Comptes Anuals i Informe d'Auditoria 2009

IBDO Tel: • 34 932 003 233 Fax: ·.J4 932 018 238 www.bdo.es Informe d' auditoria de comptes anuals Al Consell Social de la UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA San Elias 29-35. 8' 08006 Barcelona España 1. Hem auditat els Comptes Anuals de la UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA (en endavant "la Universitat"), a 31 de desembre de 2009, que comprenen el balanç de situació, el compte de resultats economicopatrimonial, l'estat de liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data, ta formulació dels quals és responsabilitat de la Gerència de la Universitat. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats Comptes Anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb les normes d'auditoria que són d'aplicació en l'àmbit del sector públic i supletòriament per les normes d'auditoria generalment acceptades que requereixen l'examen, mitjançant la realització de proves selectives, de l'evidència justificativa dels comptes anuals i l'avaluació de la seva presentació, dels principis comptables aplicats i de les estimacions realitzades. 2. Els Comptes Anuals adjunts es presenten d'acord amb el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, de 3 de maig de 1999, i inclouen, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, del compte de resultats economicopatrimonial i del quadre de finançament, a més de les xifres de l'exercici 2009, les corresponents a l'exercici anterior. La nostra opinió es refereix exclusivament als Comptes Anuals de l'exercici 2009. Amb data 30 d'abril de 2009 vàrem emetre el nostre informe d'auditoria dels Comptes Anuals de l'exercici 2008, en el què expressàrem una opinió favorable. 3. Tal i com s'indica a la Nota 6 de la memòria adjunta, la Universitat mante participacions de control i influencia en determinades entitats, presentant comptes anuals consolidades en document apart. Les comptes anuals adjuntes son les individuals de la Universitat. 4. Tal i com es mostra a la nota 2.1 de la memòria adjunta, la situació financera de la Universitat es delicada, essent el dèficit acumulat de 79.581 milers d'euros. Addicionalment la Universitat mostra un romanent de tresoreria afectat de 2.275 milers d'euros que hauria de ser classificat com a romanent de tresoreria no afectat. Per tant, el dèficit acumulat es de 77. 306 milers d'euros. 5. Segons la nostra opinió, els Comptes Anuals de l'exercici 2009 adjunts, expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA al 31 de desembre de 2009, de la liquidació del pressupost, del resultat economicopatrimonial, del resultat de les operacions i dels recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici anual acabat en aquesta data, i contenen ta informació necessària i suficient per la seva interpretació i comprensió adequades, de conformitat amb principis i normes comptables del sector públic generalment acceptats, els quals guarden uniformitat amb els aplicats l'exercici anterior. BDO Auditores, S.L. / or de Comptes Barcelona, 14 de maig de 2010 COL-LEC! DE CF:-ISORS JURATS DECmtl'TES DE CATALL�YA Membre e-.crcent. B00 AUDITORES, S.L. My 2010 Nú-'TI 20/10/07523 CÒPIA 0,RATUiTA :..q ... es.� "'' w· •· es.:.:s SJb,ectfl a a t(l,a olpl1tJt e estab ert.l 4 a l f:>: 44/2007 dr 22 ce no\'cn'bfc, 800 .'rnd tores S.L m�nta en el Rc-g1itrO Ohc1al dC' Auditor� de Curnt,n n St.27) ("S, un,, wc1edad hm1tdd.l c-spaoo!a, l.'� m1cmt>ro de 8DO lntt.'f11dtlonal L1m1t,.d, una comparn,1 l m t3da por (!.U,'lntlJ del Remo Untdo y formi! p,'HH de la red mtcrn,1ctonal 600 dL 1.-mpr("saS 1r1dt·t>t'1'1d1c-nte-s asoc.1Jct\� �eoMro .'·l('rcanul d ... Mulrtc.L Temo l·l,,113 Sc-<:ciòn 81 r nuo 201. HOJ,1 ,1' M·218188 Hn\CflflCIÓH 1 •1 CIF: 8·82187572 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA Comptes anuals a 31 de desembre de 2009 Índex I. Balanços al 31 de desembre de 2009 i 2008 .................................................................................................. 2 II. Comptes del resultat economicopatrimonial per als exercicis anuals finalitzats a 31 de desembre de 2009 i 2008 . 3 III.1 Estat de la liquidació del pressupost de l’exercici 2009 (en euros) ................................................................ 4 III-2 Resultat pressupostari ............................................................................................................................ 5 III-3 Liquidació del pressupost de despeses 2009 (expressat en euros) ............................................................. 10 III-4 Liquidació del pressupost 2009 – Pendent de cobrament - Ingressos .......................................................... 18 III-5 Liquidació del pressupost 2009 – Pendent de pagament - Despeses ........................................................... 18 III-6 Detall del romanent exercici 2009.......................................................................................................... 19 IV. Estat de les modificacions de crèdit de l’exercici 2009 (expressat en euros) .................................................. 24 V. Estat del romanent de tresoreria de l’exercici 2009 (expressat en euros) ....................................................... 31 VI. Estat dels compromisos de la despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs .................................................... 31 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió ............................................................................ 32 VIII. Detall del capítol 2n descentralitzat ........................................................................................................ 39 1. Organització ..................................................................................................................................... 40 1.1 Activitat ...................................................................................................................................... 40 1.2 Estructura organitzativa bàsica ...................................................................................................... 41 1.3 Estructura organitzativa comptable ................................................................................................. 42 2. Bases de presentació ......................................................................................................................... 42 2.1 Imatge fidel ................................................................................................................................. 42 2.2 Agrupació de partides ................................................................................................................... 43 3. Criteris comptables............................................................................................................................ 43 3.1 Criteris comptables aplicats al balanç i al compte del resultat economicopatrimonial ............................. 43 3.2. Criteris comptables aplicats a l’estat de liquidació del pressupost i documents relacionats ..................... 48 4. Immobilitzacions immaterials ............................................................................................................. 52 5. Immobilitzacions materials ................................................................................................................. 52 6. Immobilitzat financer ......................................................................................................................... 55 7. Deutors a llarg termini ....................................................................................................................... 58 8. Deutors per drets reconeguts ............................................................................................................. 59 9. Tresoreria ........................................................................................................................................ 60 10. Fons propis ...................................................................................................................................... 61 11. Ingressos a distribuir en diversos exercicis ........................................................................................... 62 12. Provisions per a riscos i despeses ........................................................................................................ 62 13. Creditors a llarg termini ..................................................................................................................... 63 14. Creditors a curt termini ...................................................................................................................... 65 15. Ajustaments per periodificació ............................................................................................................ 67 16. Transaccions amb entitats vinculades .................................................................................................. 68 17. Vendes i prestacions de serveis ........................................................................................................... 69 18. Altres ingressos de gestió ordinària ..................................................................................................... 69 19. Transferències i subvencions (ingressos) .............................................................................................. 69 20. Beneficis i ingressos extraordinaris ...................................................................................................... 69 21. Despeses de personal ........................................................................................................................ 70 22. Transferències i subvencions (Despeses) .............................................................................................. 70 23. Pèrdues i despeses extraordinàries ...................................................................................................... 71 24. Honoraris d’auditoria ......................................................................................................................... 71 25. Medi ambient .................................................................................................................................... 71 26. Quadres de finançament .................................................................................................................... 72 28. Altres documents relacionats amb l'estat de liquidació del pressupost ...................................................... 74 28.1 Operacions extrapressupostàries .................................................................................................... 74 28.2 Conciliació de l’Estalvi del compte del resultat economicopatrimonial de l’exercici 2008 i el romanent de tresoreria a 31 de desembre de 2009 .................................................................................................................... 76 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 2 I. Balanços al 31 de desembre de 2009 i 2008 (expressats en euros) ACTIU 2009 2008 Notes PASSIU 2009 2008 Notes Immobilitzat 332.964.961 330.344.110 Fons propis 2.707.202 12.842.537 11 Immobilitzat immaterial 4.743.067 2.528.712 4 Immobilitzat material 294.759.903 294.508.883 5 Patrimoni 12.572.411 17.728.510 Immobilitzat financer 2.045.490 1.893.112 6 Patrimoni lliurat en cessió -6.273.774 (4.458.717) Deutors a llarg termini 31.416.501 31.413.403 7 Patrimoni rebut en cessió 4.728.843 4.728.843 Resultat de l’exercici -8.320.278 (5.156.099) Deutors per drets reconeguts 89.876.601 86.522.883 8 Ingressos a distribuir en diversos exercicis 147.668.646 146.911.413 12 Inversions financeres temporals - 9 Provisions per a riscos i despeses 7.685.119 7.355.222 13 Tresoreria 5.059.637 4.839.335 10 Creditors a llarg termini 47.611.808 47.264.293 14 Creditors a curt termini 76.092.200 75.001.942 15 Creditors pressupostaris 25.073.069 25.216.818 Administracions públiques 14.672.423 12.110.685 Altres creditors no pressupostaris 36.346.708 37.674.439 Ajustaments per periodificació 146.136.224 132.330.921 16 TOTAL ACTIU 427.901.199 421.706.328 TOTAL PASSIU 427.901.199 421.706.328 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 3 II. Comptes del resultat economicopatrimonial per als exercicis anuals finalitzats a 31 de desembre de 2009 i 2008 (expressats en euros) DESPESES 2009 2008 Notes INGRESSOS 2009 2008 Notes Despeses de funcionament 330.094.119 314.655.208 Vendes i prestacions de serveis 43.768.843 45.963.282 18 Despeses de personal 238.847.148 227.243.169 22 Altres ingressos de gestió ordinària 41.609.636 39.965.370 19 Sous i salaris 206.806.658 197.447.926 Cotitzacions social 32.040.490 29.795.243 Preus públics de matrícula i taxes 33.870.114 31.804.046 Cànons, lloguers i fòrums 7.722.197 8.042.006 Dotació d’amortització de l’immobilitzat 19.131.512 18.098.734 4 i 5 Interessos 16.566 114.483 Altres ingressos 759 4.835 Altres despeses de gestió 71.408.459 68.411.895 Transferències i subvencions 250.049.902 232.141.925 20 Despeses financeres 707.000 901.410 Beneficis i ingressos extraordinaris 7.507.611 8.445.814 21 Transferències i subvencions 19.675.634 15.366.609 23 Pèrdues i despeses extraordinàries 1.486.517 1.650.673 24 Estalvi Desestalvi (8.320.278) (5.156.099) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 4 III.1 Estat de la liquidació del pressupost de l’exercici 2009 (en euros) DRETS LIQUIDATS DE L'EXERCICI 359.167.688,67 Cap .3r Taxes i altres ingressos 84.608.850 Cap. 4t Transferències corrents 215.947.778 Cap. 5è Ingressos patrimonials 1.856.575 Cap. 7è Transferències de capital 54.616.128 Cap. 8è Actius financers (romanents) -1.293.588 Cap. 9è Passius financers 3.431.945 OBLIGACIONS CONTRETES DE L'EXERCICI 351.953.042,92 Cap. 1r Remuneracions de personal 196.107.368 Cap. 2n Despeses corrents 55.534.310 Cap. 3r Despeses financeres 905.592 Cap. 4t Transferències corrents 10.073.873 Cap. 6è Inversions reals 87.764.522 Cap. 8è Adquisició d'accions 0 Cap. 9è Passius financers 1.567.378 DRETS LIQUIDATS - OBLIGACIONS CONTRETES 7.214.645,75 Romanent Exercici 2008 no incorporat com a drets liquidats 111.126.480,52 LIQUIDACIÓ DE L'EXERCICI 118.341.126,27 Romanent específic 2009 120.387.350,13 Provisió per insolvències -200.000,00 DÈFICIT EXERCICI 2009 -2.246.223,86 DÈFICIT ACUMULAT FINS 2008 -77.335.024,27 TOTAL DÈFICIT ACUMULAT AL 2009 -79.581.248,13 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 5 III-2 Resultat pressupostari Conceptes Drets Reconeguts Obligacions Reconegudes En Euros a) Operacions corrents 302.413.203,32 262.621.142,91 b) Operacions de capital 54.616.128,47 87.764.521,61 1. Operacions no financeres (a + b) 357.029.331,79 350.385.664,52 2. Operacions amb actius financers -1.293.588,03 - I. Resultat pressupostari de l'exercici (1 + 2) 355.735.743,76 350.385.664,52 5.350.079,24 II. Variació neta de passius financers 1.864.566,51 III. Saldo pressupostari de l'exercici (I + II) 7.214.645,75 3.(+) Crèdits disposats finançats amb romanent de tresoreria 111.126.480,52 4.(-) Desviacions de finançaments positius per recursos de l'exercici de despeses amb finançament afectat 120.587.350,13 Romanent específic 2009 120.387.350,13 Provisió insolvències 200.000,00 5.(+) Desviacions de finançaments negatius en despeses amb finançament afectat - IV. Superàvit o dèficit de finançament de l'exercici (III + 3 - 4 + 5) -2.246.223,86 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 6 III-2 Liquidació del pressupost d’ingressos 2009 (expressat en euros) (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (4-3) Classificació econòmica Inicial Total Modificacions Pressupost Total Drets Liquidats Estat d’execució * 30900 Taxes de secretaria 1.173.246,00 0,00 1.173.246,00 1.179.797,67 6.551,67 * 31210 Preus de matrícula de primer i segon cicle 22.714.262,00 176.979,71 22.891.241,71 19.033.372,91 -3.857.868,80 * 31220 Matrícules de becaris 3.210.337,00 167.765,80 3.378.102,80 4.217.881,59 839.778,79 * 31230 Matrícules de centres adscrits 511.962,00 0,00 511.962,00 166.080,21 -345.881,79 * 31240 Matrícules de doctorat 932.198,00 24.632,29 956.830,29 978.132,91 21.302,62 * 31270 Titulacions pròpies. 164.549,00 -49.968,39 114.580,61 111.494,43 -3.086,18 * 31280 Preus de matrícula de màsters oficials 1.638.279,00 125.137,33 1.763.416,33 2.310.838,01 547.421,68 * 31290 Preus matrícula titulacions grau 0,00 0,00 0,00 2.111.767,85 2.111.767,85 * 31910 Matrícules proves d'accés (PAAU) i batxillerat reforma 370.000,00 73.411,28 443.411,28 443.411,28 0,00 * 32919 Convenis,cursos i serveis del CTT 32.480.000,00 -5.231.300,79 27.248.699,21 27.248.699,21 0,00 * 32929 Overhead CTT convenis,serveis,cursos i propietat industrial 5.750.000,00 0,00 5.750.000,00 5.593.932,72 -156.067,28 * 32930 Convenis de cooperació educativa 2.985.500,00 175.463,63 3.160.963,63 2.970.494,63 -190.469,00 * 32940 Altres cursos 150.000,00 -136.140,00 13.860,00 15.400,00 1.540,00 * 32950 Cursos i serveis prestats per les unitats 958.195,00 74.114,67 1.032.309,67 1.139.728,78 107.419,11 * 32960 Altres serveis 143.358,00 483.925,24 627.283,24 787.334,25 160.051,01 * 33000 Venda publicacions pròpies, impresos i altres bens 223.000,00 18.890,79 241.890,79 27.390,79 -214.500,00 * 38000 Reintregraments d'exercicis tancats 0,00 37.131,83 37.131,83 37.131,83 0,00 * 39900 Repercussió de costos de personal 8.159.372,00 2.169.858,37 10.329.230,37 10.330.700,37 1.470,00 * 39910 Repercussió de costos diversos 1.965.753,00 68.414,94 2.034.167,94 1.921.885,25 -112.282,69 * 39920 Rapels de compres 0,00 1.449,52 1.449,52 2.646,31 1.196,79 * 39930 Altres ingressos 3.170.100,00 279.702,94 3.449.802,94 3.980.729,44 530.926,50 T O T A L C A P I T O L 3 86.700.111,00 -1.540.530,84 85.159.580,16 84.608.850,44 -550.729,72 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 7 III-2 Liquidació del pressupost d’ingressos 2009 (expressat en euros) (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (4-3) Classificació econòmica Inicial Modificacions Totals Pressupost Total Drets Liquidats Estat d’execució * 40110 Transferències diverses de l'Estat 5.313.394,00 3.164.960,86 8.478.354,86 8.478.354,86 0,00 * 40119 Transferències diverses de l'Estat (CTT) 0,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 0,00 * 40120 Projectes MICINN. Overhead 2.650.000,00 0,00 2.650.000,00 2.053.272,01 -596.727,99 * 40130 Per a programes d'intercanvi 84.000,00 420.400,00 504.400,00 504.400,00 0,00 * 40140 Ajut per l'activitat docent (EEES) 200.000,00 13.639,25 213.639,25 213.639,25 0,00 * 41100 D'Organismes autònoms administratius 32.869,00 57.998,13 90.867,13 90.867,13 0,00 * 41200 D'altres organismes autònoms administratius 486.810,00 8.120,92 494.930,92 494.930,92 0,00 * 45200 De la Generalitat. Atencions ordinàries 182.842.000,00 1.730.000,00 184.572.000,00 181.797.995,93 -2.774.004,07 * 45320 Atencions extraordinàries (EEES) 400.000,00 -400.000,00 0,00 0,00 0,00 * 45500 De la Generalitat. Altres transferències 9.127.667,00 3.335.092,79 12.462.759,79 12.462.759,79 0,00 * 45519 De la Generalitat. Altres transferències CTT 0,00 209.878,48 209.878,48 209.878,48 0,00 * 46000 D'ens territorials 0,00 115.835,87 115.835,87 115.835,87 0,00 * 46009 D'ens territorials. CTT 0,00 88,20 88,20 88,20 0,00 * 47009 D'Empreses Privades. CTT 0,00 32.594,25 32.594,25 32.594,25 0,00 * 47010 D'Empreses Privades i altres entitats 863.097,00 837.400,93 1.700.497,93 1.700.497,93 0,00 * 47019 D'Empreses Privades i altres entitats (CTT) 0,00 59.710,00 59.710,00 59.710,00 0,00 * 47020 Aportació d'ens vinculats a la UPC 100.000,00 0,00 100.000,00 81.680,44 -18.319,56 * 47021 Aportació d'ens de recerca vinculats a la UPC 350.000,00 0,00 350.000,00 0,00 -350.000,00 * 47030 Projecte UPC21 4.726.257,00 -420.698,68 4.305.558,32 4.305.558,32 0,00 * 47039 Càtedres d'Empresa CTT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 48000 Estudiants i personal UPC per cooperació 85.000,00 -6.565,82 78.434,18 78.434,18 0,00 * 49000 De la Unió Europea 896.760,00 2.368.820,50 3.265.580,50 3.265.580,50 0,00 T O T A L C A P I T O L 4 208.157.854,00 11.528.975,68 219.686.829,68 215.947.778,06 -3.739.051,62 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 14 III-3 Liquidació del pressupost de despeses 2009 (expressat en euros) (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 48140 Col.laboracions suport activitats puntuals 92.700,00 112.787,21 205.487,21 205.487,21 0,00 48141 Ajuts estudiants UPC per promoció internacional 127.300,00 -127.300,00 0,00 0,00 0,00 48150 Ajut per mobilitat externa d'estudiants 201.571,00 87.683,00 289.254,00 175.800,00 113.454,00 48310 Ajuts activitats culturals i esportives 50.676,00 -5.037,59 45.638,41 45.638,41 0,00 48330 Ajuts per a les delegacions de l'estudiantat 19.004,00 -2.811,55 16.192,45 16.192,45 0,00 48340 Actuacions d'extensió universitària,olimpíades i altres 20.000,00 -222,40 19.777,60 19.777,60 0,00 48400 Intercanvi d'estudiants 657.052,00 5.724.451,03 6.381.503,03 3.378.933,92 3.002.569,11 48510 A associacions internacionals d'estudiants 10.609,00 10.591,00 21.200,00 19.650,00 1.550,00 48520 Aportacions i quotes 698.495,00 0,00 698.495,00 870.169,82 -171.674,82 48530 Aportacions a l'Associació d'amics UPC 168.307,00 -5.265,68 163.041,32 163.041,32 0,00 48540 Servei orientació,assessorament pers.i voluntariat 0,00 20.812,79 20.812,79 20.812,79 0,00 48610 Programes CCD 140.000,00 1.042.045,63 1.182.045,63 645.841,72 536.203,91 48620 Programes de cooperació interuniversitària 43.260,00 80.401,45 123.661,45 44.944,22 78.717,23 48800 Beques de predoctorat 1.704.409,00 -148.448,18 1.555.960,82 1.448.191,73 107.769,09 48810 Beques predoctorals de formació d'investigadors 0,00 27.597,12 27.597,12 0,00 27.597,12 48820 Contractes postdoctorals 135.000,00 -67.288,26 67.711,74 67.711,74 0,00 48910 Ajuts personal UPC per a matrícules d'estudis oficials 300.000,00 315.128,12 615.128,12 615.128,12 0,00 48920 Retorn import beques a centres adscrits 200.000,00 167.765,80 367.765,80 335.063,91 32.701,89 T O T A L C A P I T O L 4 6.617.738,00 7.249.012,94 13.866.750,94 10.073.873,02 3.792.877,92 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 62000 Rehabilitació,adequació normativa i actuacions estàndards 3.020.000,00 990.526,16 4.010.526,16 3.273.073,61 737.452,55 62005 Inversions de reordenació de serveis universitaris 200.000,00 135.240,00 335.240,00 335.239,99 0,01 62010 Altres petites actuacions 300.000,00 152.546,81 452.546,81 249.577,90 202.968,91 62016 Remodelacions funcionals 1.450.000,00 275.901,59 1.725.901,59 1.725.901,59 0,00 62100 Centres d'innovació 80.000,00 157.450,73 237.450,73 148.493,97 88.956,76 62120 Inversions FEDER 0,00 109.571,94 109.571,94 51.326,80 58.245,14 62140 Inversions Tecnològiques 0,00 8.001,69 8.001,69 0,00 8.001,69 62145 Campus Excel·lència Internacional 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00 244.723,68 755.276,32 62181 Inversions en equipament docent 0,00 13.096,53 13.096,53 0,00 13.096,53 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 15 III-3 Liquidació del pressupost de despeses 2009 (expressat en euros) (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 62183 Renovació d'equipament docent 700.000,00 860.608,20 1.560.608,20 1.454.757,09 105.851,11 62184 Laboratori Comú d'Enginyeria Mecànica 16.633,00 20.198,17 36.831,17 26.946,43 9.884,74 62190 Inversions a curt termini 0,00 305.062,93 305.062,93 293.418,28 11.644,65 62200 Pla d'infrastructures TIC. Hardware 1.600.000,00 375.161,93 1.975.161,93 1.960.161,93 15.000,00 62220 Projectes institucionals de software 2.300.000,00 1.492,11 2.301.492,11 2.227.378,14 74.113,97 62240 Aplicació RRHH 1.289.000,00 0,00 1.289.000,00 1.420.304,87 -131.304,87 62400 Equipament científic i docent escoles adscrites 0,00 76.003,67 76.003,67 13.891,56 62.112,11 62500 Reposicions per sinistres 0,00 55.598,24 55.598,24 1.269,00 54.329,24 62600 Parcs científics i tecnològics de la UPC 0,00 3.514.069,81 3.514.069,81 2.134.137,18 1.379.932,63 62910 Centre de recursos de suport a la docència 0,00 3.623,74 3.623,74 11,60 3.612,14 62920 Nous edificis. Torre Girona. 0,00 894.946,94 894.946,94 328.856,89 566.090,05 62950 ETSEIB, Edifici L i C 1.394.000,00 442.474,80 1.836.474,80 1.417.588,75 418.886,05 62960 Biblioteca ETSAB 1.000.000,00 487.343,18 1.487.343,18 1.487.343,18 0,00 62963 Edifici EPSEB 500.000,00 33.222,84 533.222,84 507.202,54 26.020,30 62964 Edifici Aeronàutica Terrassa 300.000,00 686.643,47 986.643,47 486.643,47 500.000,00 62965 Campus Besòs 4.000.000,00 -2.651.000,00 1.349.000,00 1.337.337,65 11.662,35 62980 Urbanització Parcs Mediterrani de la Tecnologia 300.000,00 187.970,66 487.970,66 438.097,75 49.872,91 62985 Trasllat FPC 0,00 100.940,02 100.940,02 100.940,02 0,00 62990 Urbanització Campus Nord 750.000,00 150.000,00 900.000,00 900.000,00 0,00 62999 Honoraris RQP 0,00 137.521,10 137.521,10 137.521,10 0,00 63011 Inversió en infrastructures de biblioteques 596.332,00 84.662,94 680.994,94 678.405,56 2.589,38 63020 Inversions pla de seguretat i riscos laborals 830.000,00 157.594,14 987.594,14 897.682,14 89.912,00 63100 Instal.lació i posada en funcionament d'equips 40.000,00 0,00 40.000,00 10.000,00 30.000,00 63200 Projectes pluridisciplinaris del Pla UPC Sostenible 2015 1.370.000,00 -772.993,45 597.006,55 411.389,10 185.617,45 64000 Activitats emprenedores 639.064,00 -55.879,14 583.184,86 735,66 582.449,20 64109 Projectes recerca específics CTT 440.000,00 4.689.436,81 5.129.436,81 2.369.115,64 2.760.321,17 64160 Projectes de recerca diversos 0,00 523.693,79 523.693,79 169.468,21 354.225,58 64209 Grups recerca consolidats (CTT) 145.000,00 3.579.498,36 3.724.498,36 496.509,15 3.227.989,21 64249 Infrastructura DGR (CTT) 145.000,00 10.219.837,94 10.364.837,94 523.428,18 9.841.409,76 64409 Projecte UPC21 (CTT) 1.291.648,00 10.612.168,28 11.903.816,28 781.690,63 11.122.125,65 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 16 III-3 Liquidació del pressupost de despeses 2009 (expressat en euros) (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 64500 Convocatòries Generalitat (PQS) 2.680.686,00 3.954.371,22 6.635.057,22 2.275.610,66 4.359.446,56 64540 Estades de becaris a l'estranger 0,00 354.113,90 354.113,90 299.107,06 55.006,84 64590 Ajusts per potenciar la recerca amb personal extern 30.000,00 68.849,91 98.849,91 91.239,97 7.609,94 64700 Altres actuacions de recerca 26.000,00 29.649,05 55.649,05 40.993,81 14.655,24 64909 Projectes europeus (CTT) 8.410.000,00 11.803.348,58 20.213.348,58 11.688.778,37 8.524.570,21 64919 Transferència tecnologia (CTT) 32.480.000,00 20.261.186,75 52.741.186,75 25.659.414,06 27.081.772,69 64929 Projectes MCYT i accions especials 19.230.000,00 29.390.086,29 48.620.086,29 18.578.985,95 30.041.100,34 64939 Bonificacions CTT material inventariable 80.000,00 9.822,49 89.822,49 89.822,49 0,00 T O T A L C A P I T O L 6 87.633.363,00 103.433.665,12 191.067.028,12 87.764.521,61 103.302.506,51 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 87000 Romanents de tresoreria 0,00 -77.335.024,27 -77.335.024,27 0,00 -77.335.024,27 T O T A L C A P I T O L 8 0,00 -77.335.024,27 -77.335.024,27 0,00 -77.335.024,27 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 17 III-3 Liquidació del pressupost de despeses 2009 (expressat en euros) (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 91300 Amortització de préstecs 0,00 2.096.620,04 2.096.620,04 192.988,50 1.903.631,54 91400 Devolució préstecs Parcs Tecnològics 3.205.783,00 48.942,13 3.254.725,13 1.374.389,90 1.880.335,23 T O T A L C A P I T O L 9 3.205.783,00 2.145.562,17 5.351.345,17 1.567.378,40 3.783.966,77 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari CAP. 1 . REMUNERACIONS DE PERSONAL 194.505.335,00 3.853.023,45 198.358.358,45 196.107.368,17 2.250.990,28 CAP. 2 . DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 52.427.389,00 13.344.003,03 65.771.392,03 55.534.309,60 10.237.082,43 CAP. 3 . DESPESES FINANCERES 736.584,00 761.727,04 1.498.311,04 905.592,12 592.718,92 CAP. 4 . TRANSFERÈNCIES CORRENTS 6.617.738,00 7.249.012,94 13.866.750,94 10.073.873,02 3.792.877,92 CAP. 6 . INVERSIONS 87.633.363,00 103.433.665,12 191.067.028,12 87.764.521,61 103.302.506,51 CAP. 8 . ACTIUS FINANCERS 0,00 -77.335.024,27 -77.335.024,27 0,00 -77.335.024,27 CAP. 9 . PASSIUS FINANCERS 3.205.783,00 2.145.562,17 5.351.345,17 1.567.378,40 3.783.966,77 T O T A L P R E S S U P O S T D E S P E S E S 2 0 0 9 345.126.192,00 53.451.969,48 398.578.161,48 351.953.042,92 46.625.118,56 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 18 III-4 Liquidació del pressupost 2009 – Pendent de cobrament - Ingressos Estat de la liquiditat Drets Cobrat Pendent Liquidats cobrament CAP. 3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 84.608.850,44 59.442.138,32 25.166.712,12 CAP. 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 215.947.778,06 188.478.564,23 27.469.213,83 CAP. 5 INGRESSOS PATRIMONIALS 1.856.574,82 1.656.294,32 200.280,50 CAP. 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 54.616.128,47 40.402.537,37 0,00 CAP. 8 ACTIUS FINANCERS -1.293.588,03 -1.152.511,53 0,00 CAP. 9 PASSIUS FINANCERS 3.431.944,91 3.431.944,91 0,00 TOTAL 359.167.688,67 292.258.967,62 52.836.206,45 III-5 Liquidació del pressupost 2009 – Pendent de pagament - Despeses Estat de la liquiditat Total Pagat Pendent Contret pagament CAP. 1 REMUNERACIONS DE PERSONAL 196.107.368,17 196.080.538,77 26.829,40 CAP. 2 DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 55.534.309,60 43.131.445,22 12.402.864,38 CAP. 3 DESPESES FINANCERES 905.592,12 299.092,18 606.499,94 CAP. 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 10.073.873,02 9.114.333,58 959.539,44 CAP. 6 INVERSIONS 87.764.521,61 76.537.211,17 11.227.310,44 CAP. 8 ACTIUS FINANCERS 0,00 0,00 0,00 CAP. 9 PASSIUS FINANCERS 1.567.378,40 1.473.915,40 93.463,00 TOTAL 351.953.042,92 326.636.536,32 25.316.506,60 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 19 III-6 Detall del romanent exercici 2009 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 17010 Repercussió costos personal fundació UPC 0,00 0,00 0,00 17020 Altres repercusions costos de personal 0,00 0,00 0,00 17200 Repercussió costos personal dels Consorcis 0,00 0,00 0,00 17210 Retrib. Bàsiques i Complementàries PAS Consorci 0,00 0,00 0,00 17300 Nòmines ICT 0,00 0,00 0,00 17500 Convocatòria beques programa "Ramón y Cajal" 170.159,18 0,00 170.159,18 17510 Fons Social 1.060.629,03 0,00 1.060.629,03 17511 Estabilització del PDI 0,00 0,00 0,00 17520 Programa "Juan de la Cierva" 601.620,75 0,00 601.620,75 17560 Provisió per aportacions als plans de pensions 0,00 0,00 0,00 17570 Personal Investigador en formació 302.223,20 0,00 302.223,20 17580 Beatriu de Pinós 0,00 0,00 0,00 17590 Jovenes doctores y investigadors 49.829,80 0,00 49.829,80 T O T A L C A P I T O L 1 2.184.461,96 0,00 2.184.461,96 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 20001 Despeses de bens corrents 2.275.025,14 0,00 2.275.025,14 20210 Lloguer d'instal.lacions 0,00 0,00 0,00 21200 Manteniment preventiu i correctiu 0,00 0,00 0,00 21700 Coordinació dels serveis informàtics 0,00 0,00 0,00 21710 Manteniment d'equips informàtics 0,00 0,00 0,00 22000 Material d'oficina 0,00 0,00 0,00 22020 Material per asignatures semipresencials 13.864,23 0,00 13.864,23 22030 Adquisició fons bibliogràfics 3.700,00 0,00 3.700,00 22060 Publicacions institucionals (inclou carpeta "UPC t'informa) 65.720,00 0,00 65.720,00 22061 Edició títols 74.953,31 0,00 74.953,31 22100 Subministraments energètics 0,00 0,00 0,00 22140 Altres subministraments 0,00 0,00 0,00 22200 Telèfon i linies informàtiques 0,00 0,00 0,00 22210 Correu i missatgeria 0,00 0,00 0,00 22400 Primes d'assegurances 0,00 0,00 0,00 22500 Tributs i impostos 0,00 0,00 0,00 22600 Actes acadèmics i de representació 0,00 0,00 0,00 22610 Gestió de les titulacions pròpies 182,92 0,00 182,92 22620 Formació del PAS 15.368,57 0,00 15.368,57 22630 Formació del PDI i del professorat de secundària 140.233,48 0,00 140.233,48 22640 Comunicació Institucional i Promoció 57.264,88 0,00 57.264,88 22641 Programa ENGINCAT 80.701,46 0,00 80.701,46 22662 Convenis de cooperació educativa 4.521,99 0,00 4.521,99 22700 Treballs de neteja i vigilància 0,00 0,00 0,00 22710 Gestió de tractament de residus 0,00 0,00 0,00 22760 Encàrrec d'estudis i treballs tècnics 9.000,00 0,00 9.000,00 22761 Prevenció de Riscos Laborals 0,00 0,00 0,00 22762 Elab.enquestes i encàrrecs seguim.activitats 44.222,25 0,00 44.222,25 22770 Treballs de serveis informàtics. UPCNET 0,00 0,00 0,00 22800 Coordinació de projectes d'intercanvi 545.014,71 0,00 545.014,71 22810 Accions d'impuls i valorització a la recerca 277.075,40 0,00 277.075,40 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 20 III - 6 Detall del romanent exercici 2009 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 22811 Despeses planificació estratègica 20.838,33 0,00 20.838,33 22813 Protecció i valorització de la recerca 0,00 0,00 0,00 22818 Accions de política internacional 40.182,70 0,00 40.182,70 22822 Material fungible programa Ramón y Cajal 99.677,08 0,00 99.677,08 22830 Mobilitat externa PDI i del PAS i llicències sabàtiques 443.885,82 0,00 443.885,82 22840 Ajuts a programes de doctorat de qualitat 42.952,16 0,00 42.952,16 22842 Accions específiques del doctorat:difusió i altres despeses 25.739,90 0,00 25.739,90 22860 Suport processos avaluació,acreditació i estudis 18.853,33 0,00 18.853,33 22861 Suport procès d'adaptació de l'act.docent a l'EEES 583.490,42 0,00 583.490,42 22870 Promoció dels estudis de la UPC 45.083,97 0,00 45.083,97 22871 Pla UPC sostenible 0,00 0,00 0,00 22872 Programa d'atenció a les Discapacitats (PAD) 0,00 0,00 0,00 22873 Aules per a la gent gran 0,00 0,00 0,00 22880 Projectes específics 2.807.491,00 0,00 2.807.491,00 22890 Programes específics UPC 10.994,28 0,00 10.994,28 22930 Suport de l'ICE a la innovació docent 39.509,65 0,00 39.509,65 22950 Suport a l'ensenyament basat en les TIC 0,00 0,00 0,00 22960 Convocatòria de projectes d'innovació docent 215.163,87 0,00 215.163,87 22970 Projectes per a la millora de la qualitat docent 118.142,48 0,00 118.142,48 23010 Comissió serveis i assistències a concurssos 0,00 0,00 0,00 23020 Tribunals tesis doctorals 0,00 0,00 0,00 23030 Tribunals de professorat.Oferta de places UPC 0,00 0,00 0,00 23040 Gestió de seguiment de les escoles adscrites 0,00 0,00 0,00 23050 Tribunals de professorat.Habilitació LUC 0,00 0,00 0,00 29000 Nous espais,equipaments i millora de l'accessibilitat 39.000,00 0,00 39.000,00 T O T A L C A P I T O L 2 8.157.853,33 0,00 8.157.853,33 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 32000 Interessos de préstecs 743.039,18 0,00 743.039,18 32010 Despeses financeres dels comptes corrents 0,00 0,00 0,00 32020 Despeses financeres dels avals bancaris 0,00 0,00 0,00 32030 Despeses financeres per interessos de demora 0,00 0,00 0,00 T O T A L C A P I T O L 3 743.039,18 0,00 743.039,18 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 21 III-6 Detall del romanent exercici 2009 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 48100 Beques UPC de Recerca 63.990,39 0,00 63.990,39 48110 Col.laboració temporal d'estudiants suport act.docent 0,00 0,00 0,00 48111 Col.lab.temp.estudiants suport biblioteques 0,00 0,00 0,00 48120 Col.temporal estudiants gestió acadèmica 0,00 0,00 0,00 48130 Consell estudiants i delegacions de centres 0,00 0,00 0,00 48140 Col.laboracions suport activitats puntuals 0,00 0,00 0,00 48141 Ajuts estudiants UPC per promoció internacional 0,00 0,00 0,00 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 48150 Ajut per mobilitat externa d'estudiants 113.454,00 0,00 113.454,00 48310 Ajuts activitats culturals i esportives 0,00 0,00 0,00 48330 Ajuts per a les delegacions de l'estudiantat 0,00 0,00 0,00 48340 Actuacions d'extensió universitària,olimpíades i altres 0,00 0,00 0,00 48400 Intercanvi d'estudiants 3.002.569,11 0,00 3.002.569,11 48510 A associacions internacionals d'estudiants 1.550,00 0,00 1.550,00 48520 Aportacions i quotes 0,00 0,00 0,00 48530 Aportacions a l'Associació d'amics UPC 0,00 0,00 0,00 48540 Servei orientació,assessorament pers.i voluntariat 0,00 0,00 0,00 48610 Programes CCD 536.203,91 0,00 536.203,91 48620 Programes de cooperació interuniversitària 78.717,23 0,00 78.717,23 48800 Beques de predoctorat 107.769,09 0,00 107.769,09 48810 Beques predoctorals de formació d'investigadors 27.597,12 0,00 27.597,12 48820 Contractes postdoctorals 0,00 0,00 0,00 48910 Ajuts personal UPC per a matrícules d'estudis oficials 0,00 0,00 0,00 48920 Retorn import beques a centres adscrits 32.701,89 0,00 32.701,89 T O T A L C A P I T O L 4 3.964.552,74 0,00 3.964.552,74 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 22 III-6 Detall del romanent exercici 2009 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 62000 Rehabilitació,adequació normativa i actuacions estàndards 737.452,55 0,00 737.452,55 62005 Inversions de reordenació de serveis universitaris 0,01 0,00 0,01 62010 Altres petites actuacions 202.968,91 0,00 202.968,91 62016 Remodelacions funcionals 0,00 0,00 0,00 62100 Centres d'innovació 88.956,76 0,00 88.956,76 62120 Inversions FEDER 58.245,14 0,00 58.245,14 62140 Inversions Tecnològiques 8.001,69 0,00 8.001,69 62145 Campus Excelència Internacional 755.276,32 0,00 755.276,32 62181 Inversions en equipament docent 13.096,53 0,00 13.096,53 62183 Renovació d'equipament docent 105.851,11 0,00 105.851,11 62184 Laboratori Comú d'Enginyeria Mecànica 9.884,74 0,00 9.884,74 62190 Inversions a curt termini 11.644,65 0,00 11.644,65 62200 Pla d'infrastructures TIC. Hardware 15.000,00 0,00 15.000,00 62220 Projectes institucionals de software 74.113,97 0,00 74.113,97 62240 Aplicació RRHH 0,00 0,00 0,00 62400 Equipament científic i docent escoles adscrites 62.112,11 0,00 62.112,11 62500 Reposicions per sinistres 54.329,24 0,00 54.329,24 62600 Parcs científics i tecnològics de la UPC 1.379.932,63 0,00 1.379.932,63 62910 Centre de recursos de suport a la docència 3.612,14 0,00 3.612,14 62920 Nous edificis. Torre Girona. 566.090,05 0,00 566.090,05 62950 ETSEIB, Edifici L i C 418.886,05 0,00 418.886,05 62960 Biblioteca ETSAB 0,00 0,00 0,00 62963 Edifici EPSEB 26.020,30 0,00 26.020,30 62964 Edifici Aeronàutica Terrassa 500.000,00 0,00 500.000,00 62965 Campus Besòs 11.662,35 0,00 11.662,35 62980 Urbanització Parcs Mediterrani de la Tecnologia 49.872,91 0,00 49.872,91 62985 Trasllat FPC 0,00 0,00 0,00 62990 Urbanització Campus Nord 0,00 0,00 0,00 62999 Honoraris RQP 0,00 0,00 0,00 63011 Inversió en infrastructures de biblioteques 2.589,38 0,00 2.589,38 63020 Inversions pla de seguretat i riscos laborals 89.912,00 0,00 89.912,00 63100 Instal.lació i posada en funcionament d'equips 30.000,00 0,00 30.000,00 63200 Projectes pluridisciplinaris del Pla UPC Sostenible 2015 185.617,45 0,00 185.617,45 64000 Activitats emprenedores 0,00 582.449,20 582.449,20 64109 Projectes recerca específics CTT 0,00 2.760.321,17 2.760.321,17 64160 Projectes de recerca diversos 354.225,58 0,00 354.225,58 64209 Grups recerca consolidats (CTT) 0,00 3.227.989,21 3.227.989,21 64249 Infrastructura DGR (CTT) 0,00 9.841.409,76 9.841.409,76 64409 Projecte UPC21 (CTT) 0,00 11.122.125,65 11.122.125,65 64500 Convocatòries Generalitat (PQS) 4.359.446,56 0,00 4.359.446,56 64540 Estades de becaris a l'estranger 55.006,84 0,00 55.006,84 64590 Ajusts per potenciar la recerca amb personal extern 7.609,94 0,00 7.609,94 64700 Altres actuacions de recerca 14.655,24 0,00 14.655,24 64909 Projectes europeus (CTT) 0,00 8.524.570,21 8.524.570,21 64919 Transferència tecnologia (CTT) 0,00 27.081.772,69 27.081.772,69 64929 Projectes MCYT i accions especials 0,00 30.041.100,34 30.041.100,34 64939 Bonificacions CTT material inventariable 0,00 0,00 0,00 T O T A L C A P I T O L 6 10.252.073,15 93.181.738,23 103.433.811,38 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 23 III-6 Detall del romanent exercici 2009 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total 91300 Amortització de préstecs 1.903.631,54 0,00 1.903.631,54 91400 Devolució préstecs Parcs Tecnològics 0,00 0,00 0,00 T O T A L C A P I T O L 9 1.903.631,54 0,00 1.903.631,54 Classificació Econòmica Específic Específic CTT Total CAP. 1 . REMUNERACIONS DE PERSONAL 2.184.461,96 0,00 2.184.461,96 CAP. 2 . DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 8.157.853,33 0,00 8.157.853,33 CAP. 3 . DESPESES FINANCERES 743.039,18 0,00 743.039,18 CAP. 4 . TRANSFERÈNCIES CORRENTS 3.964.552,74 0,00 3.964.552,74 CAP. 6 . INVERSIONS 10.252.073,15 93.181.738,23 103.433.811,38 CAP. 8 . ACTIUS FINANCERS 0,00 0,00 0,00 CAP. 9 . PASSIUS FINANCERS 1.903.631,54 0,00 1.903.631,54 T O T A L P R E S S U P O S T D E S P E S E S 2 0 0 9 27.205.611,90 93.181.738,23 120.387.350,13 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 30 IV. Estat de les modificacions de crèdit de l’exercici 2009 (expressat en euros) Execució del pressupost Classificació Econòmica Pressupost Romanent Ampliacions Trasllats Trasllats Altres Pressupost Inicial de crèdit Emissor Receptor Modificacions Definitiu 87000 Romanents de tresoreria 0,00 -77.335.024,27 0,00 0,00 0,00 0,00 -77.335.024,27 T O T A L C A P I T O L 8 0,00 - 77.335.024,27 0,00 0,00 0,00 0,00 -77.335.024,27 Execució del pressupost Classificació Econòmica Pressupost Romanent Ampliacions Trasllats Trasllats Altres Pressupost Inicial de crèdit Emissor Receptor Modificacions Definitiu 91300 Amortització de préstecs 0,00 796.204,00 1.211.385,91 0,00 89.030,13 0,00 2.096.620,04 91400 Devolució préstecs Parcs Tecnològics 3.205.783,00 48.942,13 0,00 0,00 0,00 0,00 3.254.725,13 T O T A L C A P I T O L 9 3.205.783,00 845.146,13 1.211.385,91 0,00 89.030,13 0,00 5.351.345,17 Execució del pressupost Classificació Econòmica Pressupost Romanent Ampliacions Trasllats Trasllats Altres Pressupost Inicial de crèdit Emissor Receptor Modificacions Definitiu CAP. 1 . REMUNERACIONS DE PERSONAL 194.505.335,00 2.230.228,63 3.096.396,47 -1.900.785,70 3.003.793,54 -2.576.609,49 198.358.358,45 CAP. 2 . DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 52.427.389,00 11.042.914,75 5.258.161,39 -42.488.343,62 40.348.880,35 -817.609,84 65.771.392,03 CAP. 3 . DESPESES FINANCERES 736.584,00 631.515,36 0,00 -85.206,10 103.893,96 111.523,82 1.498.311,04 CAP. 4 . TRANSFERÈNCIES CORRENTS 6.617.738,00 3.512.135,86 3.799.546,67 -540.982,65 623.700,02 -145.386,96 13.866.750,94 CAP. 6 . INVERSIONS 87.633.363,00 92.864.539,79 12.805.542,33 -17.329.355,96 18.175.376,03 -3.082.437,07 191.067.028,12 CAP. 8 . ACTIUS FINANCERS 0,00 -77.335.024,27 0,00 0,00 0,00 0,00 -77.335.024,27 CAP. 9 . PASSIUS FINANCERS 3.205.783,00 845.146,13 1.211.385,91 0,00 89.030,13 0,00 5.351.345,17 T O T A L P R E S S U P O S T D E S P E S E S 2 0 0 9 345.126.192,00 33.791.456,25 26.171.032,77 -62.344.674,03 62.344.674,03 -6.510.519,54 398.578.161,48 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 31 V. Estat del romanent de tresoreria de l’exercici 2009 (expressat en euros) Concepte Import 1 Drets pendents de cobrament 92.194.022 Del pressupost Corrent i Tancats (IVA inclòs) 89.434.225 D'operacions no pressupostàries 2.759.794 2 Obligacions pendents de pagament 57.080.393 Del pressupost Corrent i Tancats (IVA inclòs) 25.367.254 D’operacions no pressupostàries 31.713.139 3 Fons líquids 5.059.637 4 Aportacions en actius 632.839 I. Romanent de Tresoreria no afectat (79.581.248) II. Romanent de Tresoreria afectat 120.387.350 III. Romanent de Tresoreria Total 40.806.102 VI. Estat dels compromisos de la despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs Capítol Article Explicació Compromisos de despesa adquirits amb càrrec a l’exercici Total 2010 2011 2012 2013 2 21 Reparacions,manteniment i conservació 1.144.752,37 423.400,00 0,00 0,00 1.568.152,37 2 22 Material, subministrament i altres 13.719.938,97 9.393.237,20 9.497.801,52 1.495.789,84 34.106.767,53 6 62 Noves inversions en construccions i equips 4.984.423,32 855.821,61 0,00 0,00 5.840.244,93 6 63 Inversions de reposició 89.912,00 89.912,00 0,00 0,00 179.824,00 6 64 Despeses d'inversió de recerca 284.268,09 12.000,00 0,00 0,00 296.268,09 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 32 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 10110 Càrrecs Acadèmics 869.348,51 0,00 869.348,51 860.227,25 10.749,09 -1.627,83 10410 Complement de càrrecs acadèmics 755.781,94 0,00 755.781,94 793.261,94 14.503,58 -51.983,58 12010 Retribucions bàsiques del PDI 31.718.463,70 209.370,23 31.509.093,47 31.521.069,59 -5.757,90 -6.218,22 12020 Retribucions complementàries del PDI 41.192.925,68 619,22 41.192.306,46 42.751.587,81 32.566,51 -1.591.847,86 12110 Retribucions bàsiques del PAS 12.054.021,11 193.659,11 11.860.362,00 11.926.469,66 -17.737,35 -48.370,31 12120 Retribucions complementàries del PAS 14.049.686,62 0,00 14.049.686,62 14.345.630,49 -33.257,15 -262.686,72 13010 Retribucions bàsiques personal investigador propi 1.097.856,12 0,00 1.097.856,12 1.069.816,83 -2.564,05 30.603,34 13020 Retribucions complementàries personal investigador propi 563.235,63 0,00 563.235,63 632.202,32 -7.181,26 -61.785,43 13110 Retribucions bàsiques PAS laboral 22.970.114,05 569.894,17 22.400.219,88 22.727.323,89 -126.443,16 -200.660,85 13120 Retribucions complementàries PAS laboral 6.722.807,93 0,00 6.722.807,93 6.747.741,15 -33.175,82 8.242,60 13210 Retribucions bàsiques PDI laboral 16.498.803,28 57.152,75 16.441.650,53 16.554.519,96 -14.394,61 -98.474,82 13220 Retribucions complementàries PDI laboral 9.200.802,38 363,59 9.200.438,79 9.124.425,14 -8.655,31 84.668,96 14010 Retribucions bàsiques PDI amb contracte administratiu 1.135.288,16 0,00 1.135.288,16 1.529.444,56 -19.299,50 -374.856,90 14020 Retribucions complementàries PDI amb contracte administratiu 612.977,14 0,00 612.977,14 942.365,87 -15.074,91 -314.313,82 16000 Quotes Socials. 21.742.375,08 62.205,13 21.680.169,95 23.580.225,12 -269.476,46 -1.630.578,71 S U B T O T A L C A P I T O L 1 181.184.487,34 1.093.264,20 180.091.223,14 185.106.311,58 -495.198,30 -4.519.890,14 17010 Repercussió costos personal fundació UPC 2.706.404,64 0,00 2.706.404,64 2.706.666,38 0,00 -261,74 17020 Altres repercusions costos de personal 831.030,96 0,00 831.030,96 900.000,00 0,00 -68.969,04 17200 Repercussió costos personal dels Consorcis 5.082.057,57 5.173.974,07 -91.916,50 6.402,72 -99.344,99 1.025,77 17210 Retrib. Bàsiques i Complementàries PAS Consorci 962.515,53 979.499,13 -16.983,60 0,00 -22.771,94 5.788,34 17300 Nòmines ICT 61.965,28 0,00 61.965,28 80.000,00 0,00 -18.034,72 17500 Convocatòria beques programa "Ramón y Cajal" 915.076,43 2.800,75 912.275,68 769.762,75 -5.069,96 147.582,89 17510 Fons Social 1.414.105,48 52,34 1.414.053,14 319.997,41 33.426,70 1.060.629,03 17511 Estabilització del PDI 35.163,05 0,00 35.163,05 0,00 0,00 35.163,05 17520 Programa "Juan de la Cierva" 1.404.849,50 0,00 1.404.849,50 796.279,52 32.058,70 576.511,28 17560 Provisió per aportacions als plans de pensions 775.502,54 773.127,60 2.374,94 2.607.113,41 0,00 -2.604.738,47 17570 Personal Investigador en formació 2.872.267,38 5.388,44 2.866.878,94 0,00 -41.071,96 2.907.950,90 17580 Beatriu de Pinós 63.102,96 0,00 63.102,96 86.998,23 0,00 -23.895,27 17590 Jovenes doctores y investigadors 49.829,80 0,00 49.829,80 0,00 0,00 49.829,80 T O T A L C A P I T O L 1 198.358.358,45 8.028.106,53 190.330.251,92 193.379.532,00 -597.971,75 -2.451.308,33 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 33 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 20001 Despeses de bens corrents 18.883.107,04 3.416.351,65 15.466.755,39 1.262.944,40 2.583.688,55 11.620.122,44 20210 Lloguer d'instal.lacions 1.034.619,50 763.744,08 270.875,42 218.947,22 95.403,74 -43.475,54 21200 Manteniment preventiu i correctiu 3.593.343,17 1.206.789,51 2.386.553,66 840.706,53 1.405.952,66 139.894,47 21700 Coordinació dels serveis informàtics 190.229,88 9.789,49 180.440,39 0,00 180.717,01 -276,62 21710 Manteniment d'equips informàtics 1.645.348,66 1.741.792,08 -96.443,42 19.249,04 -153.392,46 37.700,00 22000 Material d'oficina 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 22020 Material per asignatures semipresencials 80.085,61 20.415,55 59.670,06 1.627,09 44.178,74 13.864,23 22030 Adquisició fons bibliogràfics 1.395.498,26 662.003,24 733.495,02 185.349,85 274.267,12 273.878,05 22060 Publicacions institucionals (inclou carpeta "UPC t'informa) 336.975,34 171.048,23 165.927,11 0,00 137.402,32 28.524,79 22061 Edició títols 263.357,78 260.893,35 2.464,43 0,00 570 1.894,43 22100 Subministraments energètics 6.026.200,00 4.704.626,27 1.321.573,73 0,00 1.525.910,29 -204.336,56 22140 Altres subministraments 87.000,00 22.522,15 64.477,85 59.363,82 6.465,41 -1.351,38 22200 Telèfon i linies informàtiques 909.857,53 1.296.550,06 -386.692,53 0,00 -412.792,53 26.100,00 22210 Correu i missatgeria 158.122,92 102.520,84 55.602,08 50.000,00 5.602,18 -0,10 22400 Primes d'assegurances 164.733,34 143.671,50 21.061,84 0,00 23.261,94 -2.200,10 22500 Tributs i impostos 150.076,93 137.314,33 12.762,60 0,00 22.362,00 -9.599,40 22600 Actes acadèmics i de representació 169.560,32 0,00 169.560,32 477,10 206.212,68 -37.129,46 22610 Gestió de les titulacions pròpies 169.268,01 40.106,90 129.161,11 14.466,70 73.316,18 41.378,23 22620 Formació del PAS 406.667,96 0,00 406.667,96 622,53 87.952,35 318.093,08 22630 Formació del PDI i del professorat de secundària 483.197,68 7.122,55 476.075,13 1.540,72 21.133,97 453.400,44 22640 Comunicació Institucional i Promoció 236.995,84 136.613,42 100.382,42 2.116,50 22.175,65 76.090,27 22641 Programa ENGINCAT 150.000,00 37.340,54 112.659,46 0,00 31.958,00 80.701,46 22662 Convenis de cooperació educativa 599.929,00 55.868,98 544.060,02 524.447,25 16.608,04 3.004,73 22700 Treballs de neteja i vigilància 9.338.058,73 8.438.833,50 899.225,23 382.766,30 193.230,72 323.228,21 22710 Gestió de tractament de residus 70.514,00 45.500,00 25.014,00 0,00 27.571,25 -2.557,25 22760 Encàrrec d'estudis i treballs tècnics 256.265,52 167.206,31 89.059,21 0,00 124.849,91 -35.790,70 22761 Prevenció de Riscos Laborals 375.008,59 368.939,42 6.069,17 0,00 6.114,80 -45,63 22762 Elab.enquestes i encàrrecs seguim.activitats 78.000,00 38.383,82 39.616,18 0,00 0,00 39.616,18 22770 Treballs de serveis informàtics. UPCNET 6.753.286,75 7.161.976,95 -408.690,20 0,00 -404.419,77 -4.270,43 22800 Coordinació de projectes d'intercanvi 1.096.885,50 66.270,24 1.030.615,26 77.431,63 179.853,53 773.330,10 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 34 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 22890 Programes específics UPC 1.325.584,66 313.265,69 1.012.318,97 122.610,13 179.425,20 710.283,64 22930 Suport de l'ICE a la innovació docent 150.747,74 24.845,42 125.902,32 5.878,20 13.311,54 106.712,58 22950 Suport a l'ensenyament basat en les TIC 705,87 0,00 705,87 0,00 705,87 0,00 22960 Convocatòria de projectes d'innovació docent 390.602,96 59.181,17 331.421,79 6.403,30 48.638,60 276.379,89 22970 Projectes per a la millora de la qualitat docent 202.008,45 39.543,22 162.465,23 2.338,30 38.160,30 121.966,63 23010 Comissió serveis i assistències a concurssos 203.851,18 0,00 203.851,18 1.015,46 200.212,11 2.623,61 23020 Tribunals tesis doctorals 231.208,82 0,00 231.208,82 12.913,65 94.320,87 123.974,30 23030 Tribunals de professorat.Oferta de places UPC 3.583,16 0,00 3.583,16 0,00 2.724,85 858,31 23040 Gestió de seguiment de les escoles adscrites 806,04 0,00 806,04 0,00 806,04 0,00 23050 Tribunals de professorat.Habilitació LUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29000 Nous espais,equipaments i millora de l'accessibilitat 350.585,48 171.412,49 179.172,99 84.612,82 94.560,19 -0,02 T O T A L C A P I T O L 2 65.771.392,03 32.910.289,41 32.861.102,62 4.129.829,40 8.135.113,63 20.596.159,59 (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 32000 Interessos de préstecs 846.933,14 71.102,07 775.831,07 0,00 104.309,33 671.521,74 32010 Despeses financeres dels comptes corrents 394.440,90 0,00 394.440,90 0,00 676,18 393.764,72 32020 Despeses financeres dels avals bancaris 90.332,00 0,00 90.332,00 0,00 7.614,76 82.717,24 32030 Despeses financeres per interessos de demora 166.605,00 159.019,21 7.585,79 0,00 3.651,21 3.934,58 T O T A L C A P I T O L 3 1.498.311,04 230.121,28 1.268.189,76 0,00 116.251,48 1.151.938,28 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 35 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 48100 Beques UPC de Recerca 1.146.578,08 93.480,72 1.053.097,36 1.035.187,48 -1.786,50 19.696,38 48110 Col.laboració temporal d'estudiants suport act.docent 536.137,43 0,00 536.137,43 536.008,01 129,42 0,00 48111 Col.lab.temp.estudiants suport biblioteques 273.459,34 0,00 273.459,34 273.921,22 -461,80 -0,08 48120 Col.temporal estudiants gestió acadèmica 18.338,46 19.028,32 -689,86 0,00 0,00 -689,86 48130 Consell estudiants i delegacions de centres 90.965,14 0,00 90.965,14 90.965,14 0,00 0,00 48140 Col.laboracions suport activitats puntuals 205.487,21 0,00 205.487,21 213.111,04 461,80 -8.085,63 48141 Ajuts estudiants UPC per promoció internacional 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48150 Ajut per mobilitat externa d'estudiants 289.254,00 0,00 289.254,00 0,00 0,00 289.254,00 48310 Ajuts activitats culturals i esportives 45.638,41 0,00 45.638,41 0,00 44.606,71 1.031,70 48330 Ajuts per a les delegacions de l'estudiantat 16.192,45 0,00 16.192,45 0,00 9.593,19 6.599,26 48340 Actuacions d'extensió universitària,olimpíades i altres 19.777,60 0,00 19.777,60 0,00 19.777,60 0,00 48400 Intercanvi d'estudiants 6.381.503,03 0,00 6.381.503,03 97.775,65 0,00 6.283.727,38 48510 A associacions internacionals d'estudiants 21.200,00 0,00 21.200,00 0,00 19.650,00 1.550,00 48520 Aportacions i quotes 698.495,00 106.188,15 592.306,85 0,00 763.970,73 -171.663,88 48530 Aportacions a l'Associació d'amics UPC 163.041,32 20.319,20 142.722,12 0,00 148.141,32 -5.419,20 48540 Servei orientació,assessorament pers.i voluntariat 20.812,79 0,00 20.812,79 0,00 22.893,57 -2.080,78 48610 Programes CCD 1.182.045,63 12.071,65 1.169.973,98 12.714,02 615.279,73 541.980,23 48620 Programes de cooperació interuniversitària 123.661,45 0,00 123.661,45 0,00 542 123.119,45 48800 Beques de predoctorat 1.555.960,82 3.272,02 1.552.688,80 1.605.646,05 -54.623,46 1.666,21 48810 Beques predoctorals de formació d'investigadors 27.597,12 0,00 27.597,12 0,00 0,00 27.597,12 48820 Contractes postdoctorals 67.711,74 0,00 67.711,74 60.000,00 16.045,58 -8.333,84 48910 Ajuts personal UPC per a matrícules d'estudis oficials 615.128,12 597.213,75 17.914,37 0,00 29.367,51 -11.453,14 48920 Retorn import beques a centres adscrits 367.765,80 0,00 367.765,80 0,00 0,00 367.765,80 T O T A L C A P I T O L 4 13.866.750,94 851.573,81 13.015.177,13 3.925.328,61 1.633.587,40 7.456.261,12 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 36 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 62000 Rehabilitació,adequació normativa i actuacions estàndards 4.010.526,16 839.870,31 3.170.655,85 955.820,39 673.559,62 1.541.275,84 62005 Inversions de reordenació de serveis universitaris 335.240,00 184.575,32 150.664,68 16.792,24 131.929,23 1.943,21 62010 Altres petites actuacions 452.546,81 105.976,86 346.569,95 13.224,00 62.467,79 270.878,16 62016 Remodelacions funcionals 1.725.901,59 759.772,72 966.128,87 353.379,14 425.675,78 187.073,95 62100 Centres d'innovació 237.450,73 71.009,83 166.440,90 29.807,48 53.616,28 83.017,14 62120 Inversions FEDER 109.571,94 51.326,94 58.245,00 0,00 0,00 58.245,00 62140 Inversions Tecnològiques 8.001,69 0,00 8.001,69 0,00 0,00 8.001,69 62145 Campus Excelència Internacional 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 244.723,68 755.276,32 62181 Inversions en equipament docent 13.096,53 0,00 13.096,53 0,00 0,00 13.096,53 62183 Renovació d'equipament docent 1.560.608,20 534.041,35 1.026.566,85 143.744,40 540.619,54 342.202,91 62184 Laboratori Comú d'Enginyeria Mecànica 36.831,17 0,00 36.831,17 0,00 27.301,13 9.530,04 62190 Inversions a curt termini 305.062,93 0,00 305.062,93 248.913,59 6.152,41 49.996,93 62200 Pla d'infrastructures TIC. Hardware 1.975.161,93 1.485.456,71 489.705,22 177.781,05 117.076,53 194.847,64 62220 Projectes institucionals de software 2.301.492,11 1.494.805,63 806.686,48 3.816,89 802.066,44 803,15 62240 Aplicació RRHH 1.289.000,00 1.420.604,87 -131.604,87 0,00 0,00 -131.604,87 62400 Equipament científic i docent escoles adscrites 76.003,67 0,00 76.003,67 0,00 13.891,56 62.112,11 62500 Reposicions per sinistres 55.598,24 0,00 55.598,24 0,00 1.269,00 54.329,24 62600 Parcs científics i tecnològics de la UPC 3.514.069,81 2.278.060,07 1.236.009,74 0,00 498.523,93 737.485,81 62910 Centre de recursos de suport a la docència 3.623,74 0,00 3.623,74 0,00 11,6 3.612,14 62920 Nous edificis. Torre Girona. 894.946,94 859.900,00 35.046,94 0,00 8.497,91 26.549,03 62950 ETSEIB, Edifici L i C 1.836.474,80 1.810.100,30 26.374,50 0,00 26.374,50 0,00 62960 Biblioteca ETSAB 1.487.343,18 1.302.975,42 184.367,76 0,00 184.367,78 -0,02 62963 Edifici EPSEB 533.222,84 300.000,00 233.222,84 140.601,26 66.601,29 26.020,29 62964 Edifici Aeronàutica Terrassa 986.643,47 486.643,47 500.000,00 0,00 0,00 500.000,00 62965 Campus Besòs 1.349.000,00 894.647,41 454.352,59 0,00 442.690,24 11.662,35 62980 Urbanització Parcs Mediterrani de la Tecnologia 487.970,66 462.224,44 25.746,22 0,00 25.746,22 0,00 62985 Trasllat FPC 100.940,02 69.228,80 31.711,22 0,00 31.711,22 0,00 62990 Urbanització Campus Nord 900.000,00 900.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 62999 Honoraris RQP 137.521,10 500.002,34 -362.481,24 24.947,27 -387.428,51 0,00 63011 Inversió en infrastructures de biblioteques 680.994,94 361.956,95 319.037,99 74.548,48 -8.609,57 253.099,08 63020 Inversions pla de seguretat i riscos laborals 987.594,14 312.873,44 674.720,70 0,00 626.053,91 48.666,79 63100 Instal. i posada en funcionament d'equips 40.000,00 0,00 40.000,00 0,00 10.000,00 30.000,00 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 37 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 63200 Projectes pluridisciplinaris del Pla UPC Sostenible 2015 597.006,55 112.358,84 484.647,71 1.189,00 258.676,10 224.782,61 64000 Activitats emprenedores 583.184,86 0,00 583.184,86 0,00 735,66 582.449,20 64109 Projectes recerca específics CTT 5.129.436,81 2.001.290,41 3.128.146,40 573.565,65 359.775,26 2.194.805,49 64160 Projectes de recerca diversos 523.693,79 31.689,64 492.004,15 447,18 82.945,24 408.611,73 64209 Grups recerca consolidats (CTT) 3.724.498,36 274.936,15 3.449.562,21 65.583,54 331.131,83 3.052.846,84 64249 Infrastructura DGR (CTT) 10.364.837,94 345.527,07 10.019.310,87 25.220,79 155.927,69 9.838.162,39 64409 Projecte UPC21 (CTT) 11.903.816,28 217.970,90 11.685.845,38 325.219,03 376.483,85 10.984.142,50 64540 Estades de becaris a l'estranger 354.113,90 0,00 354.113,90 5.671,02 173.566,03 174.876,85 64590 Ajusts per potenciar la recerca amb personal extern 98.849,91 0,00 98.849,91 0,00 91.239,97 7.609,94 64700 Altres actuacions de recerca 55.649,05 30.312,45 25.336,60 1.002,10 10.261,36 14.073,14 64909 Projectes europeus (CTT) 20.213.348,58 1.904.653,38 18.308.695,20 2.230.203,38 8.298.649,64 7.779.842,18 64919 Transferència tecnologia (CTT) 52.741.186,75 9.808.312,87 42.932.873,88 12.933.273,99 6.716.808,78 23.282.791,11 64929 Projectes MCYT i accions especials 48.620.086,29 9.812.842,79 38.807.243,50 1.527.456,80 11.714.131,52 25.565.655,18 64939 Bonificacions CTT material inventariable 89.822,49 0,00 89.822,49 0,00 0,00 89.822,49 T O T A L C A P I T O L 6 191.067.028,12 46.787.601,05 144.279.427,07 19.872.208,67 31.352.584,38 93.054.634,02 T O T A L C A P I T O L 6 191.067.028,12 46.787.601,05 144.279.427,07 19.872.208,67 31.352.584,38 93.054.634,02 (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 87000 Romanents de tresoreria -77.335.024,27 0,00 -77.335.024,27 0,00 0,00 -77.335.024,27 T O T A L C A P I T O L 8 -77.335.024,27 0,00 -77.335.024,27 0,00 0,00 -77.335.024,27 T O T A L C A P I T O L 6 191.067.028,12 46.787.601,05 144.279.427,07 19.872.208,67 31.352.584,38 93.054.634,02 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 38 VII. Liquidació del pressupost de despeses. Procés de gestió (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo 91300 Amortització de préstecs 2.096.620,04 99.525,50 1.997.094,54 0,00 0,00 1.997.094,54 91400 Devolució préstecs Parcs Tecnològics 3.254.725,13 1.406.871,64 1.847.853,49 0,00 -32.481,74 1.880.335,23 T O T A L C A P I T O L 9 5.351.345,17 1.506.397,14 3.844.948,03 0,00 -32.481,74 3.877.429,77 T O T A L C A P I T O L 6 191.067.028,12 46.787.601,05 144.279.427,07 19.872.208,67 31.352.584,38 93.054.634,02 (1) (2) (3) (1-2) (4) (5) (6) (3-4-5) Classificació Econòmica Crèdit definitiu Autoritzacions de crèdit Saldo pressupost Disposicions de crèdit Oblig.Reconegudes netes Saldo CAP. 1 . REMUNERACIONS DE PERSONAL 198.358.358,45 8.028.106,53 190.330.251,92 193.379.532,00 -597.971,75 -2.451.308,33 CAP. 2 . DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 65.771.392,03 32.910.289,41 32.861.102,62 4.129.829,40 8.135.113,63 20.596.159,59 CAP. 3 . DESPESES FINANCERES 1.498.311,04 230.121,28 1.268.189,76 0,00 116.251,48 1.151.938,28 CAP. 4 . TRANSFERÈNCIES CORRENTS 13.866.750,94 851.573,81 13.015.177,13 3.925.328,61 1.633.587,40 7.456.261,12 CAP. 6 . INVERSIONS 191.067.028,12 46.787.601,05 144.279.427,07 19.872.208,67 31.352.584,38 93.054.634,02 CAP. 8 . ACTIUS FINANCERS -77.335.024,27 0,00 -77.335.024,27 0,00 0,00 -77.335.024,27 CAP. 9 . PASSIUS FINANCERS 5.351.345,17 1.506.397,14 3.844.948,03 0,00 -32.481,74 3.877.429,77 T O T A L P R E S S U P O S T D E S P E S E S 2 0 0 9 398.578.161,48 90.314.089,22 308.264.072,26 221.306.898,68 40.607.083,40 46.350.090,18 T O T A L C A P I T O L 6 191.067.028,12 46.787.601,05 144.279.427,07 19.872.208,67 31.352.584,38 93.054.634,02 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 39 VIII. Detall del capítol 2n descentralitzat En euros 2008 2009 12092 Altres retribucions capítol 2 1.121.595,83 1.425.342,71 12096 Retribucions capítol 6 124.886,47 -1.320,94 12110 Retribucions bàsiques del PAS 10.900,82 81.024,65 13020 retribucions complem.personal investigador propi 473,1 2.000,00 13110 Retribucions bàsiques PAS laboral 4.926,55 21.471,31 16000 Quotes Socials PAC contractat a TP 2.197,00 22.200,91 16092 Quotes Socials cap.2n 344.901,65 16092 Seguretat Social retribucions capítol 2 262.475,26 20001 Despeses de bens corrents 0 122.196,87 20210 Lloguer d'instal.lacions 82.469,04 63.309,00 20220 Lloguer d'ordinadors 20.329,19 13.660,03 20299 Altres arrendaments 69.313,15 103.143,97 21200 Manteniment preventiu i correctiu 765.852,02 1.238.132,40 21710 Mnateniment d'equips informàtics 608.283,44 742.370,56 22000 Material d'oficina 2.446.006,64 2.826.695,50 22030 Adquisició fons bibliogràfics 269.371,61 234.628,26 22100 Subministraments energètics 7.790,41 9.042,81 22140 Altres subministraments 2.671,24 2.074,61 22200 Telèfon i linies informàtiques 7.522,39 -32.978,51 22210 Correu i missatgeria 144.123,84 142.545,12 22400 Primes 27.733,43 19.884,97 22500 Tributs i impostos 13.856,42 11.936,25 22600 Actes acadèmics i de representació 1.117.386,00 22620 Formació del PAS 23.974,91 37.877,58 22630 Formació del PDI i professorat secundària 135.293,39 174.053,71 22640 Comunicació Institucional i promoció 1.105.522,83 22699 Altres despeses extraordinàries 96.388,44 31.625,97 22700 Treballs de neteja i vigilància 40.316,52 64.512,19 22760 Encàrrec d'estudis i treballs tècnics 878.534,61 1.158.244,25 22762 Elab.enquestes i encàrrecs seguim.activitats 6.417,61 1.253,38 22822 Material fungible programa Ramón y Cajal 378.195,08 483.136,71 23000 Dietes locomoció i trasllat 832.921,84 23010 Comissió serv. i assist.concurssos i oposicions 412.352,02 436.855,80 23020 Tribunals tesis doctorals 720.994,05 29000 Nous espais,equipaments i instal.lacions 365.209,79 586.509,76 32010 Despeses financeres dels comptes corrents 10.529,72 6.392,63 48100 Beques UPC de Recerca 627.816,56 858.675,55 48520 Aportacions i quotes 146.482,70 157.023,80 99999 Trasllats de recursos 638.999,96 579.173,78 11.579.806,04 13.917.905,08 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 46 3.1.7. Ingressos a distribuir en diversos exercicis Corresponen a subvencions de capital rebudes pel finançament de béns de capital fix específics i figuren per l’import concedit. Fins a l’exercici 1995 aquestes subvencions es comptabilitzaven com ingrés de l’exercici en el compte del resultat economicopatrimonial. Amb l’aplicació del Pla General de comptabilitat pública de la Generalitat de Catalunya a partir de l’exercici 1996, les subvencions de capital atorgades a la Universitat es comptabilitzen com a ingressos a distribuir en diversos exercicis, i s’imputen al resultat de l’exercici en proporció a l’amortització corresponent als actius finançats per aquestes. Aquest criteri comptable no es va aplicar amb caràcter retroactiu. El Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya de 1999 no modifica el criteri comptable esmentat en el paràgraf anterior, i a més, indica que les donacions d’elements de l’immobilitzat rebudes es comptabilitzaran també com les subvencions de capital. 3.1.8. Creditors Els deutes a llarg i curt termini figuren en el balanç pel valor de reemborsament. Els creditors per compres, serveis prestats, subvencions o transferències figuren per l’import a satisfer. 3.1.9. Ajustaments per periodificació • Subvencions per a projectes de recerca i per a inversions: les aportacions figuren per l’import concedit. Des de l’exercici 1999 es comptabilitzen com a ajustaments per periodificació les subvencions per a projectes de recerca i per a inversions, que total o parcialment es destinaven a l’adquisició d’immobilitzat, imputant-se a ingressos de l’exercici quan es produïa la despesa corrent finançada, o a ingressos a distribuir en diversos exercicis en el cas que financessin béns de capital fix. La resta de subvencions, que només finançaven despesa corrent, es comptabilitzaven com ingrés de l’exercici. • Preus públics per prestació de serveis: a la data de tancament de l’exercici, es difereixen en el passiu els preus públics (anuals i quadrimestrals) per prestació de serveis acadèmics universitaris corresponents als mesos restants del curs acadèmic. 3.1.10. Ingressos i despeses Els drets i les obligacions es reconeixen comptablement com a ingressos o despeses, respectivament, segons el principi de meritació (quan es produeix el dret o neix l’obligació), independentment del moment del cobrament o pagament respectiu. Els aspectes més significatius en l’aplicació d’aquest principi són els següents: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 47 3.1.10.1. Ingressos • Preus públics per prestació de serveis: els preus públics per la prestació dels serveis acadèmics universitaris, satisfets pels alumnes es reconeixen com a ingrés quan la Universitat els recapta. Els ingressos subvencionats pel Ministeri d’Educació i Ciència, es registren per curs acadèmic tal i com s’ha comentat anteriorment, a la data de tancament de l’exercici es difereixen en el passiu els imports que corresponen als mesos restants del curs acadèmic. • Prestació de serveis: els ingressos per prestacions de serveis s’imputen seguint el criteri de meritació, és a dir, en funció del corrent de serveis que representa i amb independència del moment en què es produeix el corrent monetari o financer que en deriva. No obstant això, seguint el principi de prudència, la Universitat únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de l’exercici. • Transferències i subvencions corrents: es consideren transferències i subvencions corrents totes les que no s’han de materialitzar necessàriament en elements de l’immobilitzat. Es comptabilitzen com a ingrés a mesura que l’entitat que les atorga, principalment, la Generalitat de Catalunya o l’Administració de l’Estat, les concedeix oficialment, independentment del moment del cobrament. • Transferències i subvencions de capital: es comptabilitzen com s’explica a l’apartat 3.1.7. 3.1.10.2. Despeses • Pagues extraordinàries i de vacances del personal: al tancament de l’exercici es comptabilitza una despesa per la part proporcional efectivament meritada de les pagues extraordinàries i de vacances tant del personal docent com del personal d’administració i serveis. • Gratificacions per jubilació: al tancament de l’exercici es comptabilitza el passiu meritat en relació als compromisos de gratificacions per jubilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. El mètode actuarial seguit és Crèdit Unitari Projectat, basat amb taules de mortalitat PERM2000p/PERF2000p i aplicant una taxa d’actualització del 3% anual TAE. Es reconeix un interès, comptabilitzat com a despeses financeres, del 4% anual sobre el passiu actuarial total, d’acord amb les recomanacions actuarials. • Despesa corrent: al tancament de l’exercici, les despeses realitzades per béns i serveis rebuts, dels quals no es té la factura, es comptabilitzen com despeses de l’exercici i figuren al passiu del balanç a l’epígraf Creditors no pressupostaris. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 48 3.1.11. Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions encaminades a la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzaran com a despesa de l’exercici en el que es produeixin. Quan suposin incorporacions a l’immobilitzat material, la finalitat del qual sigui la minimització de l’impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzarà com a major valor de l’immobilitzat. 3.2. Criteris comptables aplicats a l’estat de liquidació del pressupost i documents relacionats Per a la preparació de la liquidació del pressupost de l’exercici 2009 s’ha tingut present la següent normativa: Bases d’execució del pressupost per al 2009, aprovades pel Consell Social el 18 de desembre de 2008; el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, aprovat el 3 de maig de 1999; la Llei Orgànica 4/2008 d’universitats de 12 d’abril; el Decret Legislatiu 9/1994, de 13 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya; la Llei General Pressupostària, text refós aprovat pel Reial Decret Legislatiu 109/1988, de 23 de setembre, i altres normes de desenvolupament o concordants. 3.2.1 Reconeixement dels drets i de les obligacions Els drets i les obligacions generalment es registren comptablement en el moment en què són exigibles jurídicament, independentment del moment del seu cobrament o pagament. A continuació es donen més detalls sobre l’aplicació d’aquest criteri: 3.2.2 Ingressos 3.2.2.1 Preus públics Els preus públics corresponents a la prestació dels serveis acadèmics universitaris del curs lectiu es reconeixen com ingrés quan la Universitat els recapta. Així mateix, s’estableix una provisió per a les devolucions de preus públics que s’estima es produiran a l’exercici següent. L’import estimat pel curs 2009/2010 dels preus públics no satisfets pels alumnes becaris a recuperar de la Subdirección General de Becas y Ayudas al Estudio i pels alumnes de famílies nombroses de tres fills, es reconeixen com ingrés en el propi exercici. 3.2.2.2 Prestació de serveis Les prestacions de serveis es reconeixen com a ingrés en el moment en què la prestació del servei ha estat facturada. 3.2.2.3 Transferències i subvencions corrents Es reconeixen com ingrés quan l’entitat que les atorga, principalment, Generalitat de Catalunya o l’Administració de l’Estat, les notifica oficialment. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 49 La càrrega financera dels préstecs subvencionats per la Generalitat de Catalunya es reconeix com ingrés (i com a despesa) en el moment en què aquesta és exigible per l’entitat financera. 3.2.2.4 Ingressos patrimonials Inclou interessos de dipòsits, d’inversions financeres temporals, rendes de béns immobles i cànons per concessions. Els ingressos financers es reconeixen a la seva liquidació per part de l’entitat financera, i els cànons, en el moment que s’emet la factura. Les inversions financeres temporals es registren en un compte deutor extrapressupostari, anomenat “Valors de renda fixa a curt termini”. Els interessos generats es recullen en el capítol pressupostari d’ingressos patrimonials. 3.2.2.5 Transferències i subvencions de capital Les transferències i subvencions de capital es registren quan són aprovades per l’entitat que les atorga. Les transferències i subvencions rebudes no materialitzades en les inversions o projectes d’investigació per a les quals foren concedides figuren com a romanent de tresoreria afectat. Les subvencions de capital a percebre de la Generalitat de Catalunya corresponents a l’amortització de l’endeutament bancari es reconeixen com ingrés quan aquesta és exigible al venciment. Les subvencions de capital a percebre en concepte de fons FEDER es registren quan són aprovades per l’entitat que les atorga i a mesura que la Universitat necessita crèdit, és a dir, es registra l’ingrés en la mateixa quantitat que l’obligació que finança. 3.2.2.6 Actius financers La Universitat inclou com a modificació pressupostària al Capítol VIII d’actius financers l’import de romanent de tresoreria afectat d’exercicis anteriors minorat per les anul·lacions d’ingressos i despeses d’exercicis anteriors. A l’exercici 2009 s’ha incorporat l’import del romanent de tresoreria afectat resultant de la liquidació pressupostària de l’exercici 2008. La Universitat liquida al Capítol VIII d’actius financers en signe negatiu les anul·lacions de residus. 3.2.2.7 Passius financers S’inclou com a ingrés el total cobrat a l’exercici 2009 en concepte de bestretes reintegrables al Ministerio de Educación y al Ministerio de Ciencia e Innovación. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 50 3.2.3 Despeses 3.2.3.1 Despeses de personal Inclouen les retribucions bàsiques i complementàries del personal docent i del personal d’administració i serveis (PAS) de la Universitat. Des de l’exercici 2001 les cotitzacions a la Seguretat Social (quota patronal) es comptabilitzen com a pagades en el pressupost de l’exercici i es registra l’import pendent de pagar com a un creditor no pressupostari. Les retribucions es reconeixen com despesa quan es desemborsen, i les cotitzacions, en base al criteri de meritació. Generalment, la Universitat abona les quotes de la Seguretat Social amb tres mesos d’endarreriment; la Universitat disposa d’una autorització de la Tresoreria de la Seguretat Social de l’exercici 1988. 3.2.3.2 Despeses de béns corrents i serveis Es reconeixen les obligacions quan es rep al Servei d’economia o a les diferents Unitats Estructurals, la factura o certificació corresponent amb tots els requisits legals, conformada pel responsable de la recepció del bé o de l’obra. Tal i com es comenta al nota 6.3, la Universitat a l’exercici 1998 va constituir la Societat UPCnet, SL. A l’any 2000 es va firmar un conveni específic de col·laboració entre la Universitat i UPCnet, l’objectiu del qual és la prestació de serveis informàtics. Aquest conveni té una durada de 20 anys, prorrogables automàticament per períodes de 5 anys. Es reconeixen com a despeses de béns corrents i serveis els imports facturats per UPCnet a la Universitat, que a l’exercici 2009 han estat de 9.303 milers d’euros. 3.2.3.3 Despeses financeres Es reconeixen en base a l’exigibilitat per part de l’entitat corresponent. 3.2.3.4 Transferències i subvencions corrents En el pressupost de despeses s’inclouen les efectuades per la Universitat destinades a tercers. Es reconeixen quan s’atorguen als receptors. 3.2.3.5 Inversions reals Al capítol d’inversions reals s’inclouen les inversions d’immobilitzat material, excepte les inversions en béns inventariables de menor quantia en relació amb el cost de la inversió, els quals figuren al capítol de Despeses de béns i serveis corrents. D’acord amb la classificació dins el pressupost de la Universitat, es presenten com a inversions reals determinades despeses d’investigació i recerca que no tenen la naturalesa d’immobilitzat material i que majoritàriament corresponen a convenis i projectes d’investigació. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 51 3.2.3.6 Passius financers Inclouen l’amortització dels préstecs. Es reconeix l’obligació quan és exigible al venciment o bé, si és el cas, es reconeix l’obligació quan s’amortitzen els préstecs anticipadament, vegeu nota 14. 3.2.4 Romanent de tresoreria Les bases d’execució del pressupost de la UPC pel 2009 defineixen com a romanent de tresoreria la diferència entre els drets liquidats (cobrats i pendents de cobrament) i les obligacions contretes o reconegudes (pagades i pendents de pagament), i correspon al resultat de la liquidació d’ingressos i les despeses pressupostàries quan es produeix el tancament de l’exercici. És la suma dels romanents de crèdit més el possible increment dels ingressos liquidats (recaptats o no) en relació amb els pressupostats, en la part que no hagin estat utilitzats. Una part del romanent de tresoreria pot estar afectada o compromesa per a unes determinades despeses. En la part que no hi estigui constitueix un romanent genèric, que pot ser utilitzat lliurament com un recurs de la Universitat per a l’exercici següent. El romanent de tresoreria afectat o compromès es composa principalment dels ingressos destinats al finançament d’inversions reals del Pla Plurianual d’inversions (article 62), projectes d’investigació del Ministerio de Ciencia e Innovación, Generalitat de Catalunya i Unió Europea (article 64) i despeses de matrícules de cursos de postgrau i màsters, i del romanent de tresoreria especial, que prové bàsicament del capítol 2 “Despeses de béns corrents i serveis”. 3.2.5 Altres drets i obligacions no exigibles Pel que fa referència a alguns drets reconeguts de dubtós cobrament i a determinades contingències (nota 13), generalment la Universitat segueix el criteri de no introduir correccions a l’estat de liquidació del pressupost i documents relacionats fins que es confirma definitivament la necessitat de cancel·lar el dret o reconèixer l’obligació. 3.2.6 Compromisos de despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs L’import dels compromisos adquirits l’any 2009 a càrrec del pressupost 2010 és 20.223 milers d’euros corresponents al capítol 2 i 6. 3.2.7 Provisió per insolvències S’inclou una provisió per insolvències de 200.000 en la liquidació pressupostaria. S’ha calculat en base a un estudi dels deutors tenint en compte la seva antiguitat i característiques i fent una dotació general d’un 10%. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 52 Pel que fa a la provisió per insolvències del CTT també s’ha calculat en base l’antiguitat dels saldos superiors a un any i que no siguin de deutors públics i únicament s’ha incorporat a la comptabilitat financera ja que aquest tipus d’ingressos són específics i per tant en cas de insolvència es descomptaria del romanent . 4. Immobilitzacions immaterials Els moviments registrats durant l’exercici en els comptes inclosos en immobilitzacions immaterials han estat els següents: En euros Drets de superfície Béns històrics Aplicacions informàtiques Total COST Saldo inicial 1.1.09 2.402.500 36.490 599.345 3.038.335 Entrades 2.378.896 2.381.145 Sortides (2.610) -2.610 Saldo final 31.12.09 2.402.500 38.739 2.975.631 5.416.870 AMORTITZACIONS Saldo inicial 1.1.09 101.584 0 389.117 490.701 Entrades 80.083 86.707 166.790 Sortides (2.610) -2.610 Saldo final 31.12.09 181.667 0 473.214 654.881 PROVISIÓ 0 Saldo inicial 01.01.09 - 18.922 18.922 Entrades - - - Sortides - - - Saldo final 31.12.09 18.922 18.922 VALOR NET COMPTABLE Inicial 01.01.09 2.300.916 36.490 191.306 2.528.712 Final 31.12.09 2.220.833 38.739 2.483.495 4.743.067 El 16 de maig i el 25 de setembre de 2008 la Generalitat de Catalunya va constituir dos drets reals de superfície sobre dos solars ubicats al Campus de Castelldefels. El termini de vigència d’ambdós drets de superfície tindrà una vigència de 30 anys, que podrà ser prorrogat per terminis que junt amb la durada inicialment pactada no superin els 75 anys. L’alta d’aplicacions informàtiques és deguda a l’immobilitzat en curs corresponent al nou programa SAP de recursos humans, que encara no està en funcionament. 5. Immobilitzacions materials Els moviments registrats durant l’exercici en els comptes inclosos en immobilitzacions materials han estat els següents: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 53 En euros Terrenys i construccions Instal·lacions tècniques i maquinària Utillatge i mobiliari Equips procés informació Altre immobilitzat Immobilitzats en curs Total COST Saldo inicial 01.01.09 302.570.181 102.979.366 35.426.536 68.001.108 1.535.801 682.142 511.195.134 Entrades 7.106.386 6.123.396 2.516.891 5.047.978 74.102 282.062 21.150.815 Sortides -1.815.057 -881.345 -664.236 -6.171.867 -15.841 -45.756 -9.594.103 Traspassos -539.115 584.870 45.755 Saldo final 31.12.09 307.322.395 108.806.287 37.279.191 66.877.219 1.594.062 918.448 522.797.602 AMORTITZACIONS Saldo inicial 01.1.09 54.255.580 79.239.779 25.463.728 56.172.500 940.749 0 216.072.336 Entrades 4.703.519 6.708.162 1.900.369 5.550.678 101.994 18.964.722 Baixes -866.137 -606.123 -6.131.951 -9.063 -7.613.274 Traspassos 0 Saldo final 31.12.09 58.959.099 85.081.804 26.757.974 55.591.227 1.033.680 0 227.423.784 PROVISIONS Saldo inicial 1.1.09 - 252.935 87.883 259.817 13.280 613.915 Entrades - - - - - Sortides - - - - - Saldo final 31.12.09 0 252.935 87.883 259.817 13.280 0 613.915 VALOR NET COMPTABLE Inicial 1.1.09 248.314.601 23.486.652 9.874.925 11.568.791 581.772 682.142 294.508.883 Final 31.12.09 248.363.296 23.471.548 10.433.334 11.026.175 547.102 918.448 294.759.903 a) Amb data 4 de maig de 2001 es va signar el Contracte Programa entre la Universitat i la Fundació Politècnica de Catalunya pel període 2001-2006, en el qual s’acordà que amb motiu del trasllat de l’escola de Fotografia i de l’escola de Multimèdia de Terrassa, la Fundació dóna a la Universitat les inversions realitzades en les esmentades Escoles, el valor net comptable de les quals al 31 de desembre de 2000 era de 633 milers d’euros. Donat que la Fundació continua utilitzant aquest immobilitzat material (614 milers d’euros) i immaterial (19 milers d’euros) per dur a terme la seva activitat al nou edifici de Terrassa (Edifici Egarmedia), la Universitat va fer una provisió per la totalitat de l’immobilitzat rebut. b) Al 31 de desembre de 2009 hi ha elements de l’immobilitzat material amb un cost de 132.423 milers d’euros que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. c) Els elements pertanyents a tercers, cedits temporalment a la Universitat, i inclosos a l’immobilitzat material i immaterial, són els següents: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 54 En euros Terrenys Construccions Drets de superfície Total Facultat de Matemàtiques 1.249.745 1.249.745 Maquinària tèxtil 1.076.598 1.076.598 Terrenys Campus Castelldefels 2.402.500 2.402.500 1.249.745 1.076.598 2.402.500 4.728.843 - Els Terrenys de la Facultat de Matemàtiques són propietat de la Universitat de Barcelona. Inicialment, segons acord de l’any 1980, varen estar cedits a la Universitat Politècnica de Catalunya per un període de 12 anys des de la seva entrada en funcionament. Amb data 16 de maig de 2001 es va signar un nou acord pel qual la Universitat de Barcelona cedeix la propietat del solar i l’edifici a la Universitat Politècnica de Catalunya. En el present exercici no ha estat encara inscrita al Registre de la propietat la transmissió de la titularitat a favor de la Universitat. - La Universitat va rebre en cessió d’ús indefinit Maquinària tèxtil per valor de 277 i 799 milers d’euros als exercicis 1997 i 1999, respectivament, destinada a l’activitat docent i investigadora. - El 19 de juny de 2003 la Universitat va signar amb l’ajuntament de Terrassa l’acord de cessió d’un solar ubicat a l’antic “Vapor Sala”. La Universitat no ha registrat aquest terreny com a bé rebut. - El 21 d’abril de 2005, l’ajuntament de Vilanova i la Geltrú cedeix en règim de concessió administrativa a la UPC, per un termini de 50 anys,la segona planta de l’edifici Neàpolis de 1.310 m 2 A més, s’inclouen al balanç altres terrenys dels quals la Universitat no en té la propietat, però sí la seva cessió indefinida mentre es destinin a l’ensenyament. Són els següents: En euros ETS. d’arquitectura del Vallès 2.470.160 EU. Politècnica de Vilanova i la Geltrú 643.083 Escola de Fotografia de Terrassa 408.688 Biblioteca de Terrassa i Escola d’arts i Oficis de Terrassa 991.670 Residència d’estudiants de Terrassa i ETS. d’enginyers Industrials 1.171.974 EU. d’enginyeria Tècnica Industrial de Terrassa 383.446 Biblioteca i Residència d’estudiants de Vilanova i la Geltrú 112.293 Total 6.181.314 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 55 6. Immobilitzat financer Els moviments registrats durant l’exercici en el compte d’immobilitzacions financeres han estat els següents: En euros Saldo a 01.01.09 Altes Baixes Saldo 31.12.09 Immobilitzat financer 2.664.794 319 0 2.665.113 Provisió per depreciació (771.682) 152.058 (619.624) Total 1.893.112 319 152.058 2.045.489 La relació de les participacions comptabilitzades de les quals és titular la Universitat a 31 de desembre de 2009 és la següent: En euros ACCIONS Participació Capital Social Fons propis Participació UPC Provisions Valor net INNOVA 31 SA 37,00% 3.000.000 2.139.038 1.110.000 (318.556) 791.444 Parc Mediterrani de la Tecnologia SL 99,91% 193.066 255.020 319.833 (65.043) 254.790 UPCnet SL 99,90% 309.515 861.683 309.221 309.221 AIDIT SL 50,00% 345.582 661.617 300.506 300.506 EDICIONS UPC SL 99,91% 135.392 297.606 530.637 (233.299) 297.338 INVERTEC 0,14% 17.858.000 15.910.367 25.000 (2.727) 22.273 Altres empreses amb participació - - 69.916 69.916 Total 2.665.113 (619.624) 2.045.489 6.1 INNOVA 31, SL El 19 de juny de 2000 es va constituir la societat INNOVA 31, SA, amb un capital social de 3.000 milers d’euros. L’objecte social de la Societat és la promoció d’empreses que duguin a terme projectes empresarials amb contingut tecnològic i l’elaboració de plans d’estudis de viabilitat i plans estratègics. La participació de la Universitat és de 1.110 milers d’euros. 6.2 Parc Mediterrani de Tecnologia El 21 de gener de 2001 es va constituir la societat Parc Mediterrani de la Tecnologia, SL, amb un capital social de 3.006 euros. L’objecte social de la Societat és la gestió de la construcció d’edificis on està previst que s’ubiquin els centres RDIT d’empreses privades i la conservació i manteniment d’espais externs que formen el Parc. Amb data 4 de març de 2002 la Universitat va subscriure una ampliació de capital mitjançant l’aportació d’un centre de transformació amb un valor net comptable de 178.949 euros, amb l’emissió de 178.949 noves participacions de valor nominal d’1 euro cadascuna. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 62 • Terrenys Residencia estudiants Vilanova: Terrenys lliurats en cessió a l’empresa que té adjudicada la Residència d’estudiants situada al Campus de Vilanova i la Geltrú per un període de 49 anys i sis mesos i finalitzarà el desembre del 2051. • Terrenys Residencia estudiants Terrassa: Terrenys lliurats en cessió a l’empresa que té adjudicada la Residència d’estudiants situada a Terrassa des de l’1 de setembre del 1996. El període de concessió és de 45 anys i finalitza el 31 d’agost del 2042. • Local cedit a CESCA: Correspon a la valoració del local situat a l’edifici A1 del Campus Nord (Annexus). • Locals i mobiliari cedit al centre CIM: Cessió d’espais i mobiliaris al centre CIM ubicats a l’edifici U del Campus Sud. • Locals i mobiliari cedit al BSC: S’inclouen locals i equipaments cedits al Barcelona Supercomputing Center (BSC) ubicat a l’edifici R. • Mobiliari i equips CIMNE: Cessió d’ús de diversos equipaments i instal·lacions adquirits per la UPC mitjançant el finançament obtingut per la convocatòria de Parcs Tecnològics al CIMNE ubicat a l’edifici PMTH. 11. Ingressos a distribuir en diversos exercicis El moviment del compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis durant l’any 2009 ha estat el següent: Euros Saldo inicial 1.1.09 Entrades de l’exercici Imputació a Resultats Saldo final 31.12.09 Subvencions de capital inversions 146.189.333 7.820.123 (7.062.890) 146.946.566 Comptes en participació 722.080 722.080 Total 146.911.413 7.820.123 (7.062.890) 147.668.646 • Els ingressos a distribuir en diversos exercicis es composen de les subvencions de capital de la Generalitat, de l'Estat, i del sector privat per al finançament de béns de capital fix i de les donacions rebudes, d'acord amb la política comptable de reconeixement d'ingressos explicada a la nota 3.1.7. • Dins de les entrades de l’exercici s’inclou les donacions rebudes per un import de 40,4 milers d’euros. 12. Provisions per a riscos i despeses Els moviments registrats en els comptes inclosos dins provisions per a riscos i despeses, han estat els següents: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 63 En euros Saldo inicial 1.1.09 Entrades Baixes Traspassos Saldo final 31.12.09 Provisió recàrrecs Seguretat Social 757.275 757.275 Provisió per pensions 6.597.947 329.897 6.927.844 Total 7.355.222 329.897 0 0 7.685.119  Hi ha recàrrecs de constrenyiment pendents de pagament a la Seguretat Social per import de 757 milers d’euros, conseqüència de l’ingrés fora de termini de les quotes patronals corresponents als mesos de març a desembre de 1992. Aquest import va quedar fixat mitjançant resolució de la Tresoreria General de la Seguretat Social, de 10 de desembre de 1998, per la que es va denegar la sol·licitud de condonació presentada prèviament per la Universitat. Davant aquesta denegació, la Universitat va interposar un altre recurs que està pendent de resolució. Per aquesta contingència la Universitat manté aquesta provisió i un romanent de tresoreria específic per aquest mateix concepte a la comptabilitat pressupostària.  La Universitat, en base a un estudi actuarial realitzat al gener de 2009, ha regularitzat la dotació per l’exercici 2009. 13. Creditors a llarg termini Els moviments dels creditors a llarg termini registrats durant l’exercici han estat els següents: Saldo a 01.01.09 Préstecs disposats Reclassificació a curt termini Reclassificació procedent del curt termini Saldo a 31.12.2009 Bestreta Fons FEDER 0 1.211.385 (121.139) 1.090.246 Bestreta reintegrable 46.078.949 2.220.560 (4.673.281) 1.827.651 45.453.879 Adequació d’espais 1.185.344 (117.661) 1.067.683 Total 47.264.293 3.431.945 (4.912.081) 1.827.651 47.611.808 Adequació d’espais El préstec d’import 1.185.344 correspon a les obres realitzades a la seu de la Fundación UPC finançades pel contractista. Préstec a retornar en 10 anys a un tipus d’interès de l’euribor +2,25, revisable al mes de juny. Bestreta reintegrable El Ministerio de Ciencia y Tecnología va atorgar el 29 de desembre de 2000 un préstec per import de 14.755 milers d’euros per al finançament d’equipament i infraestructura cientificotecnològica i per serveis a l’activitat empresarial, així com UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 64 per a sistemes d’informació. Part d’aquest import va ser concedit a través de la Fundació Parc Científic (1.502 milers d’euros). Tanmateix, el Ministerio de Ciencia y Tecnología va atorgar el 28 de desembre de 2001 un préstec per import de 180 milers d’euros per al finançament del projecte de Tecnologies per a l’internet inalàmbric realitzat per l’entitat vinculada Parc Mediterrani de la Tecnologia. El 17 de desembre de 2002, el Ministerio de Ciencia y Tecnología va atorgar un préstec per import de 1.683 milers d’euros. La finalitat del préstec era el finançament de dos projectes: un per la investigació d’excedència en el camp de les ciències fotòniques i l’altre per import de 783 milers d’euros per diversos projectes d’investigació. El 17 de desembre de 2003, el Ministerio de Ciencia y Tecnología va atorgar dos préstecs per import de 1.257 euros per al finançament dels projectes d’investigació. Aquests préstecs van ser disposats durant l’any 2004. El 18 de novembre de 2004 el Ministerio de Educación y Ciencia (MEC) atorgà un préstec de 963 milers d’euros pel finançament de dos projectes d’investigació. Aquest préstec es va cobrar l’any 2008. La convocatòria 2005 del MEC (anualitats 2005 i 2006) per a la concessió d’ajudes per a projectes d’I+D realitzats en Parcs Científics i Tecnològics, per import de 14.814 milers d’euros. Les dues anualitats han estat cobrades a l’any 2008. La convocatòria 2006 del MEC (anualitats 2006 i 2007) per a la concessió d’ajudes per a projectes d’I+D realitzats en Parcs Científics i Tecnològics per import total de 9.686.796 euros. La primera anualitat es va cobrar el 2007 per un import de 5.410 milers d’euros i l’any 2009 es va cobrar l’anualitat corresponent per un import de 4.276 milers d’euros. Tant per la convocatòria 2005 com per la convocatòria 2006 existeix la garantia de retorn per part de la Generalitat (Vegeu nota 7). La convocatòria 2007 del MEC (anualitats 2007 i 2008) per a la concessió d’ajudes per a projectes d’I+D realitzats en Parcs Científics i Tecnològics per import total de 9.121.810 euros. Les dues anualitats han estat cobrades a l’any 2008. Dins de la convocatòria s’inclouen 5.558.716 euros transferits a altres entitats donat que la UPC fa de entitat col·laboradora i transfereix els fons a altres entitats (Inst. de Ciències Fotòniques, CTAE i Inst. De Geomàtica) aquestes quantitats es retornaran a la UPC per aquestes entitats. (veure nota7). L’any 2009 s’ha cobrat una bestreta a compte de la convocatòria FEDER resolta l’any 2008. Aquesta bestreta és al 0% a retornar en 10 anys. L’any 2009 també s’ha cobrat la convocatòria de l’any 2008 regulada pel conveni de col·laboració entre l’Administración General del Estado i la Comunitat Autònoma, per import de 2.160 milers d’euros i la segona anualitat de la convocatòria Parcs 2007 corresponents a Baolab per import de 60 milers d’euros (Vegeu nota 7.f) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 65 La composició de les bestretes atorgades és la següent: Any concedit Any disposat Saldo a 01.01.09 Disposició 2009 Reclassificació a curt termini Reclassificació procedent del curt termini Saldo a 31.12.2009 2000 2001 7.362.396 (1.229.571) 6.132.825 2001 2002 121.464 (14.395) 107.069 2002 2003 1.122.098 (140.263) 981.835 2003 2004 781.521 (44.656) 736.865 2003 2004 255.645 (25.564) 230.081 2004 2005 802.913 (179.817) 623.096 2005 2006 20.503.526 (1.685.414) 18.818.112 2006 2007 4.276.038 4.276.038 2007 2008 9.177.273 9.177.273 2008 2009 2.220.560 2.220.560 Bestretes retornades (385.290) (385.290) Amortitzacions aplaçades 2.061.365 (1.353.601) 1.827.651 2.535.415 46.078.949 2.220.560 (4.673.281) 1.827.651 45.453.879 L’interès de totes les bestretes reintegrables és del 0% i l’amortització fins l’any 2023. La Universitat ha demanat anualment aplaçaments al Ministerio de Economía y Hacienda de les amortitzacions amb venciment 2004, 2005, 2006 i 2007. En resum, l’import aplaçat i els interessos són: Venciment Import aplaçat Import interessos Desembre 2010 1.356.601 151.344 Desembre 2011 1.618.591 191.047 Desembre 2012 913.826 185.200 Total 3.889.018 527.591 14. Creditors a curt termini 14.1 Creditors Aquest epígraf presenta el següent detall: En euros 2009 2008 Creditors Pressupostaris 25.073.067 25.216.818 Administracions Públiques 14.672.423 12.110.685 Altres creditors no pressupostaris 36.346.709 37.674.439 Total 76.092.199 75.001.942 14.1.1 Creditors pressupostaris El detall d’aquest concepte és com segueix: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 66 En euros 2009 2008 Creditors per serveis de neteja i vigilància 360.356 406.330 Creditors d'empreses constructores 108.104 828.144 Creditors per subministrament energètic 2.574.807 2.541.039 Entitats corporatives 3.261.447 2.873.914 Altres creditors 18.768.354 18.567.391 Creditors Pressupostaris 25.073.068 25.216.818 14.1.2 Administracions Públiques Els conceptes que componen el compte són els que es detallen a continuació: En euros 2009 2008 Renda Persones Físiques 5.737.629 5.219.206 Seguretat Social 8.632.960 8.003.867 Impost del Valor Afegit (337.388) (1.680.811) Altres conceptes 639.222 568.603 Total 14.672.423 12.110.685 • El saldo de Seguretat Social, pendent de pagament a 31 de desembre de 2009, correspon a les quotes dels mesos d’octubre a desembre de 2009, les quals s’han ingressat durant el primer trimestre de 2010. • El saldo d’Hisenda Pública correspon a les retencions a compte de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques del mes de desembre de 2009, les quals s'han ingressat al gener de 2010. • La Universitat està, en relació a l'IVA, subjecta a la regla de la prorrata. El saldo deutor pendent a la data de tancament correspon al resultat de les liquidacions de l’IVA de l’exercici 2009. • El saldo d’altres conceptes correspon a les quotes de Drets Passius, MUFACE i altres entitats, del mes de desembre de 2009, les quals s’han ingressat al gener de 2009. 14.1.3 Altres creditors no pressupostaris El detall d’aquest concepte és el següent: En euros 2009 2008 Provisió pagues extraordinàries i de vacances 6.236.708 6.117.566 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 67 Provisió per devolució de matricula 569.346 500.961 Provisió endarreriments prof. associats Provisió transferències projectes europeus 6.373.270 4.550.269 Préstecs a curt termini 4.794.420 3.334.049 Préstec a curt termini Fundació UPC 1.300.000 3.300.000 Bestreta per subvencions pendents de cobrament 14.270.000 16.287.000 Altres creditors no pressupostaris 2.802.966 3.584.594 Total 36.346.710 37.674.439 a) Provisió transferències projectes europeus: la Universitat actua com a coordinadora en projectes d’investigació portats a terme per socis col·laboradors. Al tancament de l’exercici, s’ha provisionat un total de 6.373 milers d’euros corresponents a subvencions percebudes que resten pendents d’assignar als socis col·laboradors. b) Préstecs a curt termini: s’inclou com a préstecs a curt termini, l’import de les bestretes reintegrables procedents del Ministerio de Ciencia y Tecnología amb venciment 2010 (vegeu nota 13). c) Altres creditors no pressupostaris: inclou bàsicament els cobraments pendents d’aplicació al tancament de l’exercici. d) Bestreta per subvencions pendents de cobrament: Correspon a l’operació realitzada a 31.12.2009 per tal de compensar el retard en el cobrament de les subvencions de la Generalitat i del MEC. 15. Ajustaments per periodificació La composició dels ajustaments per periodificació a 31 de desembre de 2009 i 2008 és la següent: En euros 2009 2008 Preus públics per a prestació de serveis 9.355.873 8.313.883 Ingressos anticipats de projectes de recerca 661.264 585.421 Subvencions i altres ingressos 109.914.645 98.427.175 Subvencions de capital 1.200.000 0 Subvenció amortització Parcs 25.004.442 25.004.442 Total 146.136.224 132.330.921 a) El saldo de preus públics per a prestació de serveis acadèmics universitaris correspon als ingressos diferits per prestació de serveis acadèmics universitaris dels mesos romanents del curs acadèmic 2009/2010. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 68 b) El saldo d’ingressos anticipats de projectes de recerca inclou l’import cobrat en concepte de transferències per a recerca d’anualitats futures. c) El saldo de subvencions i altres ingressos inclou l'import dels ingressos rebuts que al tancament de l’exercici no han estat gastats i queden com a romanent afectat (vegeu nota 3.1.9). d) El saldo de subvencions de capital correspon a les subvencions no gastades i atorgades a la Universitat com a bestreta a compte del Pla d’Inversions Universitari anualitat 2010. El moviment del compte durant l’exercici 2009 ha estat el següent: Saldo inicial 01.01.09 Entrades de l’exercici Imputació ingressos distribuir diversos exercicis Imputació a Ingressos de l’exercici Saldo final 31.12.09 Diferiment d’ingressos per preus públics 8.313.883 9.355.873 (8.313.883) 9.355.873 Subvencions de capital 0 17.053.427 (7.820.123) (8.033.304) 1.200.000 Periodificació romanents subvencions 98.427.175 109.914.645 (98.427.175) 109.914.645 Ingressos anticipats de projectes 585.421 135.000 (59.157) 661.264 Subvenció amortització Parcs 25.004.442 25.004.442 Total 132.330.921 136.458.945 (7.820.123) (114.833.519) 146.136.224 • La imputació a ingressos a distribuir en diversos exercicis correspon a la part de les subvencions que han estat destinades a finançar béns de capital fix. • La imputació a ingressos de l’exercici correspon a la part de les subvencions destinades a finançar despesa corrent. 16. Transaccions amb entitats vinculades En el compte del resultat economicopatrimonial de l’exercici 2009 s’inclouen els següents ingressos i despeses amb entitats vinculades, sent els principals els següents: Volum Operacions 2009 Volum Operacions 2008 Serveis prestats Serveis rebuts Serveis prestats Serveis rebuts Fundació Politècnica 3.113.451 116.756 3.642.107 219.680 UPCnet 121.987 14.153.261 57.564 13.076.103 Parc Mediterrani de Tecnologia 139.424 1.230.049 177.828 1.113.856 Edicions UPC 13.563 402.668 5.938 124.663 Total 3.388.425 15.902.734 3.883.437 14.534.302 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 69 17. Vendes i prestacions de serveis Dins d’aquest apartat s’inclou el volum total de l’activitat relacionada amb vendes de publicacions i impresos, així com la prestació de serveis complementaris a l’ensenyament i els convenis i serveis relacionats amb les empreses. 18. Altres ingressos de gestió ordinària El detall d’aquest epígraf és: En euros 2009 2008 Preus públics i taxes 33.870.114 31.804.046 Lloguers 689.079 1.073.127 Concessions 1.130.503 258.476 Interessos 16.566 114.483 Altres 5.903.374 6.715.238 Total 41.609.636 39.965.370 A l’apartat de Concessions, l’increment respecte l’any 2008 és degut a la facturació del dret real de superfície de la parcel·la K atorgat al BSC segons contracte de 28 de juliol de 2008. 19. Transferències i subvencions (ingressos) El detall dels imports de les transferències i subvencions rebudes en els exercicis 2009 i 2008 és el següent: En euros 2009 2008 Transferències corrents 24.823.655 21.132.018 Subvencions corrents 214.775.513 196.659.626 Transferències de capital 10.450.735 14.350.281 Total 250.049.903 232.141.925 • L'ingrés per subvencions corrents correspon bàsicament a la subvenció transferida concedida anualment per la Generalitat de Catalunya. • Les transferències corrents inclouen bàsicament altres subvencions de la Generalitat de Catalunya. • El compte de transferències de capital inclou les destinades al finançament de projectes de recerca que no suposen l’adquisició d’elements de l’immobilitzat i les traspassades al resultat de l’exercici que corresponen a la part de les subvencions per projectes de recerca que durant l’exercici 2009 s’han materialitzat en despesa corrent (vegeu nota 15). 20. Beneficis i ingressos extraordinaris Dins de beneficis i ingressos extraordinaris s’inclou: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 70 En euros 2009 2008 Subvencions de capital traspassades al resultat de l’exercici 7.062.890 6.810.688 Ingressos extraordinaris 444.721 1.635.126 Total 7.507.611 8.445.814 L’ ingrés de subvencions de capital traspassades al resultat de l’exercici correspon a la part proporcional de la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats amb subvencions de capital (vegeu nota 11). 21. Despeses de personal L’epígraf de despeses de personal es detalla com segueix: En euros 2009 2008 Sous, salaris i similars 206.806.658 197.447.926 Càrregues socials 32.040.489 29.795.243 Total 238.847.147 227.243.169 Sous, salaris i similars inclou, entre d’altres conceptes, les despeses del Capítol I de la liquidació pressupostària. El número de personal de la Universitat a la data de tancament dels exercicis 2009 i 2008 és el següent: 2009 2008 Personal docent Professorat Numerari 1.331 1.358 Professorat Contractat 2.142 1.998 Total 3.473 3.356 Personal d’administració i serveis (PAS) P.A.S. Funcionari 921 883 P.A.S. Laboral 1.295 1.224 Total 2.216 2.107 Total personal 5.689 5.463 22. Transferències i subvencions (Despeses) Són transferències i subvencions corrents que es destinen a institucions relacionades amb la Universitat, bàsicament fundacions i associacions estudiantils. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 71 23. Pèrdues i despeses extraordinàries Dins de pèrdues i despeses extraordinàries s’inclouen els següents saldos: En euros 2009 2008 Pèrdues procedents de l'immobilitzat material 120.015 32.217 Despeses i pèrdues extraordinàries 1.366.502 1.395.389 Total 1.486.517 1.427.606 Les despeses i pèrdues extraordinàries inclouen principalment les anul·lacions d’ingressos liquidats als pressupostos d’exercicis anteriors. 24. Honoraris d’auditoria Els honoraris rebuts per BDO AUDITORES SL pels serveis d’auditoria totalitzen 29.000 euros (iva inclòs). No hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca BDO AUDITORES SL. 25. Medi ambient No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter ambiental en els que pogués incórrer la Universitat que fossin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estarien adequadament coberts mitjançant la pòlissa d’assegurança de responsabilitat civil subscrita per la Universitat . Durant l’exercici 2009 la Universitat ha rebut subvencions per import de 549.490 euros, per finançar activitats relacionades amb el medi ambient. L’import destinat a aquestes activitats ha estat de 498.555 euros.