k poklesu poskytnutých finančních prostředků oproti roku předcházejícímu o 34,5 mil. Kč, z toho u poskytnutého příspěvku ze strany MŠMT došlo ke snížení u ukazatele A+B - studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost o 3,5 mil. Kč, u ukazatele F - Fond vzdělávací politiky o 8 mil. Kč, u dotací poskytnutých MŠMT o 20 mil. Kč, zejména u prostředků poskytnutých na rozvojové programy a u finančních prostředků poskytnutých ze zahraničí snížení o 3,5mil. Kč. 23 Tab. 5b: Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 211 164 211 003 85 85 211 249 211 088 0 1 000 6 056 161 0 211 088 2 Institucionální podpora (IP) 148 790 148 705 0 0 148 790 148 705 0 1 000 5 593 85 0 148 705 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 3 303 3 303 0 0 3 303 3 303 0 0 0 0 0 3 303 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 143 888 143 888 0 0 143 888 143 888 0 0 5 576 0 0 143 888 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 1 599 1 514 0 0 1 599 1 514 0 0 17 85 0 1 514 6 z toho: Rámcové programy 1 349 1 313 0 0 1 349 1 313 0 0 17 36 0 1 313 7 z toho: Mobilita výzkumných pracovníků 250 201 0 0 250 201 0 0 0 49 0 201 8 9 Účelová podpora 62 374 62 298 85 85 62 459 62 383 0 1 000 463 76 0 62 383 10 Základní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Aplikovaný výzkum 5 927 5 926 0 0 5 927 5 926 0 1 000 151 1 0 5 926 13 z toho: Program EUPRO II 3 522 3 522 0 0 3 522 3 522 0 1 000 133 0 0 3 522 14 z toho: Program KONTAKT 1 815 1 814 0 0 1 815 1 814 0 0 18 1 0 1 814 15 z toho: Program COST 590 590 0 0 590 590 0 0 0 0 0 590 16 17 NPV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 19 Specifický vysokoškolský výzkum 50 297 50 297 0 0 50 297 50 297 0 0 0 0 0 50 297 20 21 Velké infrastruktury 6 150 6 075 85 85 6 235 6 160 0 0 312 75 0 6 160 22 Zabezpečení účasti ČR v iniciativě PRACE 6 150 6 075 85 85 6 235 6 160 0 0 312 75 0 6 160 23 25 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 116 571 115 236 778 778 117 349 116 014 0 46 625 799 1 335 0 116 014 26 Grantová agentura ČR 23 558 23 515 523 523 24 081 24 038 0 7 456 177 43 0 24 038 27 Technologická agentura ČR 68 419 67 325 255 255 68 674 67 580 0 36 647 260 1 094 0 67 580 28 Ministerstvo průmyslu a obchodu 4 718 4 718 0 0 4 718 4 718 0 1 119 0 0 0 4 718 29 Ministerstvo vnitra 14 391 14 193 0 0 14 391 14 193 0 1 403 362 198 0 14 193 30 Ministerstvo zemědělství 3 988 3 988 0 0 3 988 3 988 0 0 0 0 0 3 988 31 Ostatní 1 497 1 497 0 0 1 497 1 497 0 0 0 0 0 1 497 32 33 Územní rozpočty 5 213 5 099 3 065 3 065 8 278 8 164 0 0 0 114 0 8 164 34 Moravskoslezský kraj 5 213 5 099 3 065 3 065 8 278 8 164 0 0 0 114 0 8 164 35 0 36 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 19 105 19 105 0 0 19 105 19 105 0 0 0 0 0 19 105 37 Rámcové programy 16 562 16 562 0 0 16 562 16 562 0 0 0 0 0 16 562 38 Přeshraniční spolupráce 2 305 2 305 0 0 2 305 2 305 0 0 0 0 0 2 305 39 Program NATO 132 132 0 0 132 132 0 0 0 0 0 132 40 Mezinárodní Vyšehradský fond 106 106 0 0 106 106 0 0 0 0 0 106 41 C e l k e m 352 053 350 443 3 928 3 928 355 981 354 371 0 47 625 6 855 1 610 0 354 371 24 V tabulce 5 b jsou uvedeny poskytnuté a použité finanční prostředky na výzkum a vývoj, v rámci kterého bylo univerzitě pro rok 2013 poskytnuto celkem 355,981 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 352,053 mil. Kč a na kapitálové výdaje 3,928 mil. Kč. Skutečně použito bylo 354,371 mil. Kč, vratka nevyčerpaných neinvestičních prostředků činí 1,610 mil. Kč. MŠMT bylo vráceno 0,161 mil. Kč, GA ČR 0,043 mil. Kč, TA ČR jsme vrátili 1,094 mil. Kč neinvestičních prostředků, 0,198 mil. Kč bylo vráceno Ministerstvu vnitra a Moravskoslezskému kraji 0,114 mil. Kč. Spoluřešitelům projektů bylo převedeno v rámci projektů poskytnutých MŠMT 1 mil. Kč a z ostatních kapitol státního rozpočtu bylo partnerům převedeno 46,625 mil. Kč (zejména na projekty TA ČR a GA ČR). Do fondu účelově určených prostředků univerzita převedla 6,855 mil. Kč, konkrétně z dotací poskytnutých MŠMT 6,056 mil. Kč a z dotací poskytnutých na projekty ostatních kapitol státního rozpočtu částku 0,799 mil. Kč. Celkově bylo do fondu účelově určených prostředků za rok 2013 převedeno 7,618 mil. Kč, neboť 0,763 mil. Kč bylo převedeno ze spoluřešitelských projektů TA ČR a ostatních ministerstev (Ministerstvo průmyslu, Ministerstvo vnitra), které v této tabulce neuvádíme. Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 zaznamenalo nárůst oproti roku předcházejícímu o částku o 56,007 mil. Kč, k nejvyššímu nárůstu došlo u prostředků poskytnutých na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace (o 40,413 mil. Kč) a u prostředků na specifický výzkum o 9,530 mil. Kč. 31 D.3 Fond sociální 8 929 0 8 929 D.4 Fond provozních prostředků 112 967 0 112 967 D.5 Fond stipendijní 15 844 0 15 844 E Převod dotací spoluřešitelům projektů 83 055 0 83 055 E.1 Operační programy pro konkurenceschopnost (zejména MŠMT) 22 480 0 22 480 E.2 Ministerstvo průmyslu 22 222 0 22 222 E.3 Technologická agentura ČR 31 056 0 31 056 E.4 Grantová agentura ČR 3 398 0 3 398 E.5 Ministerstvo vnitra 3 899 0 3 899 F Jiné ostatní výnosy - odpisy z dotací 313 392 0 313 392 F.1 Jiné ostatní výnosy - odpisy z dotací 313 392 0 313 392 Porovnání výnosů v letech 2012 a 2013 (v tis. Kč) ROK 2012 ROK 2013 Srovnání 2013/2012 v % Příspěvek na vzdělávací činnost 850 036 846 557 99,59 Příspěvek na stipendia doktorandů 46 440 48 172 103,73 Fond vzdělávací politiky 10 422 2 443 23,44 Dotace-FR VŠ(běžná) 6 241 4 246 68,03 Dotace-zahraniční studenti 1 417 1 572 110,94 Dotace-mobility Socrates II-Erasmus 8 648 10 844 125,39 Příspěvek-ubytovací stipendium+sociál.stip. 53 194 51 960 97,68 Rozvojové programy 52 013 33 612 64,62 Účelové prostředky VaV 21 460 13 515 62,98 Výzkumné záměry 6 605 3 303 50,01 Specifický výzkumdotace 40 767 50 297 123,38 Rozvoj výzkumné organizace 103 475 143 888 139,06 Dotace ostatní – ÚSC apod. 18 647 30 812 165,24 GAČR + TAČR 79 401 90 840 114,41 Projekty z rozpočtu MŠMT – OP apod. 383 754 505 897 131,83 Projekty z ostatních ministerstev 768 16 382 2 133,07 Neinvestiční dotace na stravování 9 249 7 019 75,89 Kolejné 59 548 58 569 98,36 Pronájmy 6 206 6 908 111,31 Dvoustranné mez. dohody – zahran. dotace 40 290 35 887 89,07 Tržby bufet, menzy 33 075 34 006 102,81 Přijaté úroky 2 842 1 418 49,89 Poplatky spojené se studiem (§58, odst.1,zákona o VŠ), promoce a ostatní poplatky 9 074 8 501 93,69 Tržby za prodej zboží a služeb 7 871 3 800 48,28 Tržby z prodeje nepotřebného mat.a majetku 2 2 063 103 150,00 32 Výnosy z doplňkové činnosti 148 891 139 745 93,86 Přeúčtování vnitroorg. služeb,refakturace nákladů, zúčtování odpisů z dotace 248 230 345 823 139,32 Použití fondů včetně FÚUP 89 511 144 001 160,88 Ostatní výnosy (spoluřešitelé projektů) 100 805 83 055 82,39 VÝNOSY CELKEM 2 438 882 2 725 135 111,74 Ve výše uvedené tabulky jsou porovnány jednotlivé druhy výnosů v letech 2012 a 2013. V roce 2013 došlo ve srovnání s rokem 2012 k nárůstu výnosů o 11,7 %. K nárůstu došlo u výnosů, které odrážejí ukazatele kvality. Jednalo se o účelovou podporu na specifický výzkum (navýšení o 23,3 %), dále pak o institucionální podporu na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace (nárůst o 39 %) a zejména navýšení finančních prostředků u strukturálních fondů (nárůst o 31,8 %). Tab. 8: Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka Stipendijní fond - tvorba (1) Výnosy (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 18 296 10 348 16 645 – 2 Poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) – 6 804 14 251 – Fakulta bezpečnostního inženýrství – 530 1 061 500 Ekonomická fakulta – 1 884 3 909 482 Stavební fakulta – 767 1 534 500 Strojní fakulta – 633 1 407 450 Fakulta elektrotechniky a informatiky – 896 2 240 400 Hornicko-geologická fakulta – 1 340 2 233 600 Fakulta metalurgie a materiálového inženýrství – 689 1 723 400 Univerzitní studijní programy – 65 144 450 3 Poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 17 313 – 1 924 9 000 4 Poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 983 – 362 2 715 5 Poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 3 544 108 32 815 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 0 1 697 4 175 – Poplatky spojené s promocemi – 1 697 4 175 – Fakulta bezpečnostního inženýrství – 118 286 413 Ekonomická fakulta – 564 1 366 413 Stavební fakulta – 132 385 343 Strojní falkulta – 199 482 413 Fakulta elektrotechniky a informatiky – 218 528 413 Hornicko-geologická fakulta – 307 743 413 Fakulta metalurgie a materiálového inženýrství – 145 351 413 Univerzitní studijní programy – 14 34 413 7 Úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V – 12 871 – – 8 Úplata za poskytování U3V – 383 – – 9 Celkem 18 296 25 299 20 820 – 33 Výnosy resp. příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou činily v roce 2013 celkovou částku 43,595 mil Kč, což je 1,6% z celkových výnosů univerzity. Oproti roku 2012 se tyto příjmy snížily, zejména v oblasti úplaty za poskytování programů celoživotního vzdělávání. 3.1.3 Náklady Porovnání nákladů v letech 2012 a 2013 (v tis. Kč) ROK 2012 Rok 2013 Srovnání 2013/2012 v % I. Spotřeba materiálu 122 944 145 965 118,72 - kancelářské potřeby 3 363 3 314 98,54 - spotřeba tonerů 7 437 7 463 100,35 - spotřeba elektromateriálů 3 725 3 507 94,15 - výpočetní technika do 1 500,-- Kč 3 242 2 430 74,95 - výpočetní technika nad 1 500,-- Kč 15 248 19 103 125,28 - knihy, noviny, časopisy 9 659 8 690 89,97 - spotřeba pohonných hmot 6 077 5 464 89,91 - spotřeba DHM 19 795 24 632 124,44 - laboratorní sklo 418 564 134,93 - čistící a dezinfekční prostředky 813 749 92,13 - ostatní materiál - údržba 891 801 89,90 - spotřeba materiálu autodopravy 313 383 122,36 - ostatní materiál 51 963 68 865 132,53 II. Spotřeba ostatních nesklad. dodávek a elektr. energie 74 562 79 269 106,31 - spotřeba tepla 35 560 35 392 99,53 - spotřeba vody 9 079 9 698 106,82 - spotřeba plynu 1 179 1 458 123,66 - spotřeba el. energie 28 744 32 721 113,84 III. Opravy a udržování 20 797 23 189 111,50 - opravy a udržování budov 11 249 11 881 105,62 - opravy a udržování strojů, zařízení a VT 9 548 11 308 118,43 IV. Cestovné 47 872 57 113 119,30 - cestovné tuzemské 18 216 18 421 101,13 - cestovné zahraniční 29 656 38 692 130,47 V. Ostatní služby 292 494 328 473 112,30 - nájemné 7 368 12 557 170,43 - programové vybavení, licence 4 146 2 972 71,68 - konference, kurzy, vzdělávání zaměstnanců 13 954 19 043 136,47 - poštovné 2 455 2 354 95,89 - inzerce, reklama 3 686 7 301 198,07 - telefony, faxy 2 479 2 652 106,98 - revize 2 801 1 470 52,48 - odvoz odpadů 1 752 1 702 97,15 34 - externí zajištění výuky 10 390 7 350 70,74 - analýzy, rozbory, testování 3 362 2 171 64,57 - právní služby 2 469 1 556 63,02 - CESNET, podpora systémů 3 073 3 354 109,14 - překlady 2 884 3 779 131,03 - audity 1 642 1 753 106,76 - pronájem a servis kopírovacích zařízení 2 008 2 466 122,81 - kontrola emisí 653 215 32,92 - náklady na repre 8 662 10 543 121,72 - poradenská činnost, konzultace 7 413 1 409 19,01 - služby spoluřešitelů projektů 113 368 119 551 105,45 z toho : 1) programy VaV 44 219 47 625 107,70 a) MŠMT 1 380 1 000 72,46 b) ostatní kapitoly státního rozpočtu 42 839 46 625 108,84 2) programy strukturálních fondů 69 149 71 926 104,02 a) MŠMT 64 687 68 804 106,36 b) územní rozpočty 4 462 3 122 69,97 - ostatní služby 97 929 124 275 126,90 VI. Osobní náklady celkem 1 250 175 1 345 136 107,60 - mzdové náklady 938 573 1 008 680 107,47 - zákonné sociální náklady 311 602 336 456 107,98 VII. Stipendia 134 045 142 064 105,98 VIII. Převody do FÚUP a FPP 123 606 154 285 124,82 IX. Odpisy majetku 286 381 372 931 130,22 X. Ostatní náklady 44 307 47 634 107,51 XI. Daň z příjmu 4 090 1 705 41,69 NÁKLADY CELKEM 2 401 273 2 697 764 112,35 Index nákladů ve srovnání s rokem 2012 je 1,1235. Oproti tomu je index výnosů 1,1174. Můžeme konstatovat, že s rostoucí úrovní výnosů se adekvátně zvyšovaly náklady. Co se týče jednotlivých druhů nákladů, tak v roce 2013 ve srovnání s rokem 2012 došlo k zejména k nárůstu u nákupu výpočetní techniky a drobného hmotného majetku. U položky energie došlo k nárůstu ve všech složkách energií, vyjma spotřeby tepla, na což měla vliv mírná zima. Spotřeba elektrické energie se zvýšila o 13%, spotřeba plynu o 23% a spotřeba vody o 6%. Důvodem navýšení jednotlivých druhů energií jsou nové kapacity, které byly v roce 2013 uvedeny do provozu. Jednalo se novou budovu Fakulty elektrotechniky a informatiky, pavilon Institutu environmentálních technologií a zahájení provozu na energeticky náročných přístrojích, které byly nakoupeny z operačních programů v rámci regionálních center VaV (regionálně materiálně technické centrum, institut čistých technologií). Pokud se týká spotřeby energií v technických jednotkách, tak spotřeba elektrické energie byla v roce 2013 11 009 MWh (v roce 2012 9534 MWh), spotřeba tepla v roce 2013 87 080 GJ (v roce 2012 89 150 GJ), spotřeba vody v roce 2013 156 095 m3 (v roce 2012 153 438 m3) a spotřeba plynu v roce 2013 1 317MWh (v roce 2012 1 105MWh). 35 K nárůstu nákladů rovněž došlo v položce opravy a údržba strojů. Tento nárůst ovlivnily rostoucí náklady v autoprovozu univerzity, kdy vozový park je značně zastaralý. U velké části vozového parku se stáří automobilů pohybuje v průměru kolen 10 let. Vzrostly rovněž náklady na zahraniční pracovní cesty, což odpovídá nárůstu finančních prostředků čerpaných z operačních programů. Nárůst také zaznamenala položka nájemné. Důvodem nárůstu je nový pronájem v rámci OP VaVpI, a to pronájem mobilního centra IT4Innovations. Nárůst objemu osobních nákladů byl způsoben, stejně jako v předcházejícím roce, meziročním nárůstem počtu pracovníků, a to jak ve fyzických počtech (+124), tak v přepočtených stavech (+122). 36 Tab. 9a: Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (dle zdroje financování mzdy a OON) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM*** bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 351 733 5 983 0 0 23 953 1 211 355 59 14 254 15 002 5 523 194 2 808 2 565 33 977 210 20 298 1 448 4 579 2 429 457 480 29 101 2 vědečtí pracovníci 0 0 10 333 2 870 14 456 12 285 3 291 1 237 33 702 14 904 38 374 3 693 718 1 512 6 025 683 3 395 4 677 236 2 106 110 530 43 967 3 ostatní 170 123 6 330 0 0 12 926 4 093 1 638 422 21 524 27 934 54 502 5 677 2 537 7 092 18 389 684 11 265 2 866 17 873 4 418 310 777 59 516 4 KaM 3 654 44 0 0 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 0 2 443 0 19 258 260 25 355 375 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 525 510 12 357 10 333 2 870 51 335 17 589 5 284 1 718 69 480 57 911 98 399 9 564 6 063 11 169 58 391 1 577 37 401 8 991 41 946 9 213 904 142 132 959 *** sloupec celkem nesedí na účty hlavní knihy a to vzhledem k tomu, že se prolínají sloupce v rámci Operačních programů EU - "MŠMT OP VK" a "MŠMT OP VaVPI" se sloupci "Kapitola 333 - MŠMT" K 31. 12. 2013 bylo na VŠB-TUO zaměstnáno celkem 2 754 zaměstnanců (k 31. 12. 2012 byl stav zaměstnanců 2 630), průměrný přepočtený počet zaměstnanců činil 2 204 osob (k 31. 12. 2012 to bylo 2 126 zaměstnanců). Meziroční nárůst zaměstnanců ve fyzických osobách byl způsoben zejména nárůstem v kategorii vědeckých a technických pracovníků z důvodů dílčích úvazků na projektech a v rámci vysokoškolského ústavu IT4Innovation. Stejně jako v roce předcházejícím měla tato skutečnost vliv na menší čerpání objemu mzdových prostředků z kapitoly 333 poskytnuté MŠMT. Na ubytovacích a stravovacích službách (dále jen USSS) pracovalo k 31. 12. 2013 fyzicky 125 zaměstnanců, v přepočteném stavu celkem 122,5 zaměstnanců. V roce 2013 byly čerpány z kapitoly 333 poskytnuté MŠMT, včetně prostředků na vědu a výzkum, mzdové prostředky v celkové výši 551,070 mil. Kč, z toho bylo na OPPP vynaloženo 15,227 mil. Kč (v roce 2012 byly mzdové prostředky z kapitoly 333 poskytnuté v celkové výši 37 633,602 mil. Kč, z toho OPPP 13,108 mil. Kč). Čerpání mzdových prostředků z kapitoly 333 bylo v roce 2013 o 82,532 mil. Kč nižší, než čerpání těchto prostředků v roce 2012. USSS byla čerpána z dotace na stravování částka 3,698 mil. Kč (v roce 2012 to bylo 4,518 mil. Kč). Tab. 8b: Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (bez OON) č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ *** CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Mzdy kombinace Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 Vysoká škola akademičtí pracovníci (4) profesoři 84,580 57 198 56 7,49 3 516 39 17 642 92 78 356 71 2 docenti 164,741 86 363 44 23,47 8 608 31 21 442 188 116 413 52 3 odborní asistenti 561,828 198 741 29 15,09 7 745 43 28 091 577 234 577 34 4 asistenti 16,976 5 728 28 2,82 581 17 744 20 7 053 30 5 lektoři 4,416 479 9 0,00 0 0 750 4 1 229 23 ostatní** 8,318 3 225 32 24,38 7 963 27 888 33 12 076 31 6 CELKEM 840,86 351 733 35 73,25 28 413 32 69 557 914 449 703 41 7 vědečtí pracovníci (5) 33,069 10 333 26 194,35 79 063 34 8 697 227 98 093 36 8 ostatní (6) 710,861 170 123 20 229,57 142 223 52 10 892 940 323 238 29 9 KaM 20,261 3 654 15 102,24 18 101 15 0 123 21 755 15 10 VZaLS 0,00 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0 11 CELKEM 1605,05 535 843 28 599,41 267 800 37 89 146 2 204 892 789 34 ** jedná se o akademické pracovníky: pedagogičtí pracovníci VaV v souladu s řádkem 0201 výkazu P 1b-04 *** jedná se o vložený sloupec, kdy např. je zaměstnanec zařazen v kapitole 333, ale dostane mimořádnou odměnu z ostatních zdrojů - pokud by tyto částky byly zahrnuty ve sloupci 5, byl by významně zkreslen sloupec 6 38 41% 10% 43% 6% Struktura zaměstnanců v roce 2013 Akademičtí pracovníci Vědečtí pracovníci Ostatní KaM 43% 9% 42% 6% Struktura zaměstnanců v roce 2012 Akademičtí pracovníci Vědečtí pracovníci Ostatní KaM 39 Struktura zaměstnanců ve srovnání s rokem 2012 se v podstatě nemění. Jen ve struktuře akademických pracovníků, v kategorii vědci akademici, došlo k nárůstu na úkor odborných asistentů. 10% 20% 63% 3% 4% Struktura akademických pracovníků v roce 2013 Profesoři Docenti Odborní asistenti Asistenti a lektoři Vědci akademici 10% 20% 66% 3% 1% Struktura akademických pracovníků v roce 2012 Profesoři Docenti Odborní asistenti Asistenti a lektoři Vědci akademici 40 Tab. 10: Stipendia za rok 2013 č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 125 055 15 844 1 165 142 064 140 282 1 782 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 6 208 6 208 6 208 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 7 004 6 178 342 13 524 13 524 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 0 0 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 82 0 0 82 82 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 3 596 0 0 3 596 3 596 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 42 163 0 0 42 163 42 163 0 8 z toho ubytovací stipendium 42 163 0 0 42 163 42 163 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 12 787 0 0 12 787 12 787 0 10 z toho ERASMUS 12 787 0 0 12 787 12 787 0 11 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 12 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 4 139 472 168 4 779 2 997 1 782 14 z toho AKTION 0 0 0 0 0 0 15 CEEPUS 2 029 0 0 2 029 247 1 782 16 Dům zahraničních služeb 1 186 0 0 1 186 1 186 0 17 Stipendia G. Agricoly 924 472 168 1 564 1 564 0 18 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 55 284 2 986 655 58 925 58 925 0 19 jiná stipendia 20 z toho Z příspěvku a dotací poskytnutých univerzitě MŠMT bylo vyčerpáno na stipendia studentů v roce 2013 125,055 mil. Kč. Ze stipendijního fondu bylo vyčerpáno na stipendia studentů 15,844 mil. Kč, z fondu účelově určených prostředků a fondu provozních prostředků univerzity 0,802 mil. Kč, z dotací poskytnutých Moravskoslezským krajem na účelově určené projekty bylo poskytnuto na stipendia studentů 0,216 mil. Kč a z dotací poskytnutých na projekty TA ČR bylo vyčerpáno na stipendia 0,147 mil. Kč. 47 Tab. 11f: Fond sociální za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. 3 088 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 8 812 Čerpání penzijní připojištění zaměstnanců 8 712 stravování 155 ostatní 62 Celkem 8 929 Stav k 31.12. 2 971 Tvorba sociálního fondu je v souladu platným ustanovením zákon č. 111/98 Sb. ve výši 1% z objemu vyplacených mzdových prostředků. Použití fondu je směřováno v souladu s uzavřenou kolektivní smlouvou na penzijní připojištění zaměstnanců. Tab. 11g: Fond provozních prostředků za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. 269 263 Tvorb a ze zůstatku příspěvku 146 667 ze zisku za předchozí rok 20 595 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 167 262 Čerpá ní na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 112 968 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 112 967 Stav k 31.12. 323 558 Zůstatek fondu oproti roku 2012 se zvýšil o 54,295 mil. Kč. Tvorba tohoto fondu je tvořena především ze zůstatku příspěvku na vzdělávací, vědecké a výzkumnou činnost a z vytvořeného zisku za minulé období. Nevyčerpaný zůstatek příspěvku na vzdělávací, výzkumnou a vědeckou činnost za rok 2013 zásadně ovlivnil fakt, že MŠMT opomnělo projednat v rozpočtovém výboru změnu rozpočtu za rok 2013 v souvislosti se spolufinancováním projektů financovaných ze strukturálních fondů. Prostředky tohoto fondu budou i nadále určeny zejména ke spolufinancování projektů z operačních programů a jako rezerva pro nepředvídatelné události spojené s čerpáním finančních prostředků ze strukturálních fondů. Spoluúčast univerzity na spolufinancování projektů činí v roce 2014 cca 57 mil. Kč. 48 5. Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoji (v tis. Kč) Tab. 13: Dlouhodobý majetek Druhy majetku Stav k 31.12.2012 pořizovací cena Stav k 31.12.2013 pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek 158 560 235 316 142722 92 594 Z toho:software 118 728 144 740 108 280 36 460 ocenitelná práva 16 275 38 914 15 991 22 923 drob.dl.nehm.m. 18 256 17 293 17 293 0 ost.dl.nehm.m. 1 434 3 054 1 158 1 896 nedok.dl.nehm.m. 3 867 31 315 0 31 315 Dlouh.hmotný majetek 7 150 559 7 781 665 2 786 845 4 994 820 Z toho: pozemky 146 765 146765 0 146 765 um.díla a sbírky 321 339 321 439 0 321 439 budovy, haly,stav. 3 437 575 4 318 834 939 065 3 379 769 sam.mov.věci a s. 2 123 097 2 503 476 1 662 258 841 218 pěst.celky 0 0 0 0 zákl.stádo.taž.zv. 0 0 0 0 drobný dl.hm.m. 197 243 185 189 185 189 0 ost. dl. hm. maj. 5 652 6 462 333 6 129 nedok.dl.hm.maj. 895 777 299 500 0 299 500 zálohy na dl.hm.m. 23 111 0 0 0 V pořizovacích cenách vzrostly hodnoty dlouhodobého nehmotného a dlouhodobého hmotného majetku v roce 2013 o Kč 707,862 mil., z toho: + Kč 76,756 mil. dlouhodobý nehmotný majetek + Kč 631,106 mil. dlouhodobý hmotný majetek DNM zařazené do majetku školy v r. 2013 v hodnotě nad 1 mil. Kč vč. USSS Majetek - název Poř.cena v tis. Kč. Určeno pro SW pro matematickou simulaci 3 108,58 FMMI Soubor 15 ks animací 1 089,00 Celoškolská pracoviště Časově neomezené licence MATLAB 4 116,12 Celoškolská pracoviště Časově neomezené licence COMSOL 4 332,85 Celoškolská pracoviště SW pro inženýrské výpočty – ANSYS 5 919,63 Celoškolská pracoviště SAP – IS režijních nákladů dle metody full cost 1 814,30 Účelová zařízení Licence ACM Digital Library 1 392,81 Účelová zařízení Licence IEEE/IET 8 531,07 Účelová zařízení Elektronický informační zdroj SciFinder 1 274,95 Účelová zařízení Elektronický informační zdroj Knovel 3 565,60 Účelová zařízení Elektronický informační zdroj ProQuest 3 224,70 Účelová zařízení Elektronický informační zdroj EBSCO-ASC 3 382,80 Účelová zařízení C e l k e m 41 752,41 49 DHM zařazené do majetku školy v r. 2013 v hodnotě nad 1 mil. Kč vč. USSS Majetek - název Poř.cena v tis. Kč. Určeno pro Výbava AV technikou ve velké posluchárně A 2.28 1 696,38 FEI Výbava AV technikou ve velké posluchárně A 2.27 1 438,48 FEI Výbava AV technikou ve velké posluchárně A 2.26 1 438,48 FEI Soubor aktivních prvků poč.sítě-umístěný v dat.rozv. 2 443,62 FEI Měřič PMD a CD (FTB-500) 1 380,05 FEI Profesionální výukový model 1 647,20 FEI Výkonová zkušebna Maha LPS3000 1 678,57 FEI VŘ030-přístroje-labor.průmyslové elektroniky 2 312,94 FEI Server s architekturou SMP 2 837,81 FEI Simulátor digitálního planetária 1 916,05 HGF 3D laserový skener se zákl. příslušenstvím 1 668,60 HGF Laboratorní trať 1 701,84 FMMI Elektroerozivní drátová řezačka 1 708,39 FMMI Izostatický lis 16 313,53 FMMI Vakuová pec 28 124,75 FMMI Zařízení na jemné mletí 2 314,17 FMMI Autodynamometr 16 075,16 FMMI Jednotahový přímotažný drátotah 4 150,67 FMMI Plazmová pec 17 719,92 FMMI Elektroerozovní hloubička 2 774,64 FMMI Soubor ECAP 2 487,86 FMMI Pec pro směrovou krystalizaci 7 623,24 FMMI Laboratorní zařízení 8 812,57 FMMI Izotermický kalorimetr 2 389,41 FMMI Vysokoteplotní vakuová pec 12 029,21 FMMI Bruska 2 161,76 FMMI Hydraulický silový měnič 1 106,41 FMMI Systém automatického střihu pro AV učebnu 1 661,83 EKF Pyrolýzní systém 2 050,60 Celoškolská pracoviště Reometr 1 192,80 Celoškolská pracoviště Set pro stanovování a odběr nano a micro částic 2 363,78 Celoškolská pracoviště Redukční plazmová termická jednotka 11 914,49 Celoškolská pracoviště Vybavení lab.vodík.technologií I.část A4 5 148,67 Celoškolská pracoviště Analyzátor tavitelnosti popela 1 341,71 Celoškolská pracoviště Analyzátor obsahu C,H,N a S 2 190,41 Celoškolská pracoviště Systém pro náročné výpočty 76 377,57 Celoškolská pracoviště FT-IR infračervený spektrometr s Fourierovou trans. 1 811,48 Celoškolská pracoviště Zařízení pro kontinuální monitoring spalin 3 388,18 Celoškolská pracoviště Plně autom.zařízení pro TPD,TPR,TPO 2 573,39 Celoškolská pracoviště Sestava pulsního laseru a optického tomografu 7 432,23 Celoškolská pracoviště 50 Zařízení pro kontinuální monitoring pyrolýzního plynu 3 034,75 Celoškolská pracoviště Zařízení pro měření vertik.profilů zneč.ovzduší 2 574,07 Celoškolská pracoviště SPRi VŘ 66 1 491,21 Celoškolská pracoviště Filtrační jednotka 2 594,58 Celoškolská pracoviště Vybav.pro sklad vzorků a zařízení mobil.manipulace 4 308,50 Celoškolská pracoviště Průmyslová plynová spalovací pec pro spalování odpadů 4 831,54 Celoškolská pracoviště Zařízení pro identifikaci forem uhlíku v odpadech 1 005,18 Celoškolská pracoviště Systém kontroly kvality spalovacího procesu 1 357,70 Celoškolská pracoviště Datové úložiště 1 288,65 Účelová zařízení PBX telefonní ústředna AP3700 – nová budova FEI 7 511,79 Rektorát EZS (ústředna typ MU4-N)-nová budova FEI 1 111,68 Rektorát EPS (ústředna typ ESSER-IQ8) – nová budova FEI 1 714,14 Rektorát Jednotka přesné klimatizace Denco TD037AH (2 ks) 1 100,11 Rektorát Chladicí systém FAFCO P.2800.01 5 604,76 Rektorát Diesselagregát TJ330DW5A Silent 1 667,96 Rektorát Měřící a regulační zařízení systém Sneider Electric TAC 1 937,81 Rektorát Sada 55 ks klim.jedn.fancoil Flex-Geko GF-v podhledu 1 483,25 Rektorát Sada 56 ks klim.jedn.fancoil Flex-Geko GF-v podhledu 1 510,21 Rektorát Sada 55 ks klim.jedn.fancoil Flex-Geko GF-v podhledu 1 483,25 Rektorát Sada 55 ks klim.jedn.fancoil Flex-Geko GF-v podhledu 1 483,25 Rektorát C e l k e m 316 493,24 Stavby zařazené do majetku školy v r. 2013 v hodnotě nad 1 mil. Kč vč. USSS Majetek - název Poř.cena v tis. Kč. Určeno pro Kolej Poruba – zateplení budovy A 18 822,43 USSS Kolej Poruba – rekonstr.střechy vč. zateplení budovy C 3 166,94 USSS Kolej Por.-energoblok-přechod z nap.sítě 10kV na 22kV 2 141,53 USSS Kolej Poruba-revitalizace nákl.výtahu budovy D 1 632,52 USSS Kolej Poruba-revitalizace nákl.výtahu budovy E 1 725,79 USSS Rekonstrukce výměníkové stanice Menza č. 5 1 328,14 USSS Kolej Poruba – rekonstrukce venkovního osvětlení 2 317,53 USSS Vstupní turniket budova A 1 360,05 Rektorát Rekonstrukce soc. zař. budovy D (u vstupu do G) 2 347,83 Rektorát Rekonstrukce soc. zař. v budově nové knihovny 3 437,91 Rektorát Nová aula – přechod z napájecí sítě 10 kV na 22 kV 1 251,06 Rektorát CPIT 1 - přechod z napájecí sítě 10 kV na 22 kV 1 117,37 Rektorát CPIT 1 – Argonové hospodářství 1 227,48 Rektorát Nová budova FEI 668 984,55 Rektorát Mateřská školka při VŠB-TUO 9 696,34 Rektorát Energoblok – stavební úpravy trafostanice 3 843,48 Rektorát Pavilon IET 86 407,32 Rektorát Rekonstrukce zpevněných ploch v okolí budovy B 2 825,94 Rektorát 51 MŠ – kanalizační přípojka 1 438,07 Rektorát Nová budova FEI – vodní prvky 1 302,58 Rektorát Nová budova FEI – kanalizační přípojka 10 093,26 Rektorát Nová budova FEI – venkovní osvětlení 1 658,95 Rektorát Nová budova FEI – parkoviště 6 625,87 Rektorát Nová budova FEI – komunikace areálové vč. pěších 25 148,06 Rektorát Areál MŠ – komunikace, zpevněné plochy, sad.úpravy 1 285,90 Rektorát Pavilon IET – kanalizační přípojka 1 807,46 Rektorát Pavilon IET – zpevněné plochy, sad. úpravy 2 223,42 Rektorát C e l k e m 865 217,78 Seznam budov k 31. 12. 2013 Inventární číslo Název Pořizovací hodnota v Kč 30001 Vědecko-energetické centrum (VEC) 16 554 329,94 30002 AGZ - Pylon 2 547 216,00 30003 AGZ - Pozorovací základna 20 246 374,50 30004 AGZ - Seismika 902 869,00 30005 AGZ - magnetismus 64 228,00 30008 Ekonomická fakulta 131 736 447,50 30009 Budova Zakrejsova 5 542 891,78 30011 Tělocvična KTV Hladnov 14 316 085,46 30012 B,C,vrátnice-ul.Dr.Malého 24 600 637,03 30013 Garáž Dr.Malého 190 809,00 30017 FEI+laboratoř palivových článků - Krásnopolská 14 810 301,40 30018 Spínací a reg.stanice obj.02 9 498 508,28 30019 Katedry objekt č.17 239 218 432,25 30020 Malé posluchárny obj.č.18 23 785 024,26 30021 Sdružené posluchárny obj.č19 74 473 330,52 30022 Učebny obj.č.20 46 303 244,09 30023 Laboratoře FSE obj.č.21 25 969 124,90 30024 Společné laboratoře obj.č.22 26 725 066,60 30025 Laboratoře HUF obj.č.23 52 357 828,38 30026 Spojovací most "H1" 14 444 840,48 30027 Spojovací most "H2" 12 986 699,34 30028 Spojovací most obj.č.26 A-J 1 246 971,00 30029 Laboratoře HGF obj.č.27 75 816 527,65 52 30033 Laboratoře HGF obj.č.27/E 13 796 642,47 30037 Těžká laboratoř 34 736 762,39 30038 Škol.a rekr.zař.Lučina 526 847,00 30039 Sklad geologické dokumentace 18 494 391,74 30040 ÚK a posluchárny,spoj.trakt 10 067 839,20 30041 ÚK a posl.-vl.obj.knihovny 94 790 313,01 30042 Garáže-patrové parkoviště 6 603 716,83 30043 Ubytovna pro hosty 977 987,50 30044 Sportovní hala "SH" 17 544 876,32 30047 ÚTHP-vlastní objekt 69 234 074,43 30049 Budova KTVS a kat.robot. "T" 35 657 985,05 30050 Rekreační objekt Desná 16 871 004,53 30051 Budova na L.Podéště 91 913 220,22 30053 Provozní sklad-tenis.kurty 738 700,00 30054 Víceúčelová sport.hala Por. 68 141 976,82 30055 Škol.a rekr.stř.Horní Bečva 5 418 189,00 30056 Spoj.most mezi HGF a menzou 5 489 300,40 30057 Vlastní objekt-Lumírova 13 100 667 783,76 30058 Objekt kina Vesmír 27 298 215,33 30059 Objekt EKF - Havlíčkovo nábřeží 86 953 241,08 30060 Dostavba VEC, Ostrava - Poruba 22 871 891,06 30061 Aula + CIT VŠB-TUO 470 201 773,27 30062 CPIT TL I. 239 800 614,49 30063 Technologický pavilon CPIT-TL2 154 316 076,39 30064 Sušárna dřeva v areálu FAST 834 778,50 30065 Pavilon velkých poslucháren FAST 239 212 154,75 30066 Automatizované dopravní centrum 15 052 600,85 30067 Budova VĚC III. 43 811 350,24 30068 Nová budova FEI 668 984 552,40 30069 Mateřská školka při VŠB-TU Ostrava 9 696 337,31 30070 Energoblok 12 032 027,40 30071 Pavilon IET 86 407 316,48 8000030357 Kolej Poruba-blok "A,B" 208 356 871,95 8000030358 Kolej Poruba-blok"C",obj.251 30 217 948,52 53 8000030359 Kolej Poruba-energoblk.č.222 7 964 223,29 8000030360 Kolej Poruba-administr.č.202 5 090 410,00 8000030361 Kolej Poruba-blok"D",obj.252 28 784 865,85 8000030362 Kol.Poruba-bufet 9,obj.č.254 8 499 077,50 8000030363 Kol.Poruba-dům služeb,č.255 9 116 030,57 8000030364 Kol.Poruba-sp.chodba"C-D"208 1 004 121,00 8000030365 Kol.Poruba-sp.trakt,obj.č204 809 078,00 8000030366 Kol.Poruba-tělocvična,č.203 7 601 927,20 8000030367 Kolej Poruba-blok"E",obj.253 29 985 236,78 8000030368 Kol.Poruba-sp.chodba"D-E"207 1 386 599,00 8000030369 Kol.Poruba-sp.chodba"D-E"209 1 291 607,00 8000030370 Menza č.5 Poruba-4000 jídel 65 600 692,32 8000030372 Budova "A" ul.Dr.Malého 10 175 362,01 Vyřazený DHM z majetku školy v r. 2013 v hodnotě nad 1 mil. Kč vč. USSS Majetek - název Poř.cena v tis. Kč. Zůstatková hodnota v Kč Rok výroby V majetku Osobní automobil Nisan Maxima 1 240,75 0 2001 Rektorát C e l k e m 1 240,85 0 Tab. 12b: Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2013 rozdíl oproti roku 2012 Dlouhodobý fin. majetek 3 702 3902 200 Z toho: podíl v ovl. a říz. os. 200 200 0 Podíl v os. pod podst. vl. 5 5 0 Dluhové cen. papíry 0 0 0 Ostatní dlouh. půjčky 0 0 0 Ost.dl.fin.majetek 3 497 3 697 200 Krátkodobý fin. majetek 1 462 754 1 080 055 -382 699 Z toho: peníze 1 112 1 341 229 ceniny 595 539 -56 bankovní účty 1 461 047 1 078 175 -382 872 U dlouhodobého finančního majetku se jedná o: - 60% podíl v Českém svářečském ústavu s.r.o. (dále jen ČSÚ) Ostrava – 0,200 mil. Kč - 13,6% podíl ve Vědeckotechnologickém parku a.s. (dále jen VTS) Ostrava – 0,600 mil. Kč - 5% podíl v Pollution Zero-Soveko s.r.o. Ostrava – 0,025 mil. Kč 54 - členský vklad 0,004 mil. Kč v Družstvě ENVICRACK - členský vklad 0,005 mil. Kč v CENTRUM OZE, o.p.s. - majetkový vklad v nepeněžité formě v hodnotě 2,868 mil. do společnosti Materiálový a Metalurgický výzkum s.r.o. - členský vklad 0,200 mil. Kč v Projektově.CZ s.r.o. Krátkodobý finanční majetek se snížil v roce 2013 proti roku 2012 o Kč 382,699 mil. Kč. Krátkodobý finanční majetek k 31.12.2013 tvoří: peníze-Kč v pokladně VŠB-TUO Kč 697 tis. valuty v pokladně VŠB Kč 644 tis. ceniny-karty ISIC a Standart Kč 539 tis. běžné účty VŠB-TUO v Kč Kč 976 591 tis. běžné účty USaSS Kč 91 435 tis. devizové účty VŠB-TUO /EUR, USD/ Kč 10 149 tis. Tab. 12c: Zásoby (tis. Kč) Zásoby materiálu jsou tvořeny spotřebním materiálem vč. drahých kovů, zásobami na skladě potravin v menze a skladem materiálu pro údržbu. Nedokončená výroba – jedná se o nedokončenou výrobu v doplňkové činnosti. U výrobků se jedná o sborníky na skladě. U zásob zboží se jedná o skripta vč. vlastních skript a o zboží na bufetech Stravovacích služeb. Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2013 rozdíl oproti roku 2012 Zásoby celkem 22 722 17 539 - 5 183 z toho: materiál 5 134 5 013 -121 nedok.výroba 11 329 6 357 -4 972 výrobky 173 173 0 zvířata 0 0 0 zboží 5 950 5801 -149 poskyt. zál. na zás. 53 137 84 materiál na cestě 83 58 -25 zboží na cestě 0 0 0 55 Pohledávky celkem za rok 2013 proti roku 2012 se zvýšily o 37,628 mil. Kč. Významným způsobem došlo k zvýšení těchto položek oproti roku 2012: * nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem pohledávky za investičními dotacemi vůči poskytovateli, a to ve výši skutečných výdajů na pořízení investic v rámci projektů (346 402 MD, 901 110 DAL), byly zaúčtovány pohledávky za investičními dotacemi a tyto pohledávky nebyly uhrazeny v roce 2013 na běžný účet. Významným způsobem došlo ke snížení těchto položek oproti roku 2012: *dohadné účty aktivní Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2013 Rozdíl oproti roku 2012 Pohledávky celkem 119 049 156 677 37 628 v tom: odběratelé 35 661 49 889 14 228 zálohy 542 948 406 pohl. za inst.soc.,zdr.poj. 0 0 0 pohl.za zaměstnanci 3 063 8 124 5 061 ostatní pohledávky 7 432 7 232 -200 daň z přidané hodnoty 4 053 11 384 7 331 nároky na dotace a ost. zúčt. se stát. rozpočt. 1 730 28 954 27 224 daň z příjmů 0 1 652 1 652 jiné pohledávky 1 352 1 087 -265 dohadné účty aktivní 65 652 48 469 -17 183 opravná položka k pohled. -436 -1 062 -626 Dlouhodobé závazky celkem 19 341 12 816 -6 525 dlouhodobé bankovní úvěry 18 940 12 620 -6 320 přijaté dlouhodobé zálohy 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 401 196 -205 Závazky celkem 213 955 264 022 50 067 v tom: dodavatelé účet 321+325 59 305 103 488 44 183 přijaté zálohy 10 293 9 869 -424 k zaměstnancům 73 521 77 650 4 129 k inst.soc.,zdr.poj. 37 064 38 794 1 730 daň z příjmu 3 217 0 -3 217 ostatní přímé daně 13 266 14 592 1 326 jiné závazky 15 399 14 790 -609 závazky ke SR 0 0 0 krátkodobé bankovní úvěry 0 3 160 3 160 dohadný účet pasívní 1 890 1 679 -211 56 snížení pohledávek za neinvestičními dotacemi vůči poskytovateli oproti roku 2012, a to ve výši skutečných nákladů na projekty v daném roce. Pohledávky za odběrateli Kč ve výši 49,889 mil. představují 31,84 % veškerých pohledávek VŠB – TUO k 31.12. 2013, z toho činí pohledávky za odběrateli v doplňkové činnosti Kč 43,680 mil., tj. 87,55% celkových pohledávek za odběrateli VŠB-TUO. Pohledávky z hlavní i doplňkové činnosti jsou řádně evidovány, nezaplacené ve lhůtě splatnosti 3 x upomenuty, a pokud nejsou ani potom zaplaceny, jsou předány k vymáhání právnímu útvaru VŠB-TUO. Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 VŠB-TUO bez USaSS Kč 49 377 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 Kč 27 125 tis. USaSS Kč 512tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 Kč 172 tis. Celkem VŠB-TUO Kč 49 889 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 Kč 27 297 tis. Rozbor zajištění jednotlivých položek pohledávek po splatnosti k 31.12.2013 za VŠBTUO je součástí dokladové inventury k 31.12.2013. VŠB-TUO účtovala o opravných položkách k pohledávkám celkem ve výši 1,062 mil. Kč. 5.2 Inventarizace majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla v roce 2013 prováděna v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví v platném znění, § 29 a 30 a to na základě příkazů kvestora: * TUO_PRI_13_006 – Inventarizace majetku a závazků v roce 2013 VŠB-TUO /bez USaSS/ *TUO_PRI_13_008 – Inventarizace majetku a závazků Ubytovacích služeb a Stravovacích služeb v roce 2013 Výsledky inventur byly zachyceny v účetnictví a v evidenci majetku v roce 2013 a stav majetku a závazků dle inventur souhlasí se stavem v účetnictví. 63 Tato snaha se daří a je to znát zejména ve zvýšení finančních prostředků na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace a na specifický vysokoškolský výzkum. Rovněž orientace na získávání finančních prostředků z operačních programů je cesta, jak nahradit případný výpadek příspěvku na studium. Vývoj finančních prostředků získaných z operačních programů každoročně roste a má nemalý podíl na celkovém rozpočtu univerzity. Dosti velký vliv na finanční politiku, v tom kladném smyslu, bude mít ukončení spolufinancování univerzity v roce 2014 na projektech OP VaVpI. Univerzita ukončila v pololetí roku 2013 projekt financovaný z OP VK pod názvem „Rozpočtování režijních nákladů na VŠB - TUO dle metody full cost“. Projekt prošel závěrečným externím auditem. Tzn., že univerzita získala účinný nástroj pro řízení nepřímých nákladů, pro efektivní řízení a je připravena na uplatnění pravidel pro uplatňování nepřímých nákladů v projektech a na uplatnění pravidel ES/EU týkající se veřejné podpory.