Análisis temporal de la empresa turística los paradores

1 UNIVERSIDAD DE LA LAGUNA T abajo de in de g ado ANÁLISIS TEMPORAL DE LA EMPRESA TURÍSTICA LOS PARADORES Au o : Lucas Ma ín González Tu o : Ál a o Díaz de la Paz GRADO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS FACULTAD DE ECONOMÍA EMPRESA Y TURISMO CONVOCATORIA SEPTIEMPRE CURSO 2019/2020 2 Resumen El sec o u ís ico es el g an mo o económico de España en é minos de PIB y empleo. Los isi an es, an o nacionales como in e nacionales, hacen que la cadena ho ele a pública que engloba 94 Pa ado es de u ismo den o de nues as on e as se haya con e ido en un au én ico e e en e. Los es ados inancie os de los úl imos años e an bas an e posi i os y sin g andes luc uaciones. Nada p e eía que ue an a su i una caída, pe o, pa a su supe i encia, necesi an ene en cuen a una se ie de ac o es económicos, ecológicos, polí icos, ecnológicos y legales y, sob e odo los económicos, no es án pasando po su mejo momen o en es e 2020. La pandemia ha pues o en jaque acaciones y desplazamien os, pe o, a pesa de ello, los Pa ado es siemp e se han sabido man ene a lo e a lo la go de oda su his o ia. Los p o ocolos de segu idad, la dis ancia y especialmen e, el desa ollo de paque es u ís icos i uales pa a inc emen a los ing esos a a se cla e pa a que la ed de Pa ado es no se ea abocada hacia un u u o que implique p oblemas de sus en o y sos enibilidad. Palab as cla e Tu ismo, Pa ado es, Análisis de Es ados inancie os, Economía, Planes de desa ollo, Fu u o. Abs ac The ou ism sec o is he g ea economic engine o Spain in e ms o GPD and employmen . Visi o s, bo h na ional and in e na ional, make he public ho el chain ha includes 94 Pa ado es de u ismo wi hin ou bo de s has become a ue benchma k. The inancial s a emen s o he las yea s we e qui e posi i e and wi hou g ea luc ua ions. No hing an icipa ed ha hey would su e a all, bu , o hei su i al, hey need o ake in o accoun a se ies o economic, ecological, poli ical, echnological and legal ac o s and, abo e all, economic ones, hey a e no going h ough hei bes momen in 2020. The pandemic has pu aca ions and a el in check, bu , despi e his, he Pa ado es ha e always known how o keep a loa h oughou hei his o y. The secu i y p o ocols, he dis ance and especially he de elopmen o i ual ou packages o inc ease income will be key so ha he Pa ado es ne wo k is no headed o a u u e ha in ol es p oblems o li elihood and sus ainabili y. Keywo ds Tou ism, Pa ado es, Analysis o inancial s a emen s, Economy, De elopmen plans, Fu u e. 3 ÍNDICE DE TABLAS Tabla Nº1. Dis ibución de Pa ado es Nacionales po comunidades au ónomas ………………… 5 Tabla N°2. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Ac i os) ……………………... 23 Figu a N°1. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Ac i os) …………………….. 23 Tabla N°3. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Pasi os) …………………….. 24 Figu a N°2. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Pasi os) ……………………. 24 Tabla Nº4. Análisis de Ra ios de Liquidez …………………………………………………………… 25 INDICE 1.INTRODUCCIÓN ……………………………………………………………………………................ 4 1.1 Jus i icación …………………………………………………………………………………………... 4 1.2 Obje i os ……………………………………………………………………………………………… 4 1.3 Me odología …………………………………………………………………………………………... 4 2. ANÁLISIS INTERNO ………………………………………………………………………………….. 4 2.1 His o ia ………………………………………………………………………………………………… 4 2.2 Misión y isión ………………………………………………………………………………………... 7 2.3 Obje i os y alo es …………………………………………………………………………………... 7 2.4 P oduc os y Se icios ……………………………………………………………………………….. 8 3. ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO ……………………………………………………………... 8 3.1 Análisis del en o no gene al (PESTEL) ……………………………………………………………. 8 4. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS …………………………………………………………………….. 14 4.1 Diagnós ico de si uación, obje i os y es a egias ………………………………………………. 14 5. RESULTADOS ECONÓMICOS Y ANÁLISIS …………………………………………………….. 23 5.1 Análisis del balance y la cuen a de pé didas y ganancias …………………………………….. 23 5.2 Análisis de a ios ……………………………………………………………………………………. 25 6. CONCLUSIONES ……………………………………………………………………………………. 26 7. BIBLIOGRAFÍA ………………………………………………………………………………………. 28 8. ANEXOS ……………………………………………………………………………………………… 30 4 1. INTRODUCCIÓN 1.1 Jus i icación En es e abajo se plan ea un modelo pa a ealiza un análisis empo al de la emp esa española de ed de Pa ado es Nacionales. Pa ado es de Tu ismo se dedica a c ea y econs ui nue os alojamien os en edi icios emblemá icos del ámbi o español, buscando la di e enciación y el a o pe sonalizado, y dando alo ambién a la ma ca España. 1.2 Obje i os El desa ollo de es a p opues a iene como inalidad el análisis empo al y e olución de es e ipo de negocio, un Pa ado de Tu ismo con su es au ación pa a o ece los se icios de alojamien o, ca e e ía y es au an e a un segmen o de clien es. 1.3 Me odología Tipo de in es igación. El p esen e abajo se á de ipo explo a o io y desc ip i o, en base a e isión bibliog á ica. Me odología u ilizada. La e isión se basa en el es udio documen al y el es udio de casos o ien ado a ob ene in o maciones pun uales. Se han u ilizado ob as y a ículos de au o es dedicados a la ma e ia pa a con ex ualiza el es udio y acili a la comp ensión de los da os. A pa i de examina dis in os es udios publicados y e e idos de o ma di ec a o as e sal al ema que nos ocupa y eniendo en cuen a el momen o en que ealiza on, se in en a da una co ec a explicación en donde sean ácilmen e econocibles las ca ac e ís icas necesa ias que nos pe mi a conoce sus pe iles, mo i aciones, e c. Pa a ealiza es e p oyec o se han u ilizado uen es secunda ias. Se han consul ado a ias páginas webs, la página web de Pa ado es Nacionales y páginas de di e en es ho eles, de odas ellas se da debida cuen a en la bibliog a ía. También se han consul ado lib os y a ículos de p ensa. Pa a ello se u iliza á bibliog a ía en o ma o de lib o o elec ónico, a ículos cien í icos, de e is as, páginas especializadas en in e ne ... pos e io men e se ealiza á una ecogida de da os. 2. ANÁLISIS INTERNO 2.1 His o ia La ed de Pa ado es de Tu ismo es una cadena ho ele a que apues a po ecupe a el pa imonio, la mane a especial de cuida a sus clien es y el espe o medioambien al del en o no. Se a a de es ablecimien os que es án si uados en luga es es a égicos, con un g an alo his ó ico, cul u al y a ís ico y ambién po su en o no na u al. Ac ualmen e en España hay 94 Pa ado es, con una o e a ap oximadamen e de 10.000 plazas ho ele as. En es os es ablecimien os se p og aman nume osas ac i idades de ocio du an e odo el año. 5 Comunidad Au ónoma Núme o de pa ado es Andalucía 16 A agón 4 Can ab ia 4 Cas illa y León 15 Cas illa La Mancha 8 Ca aluña 7 CCAA Ceu a 1 Comunidad de Mad id 2 Comunidad de Na a a 1 Comunidad Valenciana 3 Ex emadu a 7 Galicia 12 Islas Cana ias 5 La Rioja 3 Melilla 1 País Vasco 2 P incipado de As u ias 3 Región de Mu cia 1 Tabla Nº1. Dis ibución de Pa ado es Nacionales po comunidades au ónomas. Fuen e: elabo ación p opia a pa i de los da os ob enidos en www.pa ado .es 6 Pa ado es clasi ica sus ho eles en: - Esen ia, aquellos que es án ubicados en edi icios his ó icos y monumen ales. - Ci ia los si uados en des inos u banos, di igidos an o al clien e de ocio como al de negocio. - Na u ia que co esponde a es ablecimien os si uados en espacios na u ales del in e io o de cos a. La cadena ed de Pa ado es iene 85 años de his o ia, su o igen se emon a al año 1910 cuando el p esiden e de España José Canalejas le enca ga al ma qués de Vega Inclán c ea una nue a es uc u a ho ele a, pa a aloja a los iaje os y excu sionis as y que al mismo iempo mejo a a la imagen de España en el ex e io . Años más a de, en 1926, el mona ca Al onso XIII se puso al en e de la inicia i a y decide que el p ime es ablecimien o se si úe en la Sie a de G edos, en e Mad id y Á ila. T as su inaugu ación ue on su giendo po oda la geog a ía española nue os es ablecimien os en edi icios singula es, con un pa imonio monumen al, así como ubicados en en o nos geog á icos de g an belleza. No a da ía en con e i se en una p es igiosa ed de es ablecimien os de u ismo, una emp esa pública que, cons i uye odo un ejemplo de se iedad, p es igio y econocimien o, an o a ni el nacional como in e nacional. Du an e la Gue a Ci il se p odujo un es ancamien o del u ismo, algunas de las in aes uc u as de la Red ue on dañadas, o as u ilizadas como hospi ales y es en la década de los 60 cuando se p oduce un g an desa ollo u ís ico y la ed de Pa ado es pasa de ene 40 a 83 es ablecimien os. En la época de la ansición española se p odujo el cambio de i ula idad de la Di ección Gene al de Pa ado es, y en los años 80 en an a o ma pa e de la Red de Pa ado es algunos de los ho eles de la cadena Emp esa Nacional de Tu ismo (En u sa). En e ellos, es ablecimien os an emblemá icos como el Hos al de los Reyes Ca ólicos (San iago de Compos ela), el Hos al de San Ma cos (León) y el Ho el La Mu alla (Ceu a). Con la llegada de los años 90, Pa ado es i e un cambio undamen al. El 18 de ene o de 1991 se cons i uye la sociedad anónima “Pa ado es de Tu ismo de España, S.A.". La emp esa Pa ado es de Tu ismo de España, es una sociedad es a al que iene o ma de sociedad anónima cuyo capi al es, en su o alidad, i ula idad de la Adminis ación Gene al del Es ado, G upo Pa imonio y cuyo égimen ju ídico es el es ablecido en el Tí ulo VII de la Ley 33/2003, de 3 de no iemb e de Pa imonio de las Adminis aciones Públicas y po el o denamien o ju ídico p i ado. Al en e de es a emp esa se encuen a Ángeles Ala có Canosa como p esiden a-conseje a delegada, que desa olla su labo jun o a una di ección gene al, una di ección económico- inancie a y una di ección de ecu sos humano y ges ión del alen o. Su obje i o es ges iona y explo a , de mane a di ec a o indi ec a, la ed de es ablecimien os u ís icos. 7 2.2 Misión y isión Misión El obje i o de Pa ado es en cuan o a la misión es ecupe a y man ene el Pa imonio His ó ico-A ís ico de España, así como p ese a y dis u a de los espacios na u ales. Se un ho el asociado a la calidad y segu idad del se icio pa a odos aquellos que deseen demanda es e ipo de alojamien o. La misión se cen a en o ece le al clien e un luga pa a el descanso y pone a su alcance odo ipo de comodidades, desde una habi ación has a la gas onomía del es au an e. Po eso, la misión se cen a en los siguien es aspec os: - P oyec a una imagen de calidad. - O ece un buen se icio in en ando supe a las expec a i as de los clien es. - Con ibui a que los empleados se sien as ealizados. Visión - Con e i se en una ed que o ezca un se icio de calidad, di e enciado y pe sonalizado. - Po encia la imagen de u ismo en España. - Se una emp esa en able que se si a de sus p opios bene icios pa a el man enimien o y explo ación del es ablecimien o. - Se un pun o de e e encia de los ho eles de la zona. Con e i se en un es ablecimien o de e e encia e inaugu a un nue o sec o que cumpla con las necesidades de los colec i os demandan es. 2.3 Obje i os y alo es Un ho el es una cadena en la que cada uno de los ac o es humanos es un eslabón y po an o se debe abaja en equipo. El obje i o es consegui que odos los empleados se sien an o gullosos de o ma pa e de la emp esa. Podemos esumi los alo es en los siguien es pun os: - Pe sonas: ene en cuen a las opo unidades de desa ollo basándose en el mé i o y en la apo ación p o esional. - T abajo en equipo: omen a el abajo conjun o pa a consegui un obje i o común compa iendo in o mación y conocimien os. - O ien a al clien e: el es ue zo se basa á en sa is ace al clien e, apo ando soluciones. 8 - Inno a : p omo e mejo as con inuas e inno ación pa a alcanza la máxima calidad desde los c i e ios de en abilidad. - O ece al clien e una ex ensa gama de se icios e ins alaciones, pa a consegui que su es ancia sea lo más ag adable posible y así, alcanza un al o ni el de con o . 2.4 P oduc os y Se icios El p oduc o engloba el conjun o de a ibu os angibles (p oduc os) o in angibles (se icios) que la emp esa o ece al me cado. El negocio se clasi ica como un se icio e incluye una o e a amplia, pe o a la ez idónea pa a odos los clien es po enciales. Pa a elabo a el po a olio de se icios debemos ene en cuen a un ac o impo an e: las p e e encias y/o exigencias de los clien es. Exis e un incon enien e si se quie e sa is ace las necesidades de odos los posibles clien es. Sin emba go, ese debe se el pun o di e encial: un ho el donde odos puedan encon a un se icio aco de a sus demandas. Pa a log a una o e a pe sonalizada, hemos llegado a la conclusión, que quién mejo que el p opio clien e pa a aslada qué se icios necesi a pa a adap a la o e a de se icios de mane a consis en e. En el Pa ado es ienen dos p oduc os di e enciados, po una pa e, el alojamien o y po o a la ca e e ía y es au ación. El Pa ado o ece se icios exclusi os, adap ados y pe sonalizados pa a cada ipo de clien e, además de di e sidad. Dispone de una a ención pe sonalizada y a o especial po pa e de los empleados de la emp esa que es i án uni o me pa a da una imagen de con ianza y o malidad. 3. ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO 3.1 Análisis del en o no gene al (PESTEL) Pa a analiza el en o no de la Red de pa ado es u ís icos de España es necesa io ealiza un análisis PESTEL que pe mi a una obse ación del en o no, pa a que a pa i de esa e aluación se puedan oma odas las p e isiones y decisiones del negocio, en ese sen ido, a con inuación, se analiza an los ac o es del en o no, económicos, polí icos, sociales, ecnológicos, ecológicos y legales, den o del con ex o español. Po an o, pa a el man enimien o de negocios del sec o de la hos ele ía y la es au ación es undamen al conside a los ac o es polí icos de España, ac ualmen e el país se encuen a enma cado en un gobie no democ á ico, aspec o que se ha log ado en el anscu so del iempo con g andes 9 apo es a ni el social que ha gene ado una ans o mación del país en posi i o a pesa de las c isis que han a ec ado a g an pa e de Eu opa y a España en los úl imos iempos. En ese sen ido, desde 1978 que inició la democ acia has a el ac ual gobie no que es á p esidido po Ped o Sánchez Pé ez en una coalición en e el Pa ido Socialis a Ob e o Español (PSOE) y Unidas Podemos. Al pasa los años, España se ha ecupe ado de las c isis y ha dado un paso hacia adelan e y de c ecimien o en los sec o es económicos, ecnológicos y u ís icos. Po an o, España o ece un sis ema polí ico sólido que o ece segu idad y con ianza pa a da le con inuidad a inicia i as u ís icas que omen en incen i os a la p oducción y a la gene ación de empleos. Sin emba go, ac ualmen e a pesa de con a con unas condiciones polí icas en sin onía con la ealidad social y económica de España, la si uación de la pandemia del Co id 19 ha deses abilizado la capacidad de maniob a y espues a an e momen os de c isis, po que si bien es cie o que España man enía un consecución de obje i os en ma e ia u ís ica en alianza con una in e sión y polí icas u ís icas, la nue a ealidad le dio un uelco a esa si uación disminuyendo p ác icamen e odos los ing esos p o enien es de ese sec o , deses abilizando la polí ica de Es ado con el sec o . Con espec o, a los ac o es económicos, el P oduc o In e no B u o (PBI) en España había es ado en cons an e c ecimien o g acias a las medidas implemen adas de ecupe ación en la úl ima c isis mundial, según EUROSTAT (2016) en el año 2003 el PIB e a de 1.025.693M.€ y la Va . PIB e a de -1,7% mien as que en el 2018 el PIB llegó a 1.206.878M.€ con Va . PIB de 2,5 %, lo que e idenció una no able mejo ía a pa i del 2015, log ando ni ela se en el 2017 y 2018, con espec o a los años de la c isis. El PIB en el p ime imes e del 2020 e ocedió un -5,2% según eseñó el Ins i u o Nacional de Es adís ica (2020) es e ha sido el mayo desplome que se ha egis ado en España en los úl imos años, po an o, es a ealidad coloca al país an e una g an ulne abilidad económica y social, desencadenando una posible ecesión. E iden emen e es a si uación no mues a un pano ama a o ecedo pa a el man enimien o de los negocios asociados sob e odo al sec o u ís ico, debido a que los consumido es an o in e nos como ex e nos, no gene a án los su icien es ing esos, según mues a Epda a (2020) “el núme o o al de pa ados en España es de 3.312.900,02 pe sonas en el imes e 1 de 2020, lo que supone un 3,79% espec o al imes e an e io ”. Po an o, según eseñó La Vangua dia (2020) en “ab il de 2020 el pa o egis ó el peo da o de la his o ia a causa del co ona i us” lo que coloca al país an e una si uación de g an ulne abilidad, 16 Pa a conc e a odos los elemen os mencionados se á necesa io cumpli con los siguien es obje i os: Obje i o gene al - Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . Obje i os especí icos - Adecua la pla a o ma i ual de la Red de Pa ado es de España pa a la ape u a de un espacio de in e acciones de un guía u ís ico i ual en cada una de las sesiones. - Realiza la p oducción de ideos con una du ación de 10 minu os sob e cada pa que nacional, pa imonio his ó ico y espacio u ís ico. - Realiza ideos con una du ación de 5 minu os sob e cada pa ado y las nue as condiciones de segu idad pa a los u is as. - Implemen a una ienda i ual de sou eni s y p oduc os locales en la pla a o ma i ual de la Red de Pa ado es de España. - O ganiza degus aciones de inos en i o con el pe sonal especializado de la Red de Pa ado es de España. - Desa olla una campaña de ma ke ing de con enido pa a p omo e los nue os se icios i uales de la Red de Pa ado es de España. 17 Obje i o gene al Obje i o especi ico Es a egia Tác icas Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . Adecua la pla a o ma i ual de la Red de pa ado es de España pa a la ape u a de un espacio de in e acciones de un guía u ís ico i ual en cada una de las sesiones. Diseño y lanzamien o de una pla a o ma i ual especializada pa a el desa ollo de los paque es u ís icos i uales, que con emple odos los eque imien os écnicos y de diseño, pa a su óp imo uncionamien o. - Es ablece a pa i de una llu ia de ideas con el equipo de ma ke ing y hos ele ía conside a odos los eque imien os écnicos y de diseño. - Redac a las pau as de la pla a o ma y los boce os del diseño. - Diseña la pla a o ma i ual. - Selecciona los p o eedo es de los se icios de web e in e ne . - Realiza las p uebas de uncionamien o de la pla a o ma. - Redac a e In eg a los con enidos de ex o, así como o og a ías y ideos. - Con a a el guía u ís ico i ual y en ega le un guion con el seguimien o de las pau as pa a cada sesión. 18 Obje i o gene al Obje i o especi ico Es a egia Tác icas Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . Realiza la p oducción de ideos con una du ación de 10 minu os sob e cada pa que nacional, pa imonio his ó ico y espacio u ís ico. P oducción y edición de 10 ideos en los luga es seleccionados. - Redac a el guion li e a io y el guion écnico de cada ídeo. - Selecciona las locaciones y ealiza odas las p uebas. - Con a a y ealiza la g abación de la locución en o . - Alquila los equipos, pau a la g abación, ealiza la g abación de los ideos y edi a los. - Realiza la inse ción de los ideos en la pla a o ma i ual en los luga es seleccionados. 19 Obje i o gene al Obje i o especi ico Es a egia Tác icas Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . Realiza ideos con una du ación de 5 minu os sob e cada pa ado y las nue as condiciones de segu idad pa a los u is as. P oducción y edición de 10 ideos en los luga es seleccionados. - Redac a el guion li e a io y el guion écnico de cada ídeo. - Selecciona las locaciones y ealiza odas las p uebas. - Con a a y ealiza la g abación de la locución en o . - Alquila los equipos, pau a la g abación, ealiza la g abación de los ideos y edi a los. - Realiza la inse ción de los ideos en la pla a o ma i ual en los luga es seleccionados. 20 Obje i o gene al Obje i o especi ico Es a egia Tác icas Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . Implemen a una ienda i ual de sou eni s y p oduc os locales en la pla a o ma i ual de la Red de Pa ado es de España. Diseño y lanzamien o de una ienda i ual sob e p oduc os locales y egalos u ís icos de cada localidad. - Es ablece a pa i de una llu ia de ideas con el equipo de ma ke ing y hos ele ía conside a odos los eque imien os écnicos y de diseño. - Redac a las pau as de la pla a o ma y los boce os del diseño. - Diseña la pla a o ma i ual. - Selecciona los p o eedo es de los se icios de web e in e ne . - Realiza las p uebas de uncionamien o de la pla a o ma. - Realiza alianzas con los p oduc o es locales pa a el suminis o de los p oduc os. - Redac a e In eg a los con enidos de ex o, así como o og a ías y ideos. - Finiqui a los de alles de la logís ica y en ega de los p oduc os. 21 Obje i o gene al Obje i o especi ico Es a egia Tác icas Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . O ganiza degus aciones de inos en i o con el pe sonal especializado de la Red de Pa ado es de España. Diseño y lanzamien o de degus aciones de inos de o ma i ual. - O ganiza y selecciona los inos y el pe sonal especialis a que pa icipa á en la degus ación. - Adqui i los ing edien es y los implemen os necesa ios pa a las degus aciones, así como ape i i os y acompañan es. - Escoge y p epa a las locaciones en los pa ade os pa a ealiza las degus aciones en i o. - Suminis a los equipos écnicos necesa ios pa a el desa ollo de las degus aciones a a és de la pla a o ma. - En ia ía co eo pos al a iempo los inos a degus a du an e la ac i idad. 22 Obje i o gene al Obje i o especi ico Es a egia Tác icas Desa olla paque es u ís icos i uales que inc emen en los ing esos económicos de la Red de Pa ado es de España, en los p óximos 3 meses, con la implemen ación de u as i uales que incluyan con enido sob e el hospedaje, luga es u ís icos y expe iencias gas onómicas p opias de cada luga . Desa olla una campaña de ma ke ing de con enido pa a p omo e los nue os se icios i uales de la Red de Pa ado es de España. Diseño y lanzamien o de una campaña de con enido en edes sociales (Ins ag am y Facebook) con la publicación de pos de ex o y ídeos, sob e los se icios i uales de la Red de Pa ado es de España. - Es ablece a pa i de una llu ia de ideas con el equipo de ma ke ing y hos ele ía sob e la campaña de lanzamien o. - Redac a los guiones del ideo y los boce os de los pos s. - Diseña los pos s y edac a los ex os. - Selecciona la locación, alquila los equipos y pau a la g abación, ealiza la g abación de los ideos y edi a los. - Realiza la p og amación en los so wa es pa a la publicación en Ins ag am y Facebook de los ideos y los pos s. - Lanza la campaña de con enido an o en el eed, como en las s o ies de cada ed social. 23 5. RESULTADOS ECONÓMICOS Y ANÁLISIS. 5.1 Análisis del balance y la cuen a de pé didas y ganancias: Chu Rubio (2014) “El balance gene al, es el es ado inancie o que mues a la posición inancie a de una emp esa a una echa de e minada. En es e se ap ecian los ac i os de la emp esa y las uen es de inanciamien o ob enidas pa a comp a ac i os”. Es deci , que el balance se enca ga de in o ma sob e los bienes, de echos y obligaciones de la emp esa en una echa de e minada. A con inuación, amos a analiza la es uc u a del balance du an e es os cua o eje cicios, su a iación in e anual y es udia emos ambién la a iación de sus masas pa imoniales. Tabla Nº2. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Ac i os) 2018 2017 2016 2015 ACTIVO NO CORRIENTE 317.147.847€ 319.230.691€ 323.037.312€ 336.604.983€ ACTIVO CORRIENTE 118.448.934€ 95.571.056€ 67.966.166€ 28.773.343€ TOTAL ACTIVO 435.596.781€ 414.801.747€ 391.003.478€ 365.378.326€ Fuen e: Elabo ación p opia a pa i de los da os disponibles en el Balance de la Si uación e Impues o de Sociedades de la Red de pa ado es u ís icos, 2020. Anexo 1. Figu a N°1. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Ac i os). En eu os. Fuen e: Elabo ación p opia a pa i de los da os disponibles en el Balance de la Si uación e Impues o de Sociedades de la Red de pa ado es u ís icos, 2020. Anexo 1. Analizando el ac i o de la emp esa se puede obse a que se man iene p ác icamen e cons an e con espec o a los ac i os no co ien es en los años 2016, 2017 y 2018, aunque se ap ecia una lige a endencia a baja en e el año 2015 y 2016, ep esen ando el 4,03% debido a que en ese año la emp esa in i ió una mayo can idad de dine o en aplicaciones in o má icas, e enos y cons ucciones e ins alaciones écnicas. Po el con a io, el ac i o co ien e iene una endencia cla amen e en aumen o desde el año 2015 al 2018, lo cual es muy posi i o pa a la 0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00 350.000.000,00 400.000.000,00 450.000.000,00 500.000.000,00 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Ac i os) exp esado en eu os. 2018 2017 2016 2015 24 emp esa ya que implica que es e dine o pod á con e i se en e ec i o en un pe iodo in e io a un año, es o se e idencia en el aumen o de los clien es po en as, p es aciones de se icio y el aumen o de la eso e ía en e el año 2015 y 2018. Finalmen e, se puede obse a como el ac i o o al iene una endencia a subi en los eje cicios es udiados. Tabla N°3. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Pasi os) PASIVO 2018 2017 2016 2015 PASIVO NO CORRIENTE 5.656.825€ 1.057.134€ 1.137.771€ 1.294.203€ PASIVO CORRIENTE 73.345.316€ 72.275.219€ 65.871.205€ 57.489.768€ TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 435.596.147€ 414.801.747€ 391.003.478€ 365.378.326€ Fuen e: Elabo ación p opia a pa i de los da os disponibles en el Balance de la Si uación e Impues o de Sociedades de la Red de pa ado es u ís icos, 2020 Anexo 1. Figu a N°2. Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Pasi os). En eu os. Fuen e: Elabo ación p opia a pa i de los da os disponibles en el Balance de la Si uación e Impues o de Sociedades de la Red de pa ado es u ís icos, 2020 Anexo 1. Con espec o a los pasi os de la emp esa se des aca que el pasi o no co ien e du an e los años 2015 a 2017 es poco signi ican e y el mayo cambio sucedió en asenso en e los años 2017 y 2018 alcanzando el 81,31% es o se debe a que los p ime os años la emp esa no con aba con obligaciones po p es aciones a la go plazo al pe sonal. Po o o lado, los pasi os co ien es de la emp esa aumen a on signi ica i a a pa i del año 2017 en un 57,44% y el o al de pa imonio ne o y pasi o disminuyo en los eje cicios analizados. 100,00 50.000.100,00 100.000.100,00 150.000.100,00 200.000.100,00 250.000.100,00 300.000.100,00 350.000.100,00 400.000.100,00 450.000.100,00 500.000.100,00 PASIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Es uc u a de balance de si uación - Análisis Ve ical (Pasi os) exp esado en eu os. 2018 2017 2016 2015 25 5.2 Análisis de a ios: Pa a pode de e mina la capacidad de pago de la emp esa, además de hace en e a sus obligaciones ealiza emos el cálculo de a ios de liquidez du an e el pe íodo en e el año 2015 a 2018. 5.2.1 Ra ios de Liquidez: Tabla N°4. Análisis de Ra ios de Liquidez Ra ios y cálculo / año 2018 2017 2016 2015 Fondo de maniob a = Ac i o co ien e - Pasi o co ien e 118.448.934 – 73.345.316 = 45.103.618€ 95.571.056 – 72.275.219 = 23.295.837€ 67.966.166 – 65.871.205 = 2.094.961€ 28.773.343 – 57.489.768 = - 28.716.425€ Ra io de ondo de maniob a = (Ac i o co ien e / Pasi o co ien e) 118.448.934 / 73.345.316 = 1,6149 95.571.056 / 72.275.219 = 1,3223 67.966.166 / 65.871.205 = 1,0318 28.773.343 / 57.489.768 = 0,5004 Ra io de eso e ía inmedia a = (E ec i o / Pasi o co ien e) 102.269.271 / 73.345.316 = 1,3943 78.062.049 / 72.275.219 = 1,0800 49.772.164 / 65.871.205 = 0,7555 13.426.159 / 57.489.768 = 0,2335 Fuen e: Elabo ación p opia a pa i de los da os disponibles en el Balance de la Si uación e Impues o de Sociedades de la Red de pa ado es u ís icos, 2020. Anexo 1. 32 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2018 2017 2016 2015 PATRIMONIO NETO 356.594.640€ 341.469.394€ 323.994.502€ 306.594.355€ Fondos p opios 353.413.537€ 338.333.230€ 320.786.910€ 303.261.405€ Capi al 273.499.526€ 273.499.526€ 273.499.285€ 273.499.526€ capi al esc i u ado 273.499.526€ 273.499.526€ 273.499.285€ 273.499.526€ P ima de emisión 299€ 299€ 299€ 299€ Rese as 177.006.467€ 175.251.835€ 173.499.285€ 173.101.371€ legal y es a u a ia 26.057.139€ 24.302.507€ 22.549.957€ 22.152.043€ o as ese as 150.949.328€ 150.949.329€ 150.949.328€ 150.949.328€ Resul ado de eje cicios an e io es (112.173.062) € (127.964.750) € (143.737.705) € (147.318.928) € esul ados nega i os de eje cicios an e io es (112.173.062) € (127.964.750) € (143.737.705) € (147.318.928) € Resul ado del eje cicio 15.080.307€ 17.546.320€ 17.525.505€ 3.979.137€ Sub enciones, donaciones y legados ecibidos 3.181.103€ 3.136.164€ 3.207.592€ 3.332.950€ PASIVO NO CORRIENTE 5.656.825€ 1.057.134€ 1.137.771€ 1.294.203€ P o isiones a la go plazo 4.634.711€ 0€ 48.828€ 166.825€ obligaciones po p es aciones a la go plazo al pe sonal 4.634.711€ 0€ 0€ 0€ o as p o isiones 0€ 0€ 48.828€ 166.825€ Deudas a la go plazo 19.746€ 19.746€ 19.746€ 16.393€ o os pasi os inancie os 19.746€ 19.746€ 19.746€ 16.393€ Pasi os po impues o di e ido 1.002.368€ 1.037.388€ 1.069.197€ 1.110.985€ PASIVO CORRIENTE 73.345.316€ 72.275.219€ 65.871.205€ 57.489.768€ Deudas a co o plazo 4.912.695€ 6.322.651€ 2.690.655€ 2.450.096€ 33 deudas con en idades de c édi o 0€ 0€ 0€ 0€ o os pasi os inancie os 4.912.695€ 6.322.651€ 2.690.655€ 2.450.096€ Ac eedo es come ciales y o as cuen as a paga 65.035.474€ 62.684.373€ 60.070.743€ 52.128.319€ p o eedo es 7.695.953€ 7.814.261€ 7.580.425€ 7.687.560€ ac eedo es a ios 26.507.499€ 24.569.526€ 23.702.071€ 20.709.373€ pe sonal( emune aciones pendien es de pago) 17.554.808€ 19.388.929€ 19.567.859€ 15.317.847€ pasi os po impues o co ien e 0€ 13.408€ 0€ 0€ o as deudas con las adminis aciones publicas 7.437.747€ 5.361.533€ 5.209.298€ 5.228.565€ an icipos de clien es 5.839.467€ 4.536.716€ 4.011.090€ 3.184.974€ Pe iodi icaciones a co o plazo 3.397.147€ 3.268.195€ 3.109.807€ 2.911.353€ TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 435.596.147€ 414.801.747€ 391.003.478€ 365.378.326€ 34 Anexo 2: Cuen a de Pé didas y Ganancias de Los Pa ado es. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2018 2017 2016 2015 OPERACIONES CONTINUADAS Impo e ne o de la ci a de negocios 252,669,043€ 255,259,554€ 250,051,481€ 227,460,533€ en as 252,535,321€ 255,102,540€ 249,876,275€ 227,390,854€ p es aciones de se icios 133,722€ 157,014€ 175,206€ 69,679€ Ap o isionamien os -39,211,254€ -39,821,313€ -39,880,301€ -38,609,773€ consumo de ma e ias p imas y o as ma e ias consumibles -39,211,254€ -39,821,313€ -39,880,301€ -38,609,773€ O os ing esos de explo ación 3,138,079€ 2,180,184€ 1,906,019€ 1,901,277€ ing esos acceso ios y o os de ges ión co ien e 2,965,549€ 2,074,342€ 1,672,237€ 1,617,848€ sub enciones de explo ación inco po adas al esul ado del eje cicio 172,530€ 105,842€ 233,782€ 283,429€ Gas os de pe sonal -120,012,932€ -116,759,344€ -113,549,500€ -109,480,521€ sueldos, sala ios y asimilados -89,171,210€ -86,128,391€ -84,966,349€ -82,283,200€ ca gas sociales -30,841,722€ -30,630,953€ -28,583,151€ -27,197,321€ O os gas os de explo ación -61,029,508€ -58,287,654€ -57,778,546€ -53,929,866€ se icios ex e io es -57,182,120€ -55,954,743€ -54,247,785€ -49,806,328€ ibu os -3,739,272€ -2,264,599€ -3,628,135€ -3,867,036€ pe didas, de e io o y a iación de p o isiones po ope aciones come ciales -74,098€ -4,058€ 163,892€ -51,230€ o os gas os de ges ión co ien e -34,018€ -64,254€ -66,518€ -205,272€ Amo ización del inmo ilizado -18,784,681€ -18,585,854€ -18,630,291€ -18,876,350€ Impu ación de sub enciones de inmo ilizado no inancie o y o as 156,393€ 162,330€ 167,146€ 180,900€ De e io o y esul ado po enajenaciones del inmo ilizado -339,940€ -4,859,047€ -3,187,613€ -664,549€ 35 de e io os y pe didas 417,709€ -4,262,842€ -645,425€ -239,622€ esul ados po enajenaciones y o as -757,649€ -596,205€ -2,542,188€ -424,927€ RESULTADO DE EXPLOTACION 16,585,200€ 19,288,856€ 19,098,395€ 7,984,651€ Ing esos inancie os 24,573€ 28,232€ 289,754€ 116,740€ de alo es negociables y o os in umen os inancie os 24,573€ 28,232€ 289,754€ 116,740€ de e ce os 24,573€ 28,232€ 289,754€ 116,740€ Gas os inancie os -2,883€ -6,877€ -956€ -2,422,087€ po deudas con e ce os -2,883€ -6,877€ -956€ -2,422,087€ Va iacion de alo azonable en ins umen os inancie os 0€ 0€ 0€ -1,709,646€ ca e a de negociacion y o os 0€ 0€ 0€ -1,709,646€ Di e encias de cambio 8,686€ 8,109€ 11,358€ 9,479€ RESULTADO FINANCIERO 30,376€ 29,464€ 300,156€ -4,005,514€ RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 16,615,576€ 19,318,320€ 19,398,551€ 3,979,137€ Impues os sob e bene icios -1,535,269€ -1,772,000€ -1,873,046€ 0€ RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 15,080,307€ 17,546,320€ 17,525,505€ 3,979,137€